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Chandran
Ramalingam Kalirajan11442 Answers |Ask - Follow
Mutual Funds, Financial Planning Expert - Answered on Aug 20, 2026
Asked on - Mar 08, 2026
Sir,
I am senior citizen and regular tax filer. I am expecting to sell an inherited land in which my ownership is one fourth and the amount receivable by me may come to about 60 lakhs. The land is a coconut plantation with no building and is in a village, away from any municipality or corporation.
My query is:
1. I presume that agricultural land sale do not incur tax. Please correct me if I am wrong. Also who decides whether the said land is agricultural or otherwise and do I have to take any prior approval or certification to that effect before the land deal is executed.
2. The land was held by my ancestors since many decades. If sale proceedings are taxable, how do I get the value of acquisition on the base year of 2000?
3. If sale proceedings are NOT taxable, where do I declare the sum (under which head) in ITR Form 2.
Ans: » First point: agricultural land is not automatically tax-free
Your understanding is partly correct.
Rural agricultural land in India is generally not treated as a capital asset.
Therefore, its sale normally does not attract capital gains tax.
But simply being called a "coconut plantation" is not enough.
The location and legal status of the land are also important.
» How rural agricultural land is decided
For income-tax purposes, agricultural land is generally outside the definition of capital asset when it qualifies as rural agricultural land.
The key tests include its distance from a municipality or cantonment board.
Broadly, the land should be outside the specified limits based on population.
The relevant distance limits are 2 km, 6 km and 8 km.
These depend on the population of the nearby municipality or cantonment board.
The census population is relevant for this test.
So, "village land away from municipality" is a good indication.
But it should be properly verified before the sale.
» Who determines whether it is agricultural land
There is no single income-tax certificate that automatically settles the issue.
The land classification and actual facts are important.
Revenue records are therefore very important.
You should check documents such as:
– Land revenue records.
– Record of rights.
– Patta or equivalent land records.
– Survey and classification details.
– Village and revenue authority records.
– Distance from the relevant municipality.
– Existing agricultural use of the land.
Since this is a coconut plantation, evidence of actual agricultural use is also useful.
A local revenue authority or competent land-record authority can help establish the classification.
For such a sizeable transaction, getting written professional verification before sale is sensible.
» Your inherited land needs special attention
You own one-fourth of the inherited property.
Therefore, only your share of the sale consideration is relevant to your tax position.
The proposed Rs.60 lakhs is your expected share.
The inheritance itself does not make the later sale automatically tax-free.
The tax treatment depends first on whether the land is a capital asset.
» If the land is confirmed as rural agricultural land
Then the sale proceeds are generally not taxable as capital gains.
There is no capital-gains computation merely because you received Rs.60 lakhs.
This is very different from selling taxable urban land.
The receipt should still be properly disclosed in your ITR.
Do not simply leave the transaction completely unexplained.
» Where to disclose it in ITR-2
For AY 2026-27, Schedule EI has a specific reporting approach for receipts that are not in the nature of income.
The current ITR utility includes a category called "Receipts not in the nature of income".
Therefore, if your rural agricultural land sale is genuinely outside the capital-gains provisions, this is the appropriate place to report the receipt.
It should not be shown as capital gains.
It should not be shown as agricultural income merely because the land is agricultural.
The sale proceeds are a capital receipt, not agricultural income.
» If the land is found to be taxable
If the land does not qualify as rural agricultural land, it can become a capital asset.
Since the property has been held for many years, the gain would ordinarily be long-term.
Your inherited property's holding period can include the previous owner's holding period.
So the long ownership history becomes relevant.
» Your 2000 base-year question
There is one small but important correction.
The relevant base date is 1 April 2001, not 1 January 2000.
For property acquired before 1 April 2001, the law allows the fair market value as on 1 April 2001 to be considered, subject to the applicable rules.
This can be particularly helpful for very old ancestral property.
» How to establish the 1 April 2001 value
You should not simply choose an estimated market value yourself.
A registered valuer's report is generally the better approach.
The valuer can estimate the fair market value as on 1 April 2001.
Supporting evidence can include:
– Old sale transactions in the nearby area.
– Guideline or circle rates.
– Land characteristics.
– Location and accessibility.
– Nature of the plantation.
– Historical valuation information.
Keep the valuation report safely with the property papers.
The tax authorities can examine the valuation if required.
» Important point after the 2024 tax changes
For land or building acquired before 23 July 2024, resident individuals get a beneficial comparison.
The tax is effectively compared under the 12.5% method without indexation and the earlier 20% indexed method.
The lower tax outcome can apply.
Therefore, even if the land becomes taxable, you should not assume that the 12.5% method will automatically be worse.
Your very old acquisition date can make the 2001 valuation especially important.
» Do not ignore Section 50C
If the land becomes a taxable capital asset, also check the stamp-duty value.
Tax rules can substitute the stamp-duty value in certain circumstances.
Therefore, compare:
– Actual sale consideration.
– Stamp-duty value.
– Your ownership share.
This should be checked before finalising the sale.
» My practical recommendation before the sale
Since your expected receipt is around Rs.60 lakhs, I would complete the documentation before executing the sale.
Keep ready:
– Latest land records.
– Proof showing agricultural classification.
– Evidence of coconut plantation.
– Exact location and survey number.
– Distance from nearby municipality.
– Relevant population details.
– Inheritance documents.
– Ownership share documents.
This creates a strong record if the tax position is questioned later.
» Final Insights
Your basic understanding is on the right track.
If the land genuinely qualifies as rural agricultural land, the sale is generally outside capital gains taxation.
But "village land" alone does not conclusively establish this.
The location, municipal distance, population criteria and agricultural character all matter.
For an old inherited property, the 1 April 2001 FMV route becomes relevant if the land is taxable.
A registered valuer's report is a prudent way to establish that historical value.
For AY 2026-27, a non-taxable rural agricultural land sale should be appropriately disclosed under the current Schedule EI reporting for receipts not in the nature of income.
Given the amount involved, I would get the land classification and rural-status evidence checked before signing the sale deed.
Best Regards,
K. Ramalingam, MBA, CFP,
AMFI-Registered MFD – ARN 4188
www.holisticinvestment.in/
https://www.linkedin.com/in/ramalingamcfp/
(more)
Your understanding is partly correct.
Rural agricultural land in India is generally not treated as a capital asset.
Therefore, its sale normally does not attract capital gains tax.
But simply being called a "coconut plantation" is not enough.
The location and legal status of the land are also important.
» How rural agricultural land is decided
For income-tax purposes, agricultural land is generally outside the definition of capital asset when it qualifies as rural agricultural land.
The key tests include its distance from a municipality or cantonment board.
Broadly, the land should be outside the specified limits based on population.
The relevant distance limits are 2 km, 6 km and 8 km.
These depend on the population of the nearby municipality or cantonment board.
The census population is relevant for this test.
So, "village land away from municipality" is a good indication.
But it should be properly verified before the sale.
» Who determines whether it is agricultural land
There is no single income-tax certificate that automatically settles the issue.
The land classification and actual facts are important.
Revenue records are therefore very important.
You should check documents such as:
– Land revenue records.
– Record of rights.
– Patta or equivalent land records.
