भारतीय पासपोर्ट रखने वाले तथा नामांकित व्यक्ति के रूप में शेयर/एमएफ भुनाने तथा विदेशी खाते में राशि स्थानांतरित करने के इच्छुक एनआरआई के लिए प्रक्रिया और कर दायित्व क्या है?

Ans: हां, आपको रिटर्न दाखिल करना होगा और पूंजीगत लाभ का उल्लेख करना होगा

अस्वीकरण: प्रतिभूतियों में निवेश बाजार जोखिमों के अधीन है। निवेश करने से पहले सभी संबंधित दस्तावेजों को ध्यान से पढ़ें। कृपया कोई भी निर्णय लेने से पहले अपने नियुक्त/भुगतान किए गए वित्तीय सलाहकार से परामर्श लें। उद्धृत प्रतिभूतियाँ केवल उदाहरण के लिए हैं और अनुशंसात्मक नहीं हैं। सेबी द्वारा दिया गया पंजीकरण, बीएएसएल की सदस्यता और एनआईएसएम से प्रमाणन किसी भी तरह से मध्यस्थ के प्रदर्शन की गारंटी नहीं देता है या निवेशकों को रिटर्न का कोई आश्वासन नहीं देता है।

Ans: कर उपचार एमएफ के प्रकार पर निर्भर करेगा यानी एमएफ की इक्विटी या ऋण योजना। इक्विटी आधारित एमएफ से एलटीसीजी के मामले में, धारा 112ए के अनुसार कर 5200 रुपये होगा और ऋण आधारित योजना से एलटीसीजी के मामले में, धारा 112 के अनुसार कर 18200 रुपये होगा।

Ans: ईटीएफ और स्विंग ट्रेडिंग पर कर निहितार्थ: एक एनआरआई के रूप में, भारत में ईटीएफ और स्विंग ट्रेडिंग सहित प्रतिभूतियों के लेन-देन से अर्जित कोई भी आय कराधान के अधीन है। एक वर्ष से कम समय के लिए रखे गए इक्विटी निवेश से अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (एसटीसीजी) पर 15% प्लस लागू अधिभार और उपकर लगाया जाता है। हालाँकि, यदि आप फिर से निवासी भारतीय बन जाते हैं, तो आप पर निवासी भारतीय कर कानूनों के अनुसार कर लगाया जाएगा, जिसमें एक वर्ष से अधिक समय तक रखे गए इक्विटी निवेश पर 10% का LTCG कर शामिल है। एक एनआरआई के रूप में आपकी कर देयता पर स्विंग ट्रेडिंग के विशिष्ट निहितार्थों को समझने के लिए कर सलाहकार से परामर्श करना आवश्यक है।

एनआरई एफडी बनाम लघु वित्त बैंक एफडी: एनआरई सावधि जमा कर-मुक्त ब्याज आय और धन के पूर्ण प्रत्यावर्तन का लाभ प्रदान करते हैं, जो उन्हें एनआरआई के लिए एक आकर्षक विकल्प बनाता है। हालाँकि, आपने सही कहा कि यदि आपकी आवासीय स्थिति 1-2 वर्षों के भीतर निवासी भारतीय में बदल जाती है, तो ब्याज दर और कराधान की गणना निवासी दरों के आधार पर की जाएगी। ऐसे मामलों में, उच्च ब्याज दरों वाले छोटे वित्त बैंकों की FD में निवेश करना एक व्यवहार्य विकल्प हो सकता है। जबकि ₹40,000 से अधिक अर्जित ब्याज 10% TDS के अधीन है, निवेश करने से पहले तरलता, सुरक्षा और बैंक की क्रेडिट रेटिंग जैसे कारकों पर विचार करना आवश्यक है। अपने वित्तीय लक्ष्यों और जोखिम सहनशीलता के आधार पर एक सूचित निर्णय लेने के लिए ब्याज दर अंतर और संभावित कर प्रभावों का मूल्यांकन करें।

अपने निवेश क्षितिज और वित्तीय उद्देश्यों को ध्यान में रखते हुए, एक वित्तीय सलाहकार या कर सलाहकार से परामर्श करना उचित है जो आपकी विशिष्ट स्थिति के आधार पर व्यक्तिगत मार्गदर्शन प्रदान कर सकता है और आपकी निवेश रणनीति को अनुकूलित करने में मदद कर सकता है।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,
मुख्य वित्तीय योजनाकार,
www.holisticinvestment.in

Ans: भारत और कनाडा में म्यूचुअल फंड भुनाने के लिए कर निहितार्थ
जब आपकी बेटी, जो एक कनाडाई नागरिक है, भारत में अपने म्यूचुअल फंड निवेश को भुनाने का फैसला करती है, तो दोनों देशों में कर निहितार्थों को समझना महत्वपूर्ण है। यह कर कानूनों का अनुपालन सुनिश्चित करता है और वह अधिकतम राशि कनाडा वापस ले जा सकती है।

भारत में कर देयता
पूंजीगत लाभ कर
अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (STCG)

म्यूचुअल फंड के लिए, यदि निवेश के तीन साल के भीतर यूनिट बेची जाती हैं, तो लाभ को अल्पकालिक माना जाता है। यदि म्यूचुअल फंड इक्विटी-उन्मुख है, तो अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर 15% कर लगाया जाता है। गैर-इक्विटी फंड के लिए, कर की दर व्यक्ति पर लागू आयकर स्लैब के अनुसार होती है।

दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG)

यदि म्यूचुअल फंड यूनिट तीन साल से अधिक समय तक रखी जाती हैं, तो लाभ को दीर्घकालिक माना जाता है। इक्विटी-उन्मुख फंड के लिए, 1 लाख रुपये से अधिक के दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर इंडेक्सेशन के लाभ के बिना 10% कर लगाया जाता है। गैर-इक्विटी फंड के लिए, इंडेक्सेशन के लाभ के साथ दीर्घ अवधि के पूंजीगत लाभ पर 20% कर लगाया जाता है।

TDS (स्रोत पर कर कटौती)
अनिवासी भारतीयों (NRI) के लिए, फंड हाउस पूंजीगत लाभ पर TDS काटता है। इक्विटी फंड पर अल्पकालिक लाभ के लिए, TDS 15% है। डेट फंड पर अल्पकालिक लाभ के लिए, TDS 30% है। दीर्घ अवधि के लाभ के लिए, इक्विटी फंड पर TDS 10% और डेट फंड पर 20% है।

धन का प्रत्यावर्तन
फॉर्म 15CA और 15CB

कनाडा में आय को प्रत्यावर्तित करने के लिए, आपकी बेटी को फॉर्म 15CA पूरा करना होगा और फॉर्म 15CB में चार्टर्ड अकाउंटेंट से प्रमाण पत्र प्राप्त करना होगा। कर अधिकारियों के लिए ये फॉर्म आवश्यक हैं ताकि वे फंड के स्रोत को सत्यापित कर सकें और सुनिश्चित कर सकें कि सभी करों का भुगतान किया गया है।

एनआरई खाता

कर का भुगतान हो जाने के बाद, शेष राशि उसके एनआरई (गैर-निवासी बाह्य) खाते में स्थानांतरित की जा सकती है, जहाँ से उसे आसानी से कनाडा वापस भेजा जा सकता है।

कनाडा में कर देयता
विश्वव्यापी आय
कनाडाई कर निवास

एक कनाडाई नागरिक के रूप में, आपकी बेटी अपनी विश्वव्यापी आय पर कनाडाई करों के अधीन है। इसमें भारत में निवेश से आय और पूंजीगत लाभ शामिल हैं।

पूंजीगत लाभ कर
समावेशन दर

कनाडा में, पूंजीगत लाभ का 50% कर योग्य आय में शामिल किया जाता है। पूंजीगत लाभ को उसकी अन्य आय में जोड़ा जाता है और उसकी सीमांत कर दर पर कर लगाया जाता है।

दोहरा कराधान परिहार समझौता (DTAA)
राहत तंत्र
भारत और कनाडा में दोहरे कराधान से बचने के लिए DTAA है। आपकी बेटी भारत में भुगतान किए गए करों के लिए कनाडा में विदेशी कर क्रेडिट का दावा कर सकती है। यह सुनिश्चित करता है कि वह एक ही आय पर दो बार कर का भुगतान न करे।

विदेशी कर क्रेडिट का दावा करने के चरण
दस्तावेजी प्रमाण
कनाडा में विदेशी कर क्रेडिट का दावा करने के लिए, आपकी बेटी को भारत में भुगतान किए गए करों का प्रमाण रखना होगा, जिसमें टीडीएस प्रमाणपत्र और कर भुगतान रसीदें शामिल हैं।
कनाडाई कर रिटर्न दाखिल करना
कनाडा में अपना कर रिटर्न दाखिल करते समय, उसे पूंजीगत लाभ और भुगतान किए गए विदेशी कर की रिपोर्ट करनी होगी। फिर वह विदेशी कर क्रेडिट का दावा कर सकती है, जिससे भारत में भुगतान किए गए कर की राशि से उसकी कनाडाई कर देयता कम हो जाएगी।
कर दक्षता के लिए रणनीतिक योजना
मोचन का समय
इष्टतम समय
यदि संभव हो, तो कम आय वाले वर्ष के साथ संरेखित करने के लिए म्यूचुअल फंड के मोचन की योजना बनाएं। यह समग्र कर देयता को कम करने में मदद कर सकता है, क्योंकि पूंजीगत लाभ पर कम दर से कर लगाया जाएगा।
विविधतापूर्ण निकासी
चरणबद्ध निकासी
कई वित्तीय वर्षों में निकासी को चरणबद्ध करने पर विचार करें। यह रणनीति कर देयता को फैला सकती है और संभावित रूप से उसे कम कर ब्रैकेट में रख सकती है।
पेशेवर सलाह
एक प्रमाणित वित्तीय योजनाकार से परामर्श करें

सीमा पार कराधान की जटिलताओं को देखते हुए, आपकी बेटी के लिए एक प्रमाणित वित्तीय योजनाकार से परामर्श करना उचित है। यह व्यक्तिगत सलाह और दोनों देशों में कर कानूनों के अनुपालन को सुनिश्चित करता है।

निष्कर्ष
म्यूचुअल फंड को भुनाने और कनाडा में फंड को वापस भेजने में भारत और कनाडा दोनों में कर निहितार्थों को समझना शामिल है। रिडेम्पशन प्रक्रिया को रणनीतिक रूप से प्रबंधित करके और DTAA का उपयोग करके, आपकी बेटी अपनी कर देयता को कम कर सकती है और अपने फंड को कुशलतापूर्वक स्थानांतरित कर सकती है।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in