– Survey and classification details.
– Village and revenue authority records.
– Distance from the relevant municipality.
– Existing agricultural use of the land.
Since this is a coconut plantation, evidence of actual agricultural use is also useful.
A local revenue authority or competent land-record authority can help establish the classification.
For such a sizeable transaction, getting written professional verification before sale is sensible.
» Your inherited land needs special attention
You own one-fourth of the inherited property.
Therefore, only your share of the sale consideration is relevant to your tax position.
The proposed Rs.60 lakhs is your expected share.
The inheritance itself does not make the later sale automatically tax-free.
The tax treatment depends first on whether the land is a capital asset.
» If the land is confirmed as rural agricultural land
Then the sale proceeds are generally not taxable as capital gains.
There is no capital-gains computation merely because you received Rs.60 lakhs.
This is very different from selling taxable urban land.
The receipt should still be properly disclosed in your ITR.
Do not simply leave the transaction completely unexplained.
» Where to disclose it in ITR-2
For AY 2026-27, Schedule EI has a specific reporting approach for receipts that are not in the nature of income.
The current ITR utility includes a category called "Receipts not in the nature of income".
Therefore, if your rural agricultural land sale is genuinely outside the capital-gains provisions, this is the appropriate place to report the receipt.
It should not be shown as capital gains.
It should not be shown as agricultural income merely because the land is agricultural.
The sale proceeds are a capital receipt, not agricultural income.
» If the land is found to be taxable
If the land does not qualify as rural agricultural land, it can become a capital asset.
Since the property has been held for many years, the gain would ordinarily be long-term.
Your inherited property's holding period can include the previous owner's holding period.
So the long ownership history becomes relevant.
» Your 2000 base-year question
There is one small but important correction.
The relevant base date is 1 April 2001, not 1 January 2000.
For property acquired before 1 April 2001, the law allows the fair market value as on 1 April 2001 to be considered, subject to the applicable rules.
This can be particularly helpful for very old ancestral property.
» How to establish the 1 April 2001 value
You should not simply choose an estimated market value yourself.
A registered valuer's report is generally the better approach.
The valuer can estimate the fair market value as on 1 April 2001.
Supporting evidence can include:
– Old sale transactions in the nearby area.
– Guideline or circle rates.
– Land characteristics.
– Location and accessibility.
– Nature of the plantation.
– Historical valuation information.
Keep the valuation report safely with the property papers.
The tax authorities can examine the valuation if required.
» Important point after the 2024 tax changes
For land or building acquired before 23 July 2024, resident individuals get a beneficial comparison.
The tax is effectively compared under the 12.5% method without indexation and the earlier 20% indexed method.
The lower tax outcome can apply.
Therefore, even if the land becomes taxable, you should not assume that the 12.5% method will automatically be worse.
Your very old acquisition date can make the 2001 valuation especially important.
» Do not ignore Section 50C
If the land becomes a taxable capital asset, also check the stamp-duty value.
Tax rules can substitute the stamp-duty value in certain circumstances.
Therefore, compare:
– Actual sale consideration.
– Stamp-duty value.
– Your ownership share.
This should be checked before finalising the sale.
» My practical recommendation before the sale
Since your expected receipt is around Rs.60 lakhs, I would complete the documentation before executing the sale.
Keep ready:
– Latest land records.
– Proof showing agricultural classification.
– Evidence of coconut plantation.
– Exact location and survey number.
– Distance from nearby municipality.
– Relevant population details.
– Inheritance documents.
– Ownership share documents.
This creates a strong record if the tax position is questioned later.
» Final Insights
Your basic understanding is on the right track.
If the land genuinely qualifies as rural agricultural land, the sale is generally outside capital gains taxation.
But "village land" alone does not conclusively establish this.
The location, municipal distance, population criteria and agricultural character all matter.
For an old inherited property, the 1 April 2001 FMV route becomes relevant if the land is taxable.
A registered valuer's report is a prudent way to establish that historical value.
For AY 2026-27, a non-taxable rural agricultural land sale should be appropriately disclosed under the current Schedule EI reporting for receipts not in the nature of income.
Given the amount involved, I would get the land classification and rural-status evidence checked before signing the sale deed.
Best Regards,
K. Ramalingam, MBA, CFP,
AMFI-Registered MFD – ARN 4188
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Ramalingam Kalirajan11442 Answers |Ask - Follow
Mutual Funds, Financial Planning Expert - Answered on Aug 11, 2026
Asked on - Jul 26, 2026
Sir, A friend of mine sold his land recently. Even though the land registration was done based on state govt's fair value of 20 lakhs, the actual sum received by the above seller was 40 lakhs. At the time of ITR filing, can he show the full sale value of 40 lakhs and pay whatever tax due, or is he obliged to pay only based on the applied fair value ?
Ans: This is an important tax point. The registered value and actual consideration can have different tax implications.
» Actual Sale Consideration
If your friend actually received Rs.40 Lakhs, he should not simply report Rs.20 Lakhs as the sale consideration.
The actual transaction value should be properly disclosed.
The fact that registration happened at the government guideline value does not automatically make Rs.20 Lakhs the actual sale consideration.
» Stamp Duty Value
For income-tax purposes, the stamp duty value can become relevant when it is higher than the declared sale consideration.
There are specific provisions for immovable property transactions.
Therefore, the tax calculation may not be based only on the amount written in the sale deed.
» Your Example
Here, the facts are:
– Government fair value: Rs.20 Lakhs
– Actual amount received: Rs.40 Lakhs
If Rs.40 Lakhs was genuinely paid and received, proper documentation is very important.
The sale agreement, payment records and bank statements should support the actual consideration.
If Rs.40 Lakhs was received outside the documented transaction, the matter becomes more sensitive.
He should not create or alter documents merely to match the tax return.
» Capital Gains
Capital gains are generally determined after considering the applicable sale consideration, acquisition cost and eligible improvement expenses.
The holding period also matters.
The tax treatment can differ depending on whether the land is rural agricultural land or other land.
Therefore, the exact nature and location of the land should be checked.
» What I Would Suggest
Before filing the ITR, your friend should get the following reviewed:
– Registered sale deed.
– Sale agreement, if separate.
– Actual payment received.
– Bank statements.
– Stamp duty value.
– Purchase documents.
– Improvement expenses.
– Holding period.
– Whether the land qualifies as agricultural land.
If the actual consideration was Rs.40 Lakhs, he should disclose the transaction truthfully.
He should not voluntarily report only Rs.20 Lakhs just because that was the registration value.
» Final Insights
The government fair value and actual sale consideration are two different things.
The correct tax treatment depends on the applicable income-tax provisions and transaction facts.
Since there is a Rs.20 Lakhs difference here, professional tax review before filing is advisable.
This is especially important if the additional Rs.20 Lakhs was received outside the registered documentation.
Best Regards,
K. Ramalingam, MBA, CFP,
AMFI-Registered MFD – ARN 4188
www.holisticinvestment.in
https://www.linkedin.com/in/ramalingamcfp/
(more)
» Actual Sale Consideration
If your friend actually received Rs.40 Lakhs, he should not simply report Rs.20 Lakhs as the sale consideration.
The actual transaction value should be properly disclosed.
The fact that registration happened at the government guideline value does not automatically make Rs.20 Lakhs the actual sale consideration.
» Stamp Duty Value
For income-tax purposes, the stamp duty value can become relevant when it is higher than the declared sale consideration.
There are specific provisions for immovable property transactions.
Therefore, the tax calculation may not be based only on the amount written in the sale deed.
» Your Example
Here, the facts are:
– Government fair value: Rs.20 Lakhs
– Actual amount received: Rs.40 Lakhs
If Rs.40 Lakhs was genuinely paid and received, proper documentation is very important.
The sale agreement, payment records and bank statements should support the actual consideration.
If Rs.40 Lakhs was received outside the documented transaction, the matter becomes more sensitive.
He should not create or alter documents merely to match the tax return.
» Capital Gains
Capital gains are generally determined after considering the applicable sale consideration, acquisition cost and eligible improvement expenses.
The holding period also matters.
The tax treatment can differ depending on whether the land is rural agricultural land or other land.
Therefore, the exact nature and location of the land should be checked.
» What I Would Suggest
Before filing the ITR, your friend should get the following reviewed:
– Registered sale deed.
– Sale agreement, if separate.
– Actual payment received.
– Bank statements.
– Stamp duty value.
– Purchase documents.
– Improvement expenses.
– Holding period.
– Whether the land qualifies as agricultural land.
If the actual consideration was Rs.40 Lakhs, he should disclose the transaction truthfully.
He should not voluntarily report only Rs.20 Lakhs just because that was the registration value.
» Final Insights
The government fair value and actual sale consideration are two different things.
The correct tax treatment depends on the applicable income-tax provisions and transaction facts.
Since there is a Rs.20 Lakhs difference here, professional tax review before filing is advisable.
This is especially important if the additional Rs.20 Lakhs was received outside the registered documentation.
Best Regards,
K. Ramalingam, MBA, CFP,
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Vipul Bhavsar Answer |Ask - Follow
Tax Expert - Answered on Jul 14, 2026
Asked on - Jul 13, 2026
Sir, Inherited Gold which was more than 50 years old and no records available, was sold in Tax Year 2025-26 . Please help to calculate the long term capital gain of my share of Rs.176000 received for the above period.
Ans: You need to have some proof. A Will or something which mentions the gold.
Anyways the cost of acquisition of gold shall be NIL.
176000 shall be LTCG and 12.5% shall be tax payable.
You may claim exemptions under section 54 subject to investments made in prescribed time limit.
Vipul Bhavsar
Chartered Accountant
www.capitalca.in
(more)
Anyways the cost of acquisition of gold shall be NIL.
176000 shall be LTCG and 12.5% shall be tax payable.
You may claim exemptions under section 54 subject to investments made in prescribed time limit.
Vipul Bhavsar
Chartered Accountant
www.capitalca.in
Vipul Bhavsar Answer |Ask - Follow
Tax Expert - Answered on Jul 11, 2026
Asked on - Jul 08, 2026
Sir, A taxable income of 1 crore to be shared between 5 heirs, is received in a bank account of one of those persons and divided/transferred to the other 4. From the tax point, is there a problem for the bank ac holder who initially received the 1 crore? If yes, please advise how to handle that.
Ans: 1. What is the specific reason for taking in one bank account instead of respective person
2. What is the nature of income
3. If the payer is deducting TDS of respective person, then payment should also be made to respective account
Kindly revert on this to guide further
Regards,
Vipul Bhavsar
Chartered Accountant
www.capitalca.in
(more)
2. What is the nature of income
3. If the payer is deducting TDS of respective person, then payment should also be made to respective account
Kindly revert on this to guide further
Regards,
Vipul Bhavsar
Chartered Accountant
www.capitalca.in
Vipul Bhavsar Answer |Ask - Follow
Tax Expert - Answered on Apr 06, 2026
Asked on - Feb 09, 2026English
महोदय, निकटतम नगरपालिका से 11 किलोमीटर दूर स्थित पैतृक संपत्ति, एक कृषि भूमि (नारियल बागान), निकट भविष्य में बेची जानी है। बिक्री से प्राप्त राशि को पूर्व समझौते के अनुसार 5 भाई-बहनों के बीच असमान अनुपात में साझा किया जाएगा।
एक वित्तीय वर्ष में 5% अग्रिम भुगतान किया जाएगा और उसके बाद अगले वित्तीय वर्ष में पंजीकरण के समय अंतिम भुगतान किया जाएगा। क्या बिक्री से प्राप्त राशि के व्यक्तिगत हिस्से कर योग्य हैं?
यदि हाँ, तो कृपया कर गणना की प्रक्रिया का विवरण दें।
यदि कर योग्य नहीं है, तो कर दाखिल करने के फॉर्म में लाभ कैसे दर्शाया जाता है और क्या व्यक्तियों को लेन-देन के प्रमाण के रूप में सभी भाई-बहनों द्वारा हस्ताक्षरित घोषणा की प्रतियां रखनी होंगी?
Ans: भाई-बहनों के बीच आंतरिक समझौता, प्रस्तावित खरीदार के साथ अंतिम समझौता, संपत्ति का 7/12 का विवरण और कृषि गतिविधि संबंधी रिकॉर्ड 7/12 तक सुरक्षित रखना आवश्यक है।
आयकर रिटर्न दाखिल करते समय CA से परामर्श लें।
(more)
आयकर रिटर्न दाखिल करते समय CA से परामर्श लें।
Mihir Tanna1121 Answers |Ask - Follow
Tax Expert - Answered on Dec 17, 2024
Asked on - Jul 14, 2024English
सर, मुझे ITR-2 फाइलिंग में निम्नलिखित दो समस्याएँ हैं।
1. मेरे AIS में गलत आंकड़े हैं जो 26AS का हिस्सा नहीं है। AIS में कुछ सुधार की आवश्यकता है। (उदाहरण के लिए 1040 के स्थान पर 6040 रुपये)। "फीडबैक" विंडो में, पहले "सूचना पूरी तरह से सही नहीं है" पर क्लिक करने का प्रावधान था, जिससे कम से कम कोई गलती तो बताई जा सकती थी। अब इसे आसानी से हटा दिया गया है और किसी के पास गलती बताने के लिए कोई विकल्प नहीं बचा है। क्या आप कृपया मुझे बता सकते हैं कि आगे कैसे बढ़ना है?
2. 26AS में गलती के लिए, मैंने डिडक्टर कंपनी से संपर्क किया और मौखिक रूप से और लिखित रूप से भी समझाया, लेकिन उन्होंने कोई जवाब नहीं दिया। मैं बस उम्मीद कर रहा हूँ कि वे आज उपलब्ध कुछ दिनों के भीतर आवश्यक सुधार करेंगे। अगर वे कार्रवाई नहीं करते हैं, तो क्या कोई रास्ता है?
Ans: मैंने अभी-अभी अपने एक ग्राहक के लिए आयकर पोर्टल की जाँच की और विकल्प "सूचना पूरी तरह से सही नहीं है" अभी भी उपलब्ध है।
साथ ही 26AS मुद्दे के संदर्भ में, आप आयकर पोर्टल पर उपलब्ध ई-निवारण विकल्प पर शिकायत दर्ज कर सकते हैं।
(more)
साथ ही 26AS मुद्दे के संदर्भ में, आप आयकर पोर्टल पर उपलब्ध ई-निवारण विकल्प पर शिकायत दर्ज कर सकते हैं।
T S Khurana 570 Answers |Ask - Follow
Tax Expert - Answered on Dec 03, 2024
Asked on - Aug 28, 2024English
महोदय, चालू वर्ष के जून और जुलाई में अस्पताल में भर्ती होने के बाद, कर योग्य पेंशन वाले मेरे रिश्तेदार की नियत तारीख पर ITR दाखिल करने से पहले ही मृत्यु हो गई। मैं समझता हूं कि ITR दाखिल करने का कार्य पूरा करना उत्तराधिकारी का कर्तव्य है। फॉर्म 16 बैंक से प्राप्त किया जा सकता है, फॉर्म 24AS को केवल टैक्स पोर्टल लॉगिन के माध्यम से प्राप्त किया जा सकता है। लेकिन पासवर्ड अज्ञात है। आईटी विभाग से संभावित संचार को सत्यापित करने के लिए, ईमेल पता और पासवर्ड भी ज्ञात नहीं है। कृपया सलाह दें कि ऐसी स्थिति में कैसे आगे बढ़ना है। अगर हम आईटी ऑफिस से संपर्क करते हैं, तो क्या वे फॉर्म 26AS खोजने में मदद करेंगे? मुझे लगता है कि देरी से ITR दाखिल करने के लिए जुर्माना (इस मामले में 5000/- रुपये) है। क्या पैन और मृत्यु प्रमाण पत्र जमा करके जुर्माने पर किसी छूट के लिए अनुरोध करने का कोई प्रावधान है?
Ans: 01. सबसे पहले, बैंक से फॉर्म 16 प्राप्त करें और संदर्भ अवधि के लिए अपनी कर देयता की गणना करें।
02. देय कर का भुगतान करें, जिसके लिए किसी लॉगिन आदि की आवश्यकता नहीं है।
03. 5,000.00 रुपये का जुर्माना देना होगा। हालाँकि, आप इसे ITR भरने तक स्थगित कर सकते हैं।
04. यदि फ़ोन नंबर अभी भी सक्रिय है, तो आप "पासवर्ड भूल गए" के विकल्प का उपयोग करके पासवर्ड बनाने का प्रयास कर सकते हैं।
05. अंततः, प्रतिनिधि करदाता, इसे IT-विभाग से अनुमोदित करवाकर रिटर्न भरेगा। इसके लिए आपको कुछ औपचारिकताएँ पूरी करनी होंगी।
किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।
(more)
02. देय कर का भुगतान करें, जिसके लिए किसी लॉगिन आदि की आवश्यकता नहीं है।
03. 5,000.00 रुपये का जुर्माना देना होगा। हालाँकि, आप इसे ITR भरने तक स्थगित कर सकते हैं।
04. यदि फ़ोन नंबर अभी भी सक्रिय है, तो आप "पासवर्ड भूल गए" के विकल्प का उपयोग करके पासवर्ड बनाने का प्रयास कर सकते हैं।
05. अंततः, प्रतिनिधि करदाता, इसे IT-विभाग से अनुमोदित करवाकर रिटर्न भरेगा। इसके लिए आपको कुछ औपचारिकताएँ पूरी करनी होंगी।
किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।
T S Khurana 570 Answers |Ask - Follow
Tax Expert - Answered on Oct 18, 2024
Asked on - Oct 07, 2024English
अस्पताल में भर्ती रहने के कुछ समय बाद, कर योग्य वेतन वाले एक पेंशनभोगी की मृत्यु ITR दाखिल करने से पहले ही हो गई। पंजीकृत वसीयत के अनुसार, वारिस ने पहल की और प्रारंभिक कार्रवाई के रूप में, बैंक में मृत्यु प्रमाण पत्र जमा किया गया और पेंशन रोक दी गई। अब औपचारिकताओं को पूरा करने के लिए, बैंक राजस्व विभाग से कानूनी वारिस प्रमाण पत्र (LHC) मांग रहा है। राजस्व विभाग LHC जारी करने के लिए मूल पंजीकृत वसीयत की मांग कर रहा है। वसीयत उपरोक्त बैंक लॉकर में है और बैंक तब तक मूल वसीयत को खोलने और निकालने की अनुमति नहीं देगा जब तक कि LHC प्रस्तुत नहीं किया जाता। बैंक ने फॉर्म 16 और फॉर्म 16A प्रदान करने से भी इनकार कर दिया है, जो पहले से ही विलंबित वित्त वर्ष 23-24 के लिए ITR दाखिल करने में मदद कर सकते थे। संक्षेप में, स्पष्ट वारिस एक "चक्रव्यूह" में फंस गया है। क्या कोई रास्ता है? कृपया सलाह दें।
Ans: 01. कृपया आयकर साइट (एआईएस, टीआईएस और फॉर्म 26एएस) से अपने पिता के कर विवरण प्राप्त करें। अपने पास मौजूद उनके बैंक खातों और परिवार के पास उपलब्ध अन्य प्रासंगिक दस्तावेजों से प्राप्त विवरण जोड़ें। उनकी आयकर देयता की गणना करें और उनकी ओर से कर का भुगतान करें। इससे आपकी कर देयता समाप्त हो जाएगी। आपको एक प्रतिनिधि करदाता के रूप में उनका आईटीआर भी दाखिल करना होगा। हालाँकि, इसके लिए कुछ औपचारिकताओं की आवश्यकता हो सकती है, यदि आप उन्हें पूरा कर सकते हैं। अन्यथा, पंजीकृत वसीयत का इंतज़ार करें और फिर आगे बढ़ें। 02. आप अपने पिता की पंजीकृत वसीयत की एक प्रति रजिस्ट्रार के कार्यालय से प्राप्त कर सकते हैं, जहाँ इसे पंजीकृत किया गया था। फिर आप अपने अन्य मुद्दों को संसाधित/निपटाने के लिए आगे बढ़ सकते हैं। किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।
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T S Khurana 570 Answers |Ask - Follow
Tax Expert - Answered on Aug 14, 2024
Asked on - Apr 19, 2024English
सर, क्या ITR फाइल करते समय json फाइल डाउनलोड करके अभ्यास के लिए फॉर्म भरना और बाद में ITR ऑनलाइन फाइल करना अनुमत है? या केवल एक बार डाउनलोड करने/ऑनलाइन फाइल करने की अनुमति है? LTCG आय और पिछले वर्षों के घाटे के समायोजन के साथ, अंतिम कर राशि सभी संबंधित आंकड़ों की प्रविष्टि के बाद ज्ञात होगी और मैंने सोचा कि मैं इस तरह से पहले से ही सटीक कर राशि का पता लगा सकता हूँ।
Ans: एक आम आदमी के रूप में, आप json फ़ाइल क्यों डाउनलोड करना चाहते हैं? बस विभाग की साइट पर अपना डेटा ऑनलाइन भरें, डेटा को सेव करें, यह जानने के लिए कि क्या सभी विवरण सही तरीके से दर्ज किए गए हैं, ITR फ़ॉर्म जेनरेट करें, टैक्स (यदि कोई हो) का भुगतान करें और अपना ITR फ़ाइल करें। किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है, धन्यवाद।
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Ramalingam Kalirajan11442 Answers |Ask - Follow
Mutual Funds, Financial Planning Expert - Answered on Jul 10, 2024
Asked on - Jun 18, 2024English
सर, मेरे पास एक इक्विटी MF है जिसकी SIP 2012 से 2020 तक चली और बिक्री कार्रवाई में ग्रैंडफादरिंग के साथ और उसके बिना LTCG का भुगतान किया गया। जबकि प्रत्येक खरीद के लिए NAV फंड हाउस द्वारा प्रदान किया जाता है, मैं Sch112A को पॉपुलेट करने के उद्देश्य से प्रत्येक खरीद का FMV कहाँ से एकत्र करूँगा?
Ans: उचित बाजार मूल्य (FMV) ढूँढना
पूंजीगत लाभ विवरण:
यदि आपने अपनी म्यूचुअल फंड इकाइयों को पहले ही भुना लिया है, तो प्रत्येक खरीद के लिए FMV प्राप्त करने का सबसे आसान तरीका पूंजीगत लाभ विवरण के माध्यम से है।
पूंजीगत लाभ विवरण डाउनलोड करना
CAMS:
CAMS (कंप्यूटर एज मैनेजमेंट सर्विसेज) भारत में म्यूचुअल फंड के लिए रजिस्ट्रार और ट्रांसफर एजेंट (RTA) में से एक है। आप CAMS वेबसाइट से पूंजीगत लाभ विवरण डाउनलोड कर सकते हैं। इस विवरण में आपके सभी म्यूचुअल फंड होल्डिंग्स के लिए 31 जनवरी 2018 तक FMV शामिल है।
डाउनलोड करने के चरण:
CAMS वेबसाइट पर जाएँ।
निवेशक सेवा अनुभाग पर जाएँ।
अपना ईमेल और PAN प्रदान करके पूंजीगत लाभ विवरण का अनुरोध करें।
KFintech:
KFintech (पूर्व में कार्वी फिनटेक) म्यूचुअल फंड के लिए एक और RTA है। CAMS की तरह, आप उनकी वेबसाइट से पूंजीगत लाभ विवरण डाउनलोड कर सकते हैं।
डाउनलोड करने के चरण:
KFintech वेबसाइट पर जाएँ।
निवेशक सेवा अनुभाग पर जाएँ।
अपना ईमेल और पैन दर्ज करके पूंजीगत लाभ विवरण का अनुरोध करें।
अपने म्यूचुअल फंड वितरक (MFD) से संपर्क करना
यदि आपने अभी तक अपनी यूनिटें रिडीम नहीं की हैं, तो अपने म्यूचुअल फंड वितरक (MFD) से संपर्क करना सबसे अच्छा है। वे आपको आसानी से FMV प्रदान कर सकते हैं। MFD के पास विस्तृत लेनदेन विवरण तक पहुंच है और वे आपको आवश्यक जानकारी प्रदान करने में मदद कर सकते हैं।
सादर,
के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी
मुख्य वित्तीय योजनाकार,
www.holisticinvestment.in
(more)
पूंजीगत लाभ विवरण:
यदि आपने अपनी म्यूचुअल फंड इकाइयों को पहले ही भुना लिया है, तो प्रत्येक खरीद के लिए FMV प्राप्त करने का सबसे आसान तरीका पूंजीगत लाभ विवरण के माध्यम से है।
पूंजीगत लाभ विवरण डाउनलोड करना
CAMS:
CAMS (कंप्यूटर एज मैनेजमेंट सर्विसेज) भारत में म्यूचुअल फंड के लिए रजिस्ट्रार और ट्रांसफर एजेंट (RTA) में से एक है। आप CAMS वेबसाइट से पूंजीगत लाभ विवरण डाउनलोड कर सकते हैं। इस विवरण में आपके सभी म्यूचुअल फंड होल्डिंग्स के लिए 31 जनवरी 2018 तक FMV शामिल है।
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KFintech:
KFintech (पूर्व में कार्वी फिनटेक) म्यूचुअल फंड के लिए एक और RTA है। CAMS की तरह, आप उनकी वेबसाइट से पूंजीगत लाभ विवरण डाउनलोड कर सकते हैं।
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अपने म्यूचुअल फंड वितरक (MFD) से संपर्क करना
यदि आपने अभी तक अपनी यूनिटें रिडीम नहीं की हैं, तो अपने म्यूचुअल फंड वितरक (MFD) से संपर्क करना सबसे अच्छा है। वे आपको आसानी से FMV प्रदान कर सकते हैं। MFD के पास विस्तृत लेनदेन विवरण तक पहुंच है और वे आपको आवश्यक जानकारी प्रदान करने में मदद कर सकते हैं।
सादर,
के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी
मुख्य वित्तीय योजनाकार,
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Mihir Tanna1121 Answers |Ask - Follow
Tax Expert - Answered on Jul 08, 2024
Asked on - Jul 02, 2024English
सर, वित्त वर्ष 23-24 में एक कंपनी ने देय कर की कटौती के बाद लाभांश का भुगतान किया। टीडीएस से पहले लाभांश राशि एआईएस में दिखाई देती है, लेकिन टीडीएस राशि नहीं। पत्राचार करने पर, कंपनी ने मुझे फॉर्म 16ए में उक्त टीडीएस से संबंधित विवरण भेजा। अब आगे कैसे आगे बढ़ना है, यह मेरा सवाल है। यदि राशि एआईएस में दिखाई नहीं दे रही है, तो क्या यह आईटीआर फाइलिंग में जटिलताएं पैदा करेगा, मुझे चिंता है। क्या लाभांश के आंकड़े स्वचालित रूप से भरे जाते हैं? यदि नहीं, तो मैं सभी आंकड़ों को मैन्युअल रूप से दर्ज कर सकता हूं। यदि हां, तो एक दर्जन अन्य कंपनी टीडीएस के बीच इस विशेष टीडीएस की पहचान करना मुश्किल हो जाता है। कृपया मुझे निर्देश दें। चंद्रन
Ans: यदि टीडीएस काटा गया है, लेकिन एआईएस में नहीं दिखाया गया है, तो आईटीआर दाखिल करते समय ऐसे टीडीएस का दावा करना और कंपनी को इसकी जांच करने के लिए सूचित करना उचित है (ई-मेल/पत्र के माध्यम से)।
(more)
Mihir Tanna1121 Answers |Ask - Follow
Tax Expert - Answered on Jun 17, 2024
Asked on - Jun 16, 2024English
सर, मेरी बेटी के पास इक्विटी MF था, SIP 2012 से 2022 तक चल रहा था जिसे जनवरी 24 में भुनाया गया था। यहाँ मैं समझता हूँ कि LTCG की गणना करते समय, 31-1-2018 तक के 60 किस्तों के डेटा को अनुसूची 112A में दर्ज किया जाना है। भले ही फंड हाउस कर योग्य LTCG का सही दादाजी आंकड़ा प्रदान करते हैं, लेकिन सरकार इसे स्वीकार करने के लिए तैयार नहीं है, जिससे करदाता के लिए यह मुश्किल हो जाता है। सर, मुझे संदेह है कि 1-2-2018 से 2022 (SIP बंद) और रिडेम्प्शन की जनवरी 24 तारीख तक के डेटा को कैसे प्रस्तुत किया जाए। क्या उन्हें भी उसी 112A में शामिल किया जाना है या 112A (31-1-18 क्लॉज के बाद) के तहत। कृपया सलाह दें।
Ans: हां, मेरे विचार में 1.2.2018 को अर्जित इक्विटी एमएफ यूनिटों के लिए 112ए का लाभ दावा करने में कोई समस्या नहीं होगी।
(more)
Ramalingam Kalirajan11442 Answers |Ask - Follow
Mutual Funds, Financial Planning Expert - Answered on Jun 07, 2024
Asked on - Jun 02, 2024English
सर,
3 MF बिक्री की गई और AIS स्टेटमेंट में बिक्री मूल्य और अधिग्रहण की लागत के साथ उचित बाजार मूल्य (FMV) दिखाया गया है। सभी मामलों में FMV बिक्री मूल्य से अधिक है। मैंने FMV की परिभाषा पढ़ी है। लेकिन कृपया बताएं कि AIS में FMV का क्या महत्व है। जबकि कर खरीद और बिक्री मूल्यों पर आधारित है, तो वहां FMV क्यों दिया गया है? इसका कर भुगतान से क्या संबंध है और FMV के आंकड़े आखिर कहां से निकाले जाते हैं, क्योंकि MF के लिए खरीद और बिक्री दिन के NAV पर आधारित होती है?
चंद्रन के.एम.
Ans: प्रिय चंद्रन केएम,
वार्षिक सूचना विवरण (एआईएस) में उचित बाजार मूल्य (एफएमवी) के बारे में आपके विस्तृत प्रश्न के लिए धन्यवाद। एफएमवी के महत्व और कर भुगतान से इसके संबंध को समझना महत्वपूर्ण है। आइए आपके एआईएस में एफएमवी के विभिन्न पहलुओं और निहितार्थों पर गहराई से विचार करें, खासकर म्यूचुअल फंड (एमएफ) लेनदेन के संबंध में।
कर रिपोर्टिंग में एआईएस की भूमिका
वार्षिक सूचना विवरण (एआईएस) एक व्यापक दस्तावेज है जो आपके सभी वित्तीय लेनदेन को समेकित करता है। इसमें आय, निवेश और परिसंपत्तियों की बिक्री जैसे विवरण शामिल हैं। एआईएस का उद्देश्य करदाताओं को उनकी वित्तीय गतिविधियों का पूरा विवरण प्रदान करना है, जिससे सटीक कर दाखिल करने में सहायता मिलती है।
उचित बाजार मूल्य (एफएमवी) क्या है?
उचित बाजार मूल्य (एफएमवी) वह अनुमानित मूल्य है जिस पर एक इच्छुक खरीदार और विक्रेता के बीच एक परिसंपत्ति का व्यापार होगा। म्यूचुअल फंड के लिए, एफएमवी अक्सर एक विशिष्ट तिथि पर फंड के नेट एसेट वैल्यू (एनएवी) से प्राप्त होता है, जो आमतौर पर बाजार की स्थितियों और अंतर्निहित परिसंपत्तियों के प्रदर्शन से निर्धारित होता है।
एआईएस में एफएमवी का महत्व
ऐतिहासिक मूल्यांकन संदर्भ: एफएमवी किसी विशेष समय पर म्यूचुअल फंड इकाइयों के मूल्य के लिए एक बेंचमार्क प्रदान करता है। यह आपके निवेश के प्रदर्शन और विकास का आकलन करने में मदद करता है।
पूंजीगत लाभ की गणना: जबकि पूंजीगत लाभ कर की गणना वास्तविक खरीद और बिक्री की कीमतों के आधार पर की जाती है, एफएमवी लाभ या हानि की प्रकृति और सीमा को निर्धारित करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभा सकता है, विशेष रूप से दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ में ग्रैंडफादरिंग नियम जैसे विशेष परिदृश्यों में।
नियामक अनुपालन: एआईएस में एफएमवी को शामिल करने से कर विनियमों का अनुपालन सुनिश्चित होता है और कर अधिकारियों को घोषित लाभ या हानि की शुद्धता को सत्यापित करने में मदद मिलती है।
एफएमवी और कर भुगतान के बीच संबंध
दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के लिए ग्रैंडफादरिंग नियम: 2018 के बजट में पेश किए गए ग्रैंडफादरिंग क्लॉज के संदर्भ में एफएमवी विशेष रूप से महत्वपूर्ण है। 31 जनवरी 2018 से पहले अर्जित संपत्तियों के लिए, उस तिथि तक के एफएमवी को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ की गणना के लिए माना जाता है, यह सुनिश्चित करते हुए कि इस तिथि से पहले के लाभ नई कर व्यवस्था से मुक्त हैं।
पूंजीगत लाभ का निर्धारण: पूंजीगत लाभ की गणना बिक्री मूल्य और अधिग्रहण की लागत (या FMV, यदि लागू हो) के बीच के अंतर के रूप में की जाती है। जबकि प्राथमिक आधार खरीद और बिक्री मूल्य है, FMV विशेष मामलों में सटीक कर देयता सुनिश्चित करने में मदद करता है।
FMV बिक्री मूल्य से अधिक क्यों है
FMV का बिक्री मूल्य से अधिक होना कई कारणों से हो सकता है:
बाजार में उतार-चढ़ाव: म्यूचुअल फंड इकाइयों का मूल्य बाजार की स्थितियों के आधार पर उतार-चढ़ाव कर सकता है। FMV किसी विशिष्ट तिथि पर वास्तविक बिक्री मूल्य की तुलना में अधिक मूल्य दर्शा सकता है जब बाजार की स्थितियां अलग थीं।
NAV में बदलाव: FMV आमतौर पर किसी विशेष समय पर NAV पर आधारित होता है। यदि बाजार का प्रदर्शन गिरता है या यदि विशिष्ट घटनाएँ म्यूचुअल फंड की अंतर्निहित परिसंपत्तियों को प्रभावित करती हैं, तो वास्तविक बिक्री मूल्य FMV से कम हो सकता है।
म्यूचुअल फंड के लिए FMV की व्युत्पत्ति
म्यूचुअल फंड के लिए FMV आमतौर पर NAV से प्राप्त होता है, जो फंड की परिसंपत्तियों के प्रति-इकाई बाजार मूल्य को देनदारियों से घटाता है। एनएवी की गणना प्रत्येक कारोबारी दिन के अंत में अंतर्निहित परिसंपत्तियों के समापन बाजार मूल्यों के आधार पर की जाती है।
म्यूचुअल फंड के लिए एफएमवी की गणना करने के चरण
प्रासंगिक तिथि पर एनएवी निर्धारित करें: विशिष्ट तिथि (जैसे, 31 जनवरी 2018 को ग्रैंडफादरिंग उद्देश्यों के लिए) पर म्यूचुअल फंड के एनएवी की पहचान करें।
कॉर्पोरेट क्रियाओं के लिए समायोजित करें: लाभांश, विभाजन या बोनस जैसी किसी भी कॉर्पोरेट क्रियाओं के लिए एनएवी को समायोजित करें जो इकाई मूल्य को प्रभावित कर सकती हैं।
इकाई गुणन: अपनी कुल होल्डिंग्स का एफएमवी प्राप्त करने के लिए एनएवी को आपके द्वारा धारण की गई इकाइयों की संख्या से गुणा करें।
निवेश रणनीति पर एफएमवी का प्रभाव
सूचित निर्णय लेना: एफएमवी को समझना आपको अपने म्यूचुअल फंड इकाइयों को उनके बाजार मूल्य और संभावित कर निहितार्थों के आधार पर बेचने या रखने के बारे में सूचित निर्णय लेने में मदद करता है।
कर नियोजन: एफएमवी का ज्ञान रणनीतिक कर नियोजन में सहायता करता है, यह सुनिश्चित करता है कि आप निवेश रिटर्न को अधिकतम करते हुए अपनी कर देयता को अनुकूलित करें।
व्यावहारिक उदाहरण
आइए एआईएस में एफएमवी के महत्व और पूंजीगत लाभ गणना पर इसके प्रभाव को स्पष्ट करने के लिए एक व्यावहारिक उदाहरण पर विचार करें।
खरीद विवरण: आपने 1 जनवरी 2017 को 50 रुपये प्रति यूनिट की दर से म्यूचुअल फंड की 1000 यूनिट खरीदीं।
31 जनवरी 2018 को FMV: 31 जनवरी 2018 को NAV 80 रुपये प्रति यूनिट है, जिससे 1000 यूनिट के लिए FMV 80,000 रुपये हो जाता है।
बिक्री विवरण: आपने 1 जनवरी 2023 को 90 रुपये प्रति यूनिट की दर से 1000 यूनिट बेचीं, जिसके परिणामस्वरूप 90,000 रुपये की बिक्री हुई।
पूंजीगत लाभ की गणना
अधिग्रहण की लागत: 50,000 रुपये (1000 यूनिट x 50 रुपये प्रति यूनिट)।
FMV विचार: चूंकि FMV (80,000 रुपये) अधिग्रहण की लागत से अधिक है, इसलिए पूंजीगत लाभ की गणना के लिए लागत को FMV के रूप में लिया जाता है।
पूंजीगत लाभ: बिक्री प्रतिफल (90,000 रुपये) - एफएमवी (80,000 रुपये) = 10,000 रुपये।
प्रमाणित वित्तीय योजनाकार (सीएफपी) की आवश्यकता का आकलन
एक प्रमाणित वित्तीय योजनाकार (सीएफपी) आपको कर कानूनों और निवेश रणनीतियों की जटिलताओं को समझने में मदद कर सकता है। वे कर देयता को कम करने और रिटर्न को अधिकतम करने के लिए आपके निवेश और निकासी को कैसे संरचित किया जाए, इस पर व्यक्तिगत सलाह दे सकते हैं।
अनुपालन और सटीकता सुनिश्चित करना
नियमित समीक्षा: सभी प्रविष्टियाँ सटीक हैं और आपके वित्तीय लेन-देन को सही ढंग से दर्शाती हैं, यह सुनिश्चित करने के लिए नियमित रूप से अपने एआईएस की समीक्षा करें।
परामर्श: एफएमवी और इसके निहितार्थों के बारे में किसी भी विसंगति या भ्रम को दूर करने के लिए सीएफपी या कर सलाहकार से परामर्श करें।
अंतिम अंतर्दृष्टि
अपने एआईएस में एफएमवी के महत्व को समझना सटीक कर रिपोर्टिंग और रणनीतिक वित्तीय योजना के लिए महत्वपूर्ण है। जबकि कर गणना वास्तविक खरीद और बिक्री मूल्यों पर आधारित होती है, एफएमवी दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के लिए ग्रैंडफादरिंग नियम जैसे विशिष्ट परिदृश्यों में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है। यह ऐतिहासिक मूल्यांकन के लिए एक बेंचमार्क प्रदान करता है और आपके निवेश के प्रदर्शन का आकलन करने में मदद करता है। अनुपालन सुनिश्चित करने और अपनी निवेश रणनीति को अनुकूलित करने के लिए नियमित रूप से अपने वित्तीय विवरणों की समीक्षा करें और प्रमाणित वित्तीय योजनाकार (सीएफपी) से परामर्श करें। सूचित निर्णयों और रणनीतिक योजना के साथ, आप अपने निवेश और कर देनदारियों को प्रभावी ढंग से प्रबंधित कर सकते हैं।
सादर,
के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,
मुख्य वित्तीय योजनाकार,
www.holisticinvestment.in
(more)
वार्षिक सूचना विवरण (एआईएस) में उचित बाजार मूल्य (एफएमवी) के बारे में आपके विस्तृत प्रश्न के लिए धन्यवाद। एफएमवी के महत्व और कर भुगतान से इसके संबंध को समझना महत्वपूर्ण है। आइए आपके एआईएस में एफएमवी के विभिन्न पहलुओं और निहितार्थों पर गहराई से विचार करें, खासकर म्यूचुअल फंड (एमएफ) लेनदेन के संबंध में।
कर रिपोर्टिंग में एआईएस की भूमिका
वार्षिक सूचना विवरण (एआईएस) एक व्यापक दस्तावेज है जो आपके सभी वित्तीय लेनदेन को समेकित करता है। इसमें आय, निवेश और परिसंपत्तियों की बिक्री जैसे विवरण शामिल हैं। एआईएस का उद्देश्य करदाताओं को उनकी वित्तीय गतिविधियों का पूरा विवरण प्रदान करना है, जिससे सटीक कर दाखिल करने में सहायता मिलती है।
उचित बाजार मूल्य (एफएमवी) क्या है?
उचित बाजार मूल्य (एफएमवी) वह अनुमानित मूल्य है जिस पर एक इच्छुक खरीदार और विक्रेता के बीच एक परिसंपत्ति का व्यापार होगा। म्यूचुअल फंड के लिए, एफएमवी अक्सर एक विशिष्ट तिथि पर फंड के नेट एसेट वैल्यू (एनएवी) से प्राप्त होता है, जो आमतौर पर बाजार की स्थितियों और अंतर्निहित परिसंपत्तियों के प्रदर्शन से निर्धारित होता है।
एआईएस में एफएमवी का महत्व
ऐतिहासिक मूल्यांकन संदर्भ: एफएमवी किसी विशेष समय पर म्यूचुअल फंड इकाइयों के मूल्य के लिए एक बेंचमार्क प्रदान करता है। यह आपके निवेश के प्रदर्शन और विकास का आकलन करने में मदद करता है।
पूंजीगत लाभ की गणना: जबकि पूंजीगत लाभ कर की गणना वास्तविक खरीद और बिक्री की कीमतों के आधार पर की जाती है, एफएमवी लाभ या हानि की प्रकृति और सीमा को निर्धारित करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभा सकता है, विशेष रूप से दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ में ग्रैंडफादरिंग नियम जैसे विशेष परिदृश्यों में।
नियामक अनुपालन: एआईएस में एफएमवी को शामिल करने से कर विनियमों का अनुपालन सुनिश्चित होता है और कर अधिकारियों को घोषित लाभ या हानि की शुद्धता को सत्यापित करने में मदद मिलती है।
एफएमवी और कर भुगतान के बीच संबंध
दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के लिए ग्रैंडफादरिंग नियम: 2018 के बजट में पेश किए गए ग्रैंडफादरिंग क्लॉज के संदर्भ में एफएमवी विशेष रूप से महत्वपूर्ण है। 31 जनवरी 2018 से पहले अर्जित संपत्तियों के लिए, उस तिथि तक के एफएमवी को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ की गणना के लिए माना जाता है, यह सुनिश्चित करते हुए कि इस तिथि से पहले के लाभ नई कर व्यवस्था से मुक्त हैं।
पूंजीगत लाभ का निर्धारण: पूंजीगत लाभ की गणना बिक्री मूल्य और अधिग्रहण की लागत (या FMV, यदि लागू हो) के बीच के अंतर के रूप में की जाती है। जबकि प्राथमिक आधार खरीद और बिक्री मूल्य है, FMV विशेष मामलों में सटीक कर देयता सुनिश्चित करने में मदद करता है।
FMV बिक्री मूल्य से अधिक क्यों है
FMV का बिक्री मूल्य से अधिक होना कई कारणों से हो सकता है:
बाजार में उतार-चढ़ाव: म्यूचुअल फंड इकाइयों का मूल्य बाजार की स्थितियों के आधार पर उतार-चढ़ाव कर सकता है। FMV किसी विशिष्ट तिथि पर वास्तविक बिक्री मूल्य की तुलना में अधिक मूल्य दर्शा सकता है जब बाजार की स्थितियां अलग थीं।
NAV में बदलाव: FMV आमतौर पर किसी विशेष समय पर NAV पर आधारित होता है। यदि बाजार का प्रदर्शन गिरता है या यदि विशिष्ट घटनाएँ म्यूचुअल फंड की अंतर्निहित परिसंपत्तियों को प्रभावित करती हैं, तो वास्तविक बिक्री मूल्य FMV से कम हो सकता है।
म्यूचुअल फंड के लिए FMV की व्युत्पत्ति
म्यूचुअल फंड के लिए FMV आमतौर पर NAV से प्राप्त होता है, जो फंड की परिसंपत्तियों के प्रति-इकाई बाजार मूल्य को देनदारियों से घटाता है। एनएवी की गणना प्रत्येक कारोबारी दिन के अंत में अंतर्निहित परिसंपत्तियों के समापन बाजार मूल्यों के आधार पर की जाती है।
म्यूचुअल फंड के लिए एफएमवी की गणना करने के चरण
प्रासंगिक तिथि पर एनएवी निर्धारित करें: विशिष्ट तिथि (जैसे, 31 जनवरी 2018 को ग्रैंडफादरिंग उद्देश्यों के लिए) पर म्यूचुअल फंड के एनएवी की पहचान करें।
कॉर्पोरेट क्रियाओं के लिए समायोजित करें: लाभांश, विभाजन या बोनस जैसी किसी भी कॉर्पोरेट क्रियाओं के लिए एनएवी को समायोजित करें जो इकाई मूल्य को प्रभावित कर सकती हैं।
इकाई गुणन: अपनी कुल होल्डिंग्स का एफएमवी प्राप्त करने के लिए एनएवी को आपके द्वारा धारण की गई इकाइयों की संख्या से गुणा करें।
निवेश रणनीति पर एफएमवी का प्रभाव
सूचित निर्णय लेना: एफएमवी को समझना आपको अपने म्यूचुअल फंड इकाइयों को उनके बाजार मूल्य और संभावित कर निहितार्थों के आधार पर बेचने या रखने के बारे में सूचित निर्णय लेने में मदद करता है।
कर नियोजन: एफएमवी का ज्ञान रणनीतिक कर नियोजन में सहायता करता है, यह सुनिश्चित करता है कि आप निवेश रिटर्न को अधिकतम करते हुए अपनी कर देयता को अनुकूलित करें।
व्यावहारिक उदाहरण
आइए एआईएस में एफएमवी के महत्व और पूंजीगत लाभ गणना पर इसके प्रभाव को स्पष्ट करने के लिए एक व्यावहारिक उदाहरण पर विचार करें।
खरीद विवरण: आपने 1 जनवरी 2017 को 50 रुपये प्रति यूनिट की दर से म्यूचुअल फंड की 1000 यूनिट खरीदीं।
31 जनवरी 2018 को FMV: 31 जनवरी 2018 को NAV 80 रुपये प्रति यूनिट है, जिससे 1000 यूनिट के लिए FMV 80,000 रुपये हो जाता है।
बिक्री विवरण: आपने 1 जनवरी 2023 को 90 रुपये प्रति यूनिट की दर से 1000 यूनिट बेचीं, जिसके परिणामस्वरूप 90,000 रुपये की बिक्री हुई।
पूंजीगत लाभ की गणना
अधिग्रहण की लागत: 50,000 रुपये (1000 यूनिट x 50 रुपये प्रति यूनिट)।
FMV विचार: चूंकि FMV (80,000 रुपये) अधिग्रहण की लागत से अधिक है, इसलिए पूंजीगत लाभ की गणना के लिए लागत को FMV के रूप में लिया जाता है।
पूंजीगत लाभ: बिक्री प्रतिफल (90,000 रुपये) - एफएमवी (80,000 रुपये) = 10,000 रुपये।
प्रमाणित वित्तीय योजनाकार (सीएफपी) की आवश्यकता का आकलन
एक प्रमाणित वित्तीय योजनाकार (सीएफपी) आपको कर कानूनों और निवेश रणनीतियों की जटिलताओं को समझने में मदद कर सकता है। वे कर देयता को कम करने और रिटर्न को अधिकतम करने के लिए आपके निवेश और निकासी को कैसे संरचित किया जाए, इस पर व्यक्तिगत सलाह दे सकते हैं।
अनुपालन और सटीकता सुनिश्चित करना
नियमित समीक्षा: सभी प्रविष्टियाँ सटीक हैं और आपके वित्तीय लेन-देन को सही ढंग से दर्शाती हैं, यह सुनिश्चित करने के लिए नियमित रूप से अपने एआईएस की समीक्षा करें।
परामर्श: एफएमवी और इसके निहितार्थों के बारे में किसी भी विसंगति या भ्रम को दूर करने के लिए सीएफपी या कर सलाहकार से परामर्श करें।
अंतिम अंतर्दृष्टि
अपने एआईएस में एफएमवी के महत्व को समझना सटीक कर रिपोर्टिंग और रणनीतिक वित्तीय योजना के लिए महत्वपूर्ण है। जबकि कर गणना वास्तविक खरीद और बिक्री मूल्यों पर आधारित होती है, एफएमवी दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के लिए ग्रैंडफादरिंग नियम जैसे विशिष्ट परिदृश्यों में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है। यह ऐतिहासिक मूल्यांकन के लिए एक बेंचमार्क प्रदान करता है और आपके निवेश के प्रदर्शन का आकलन करने में मदद करता है। अनुपालन सुनिश्चित करने और अपनी निवेश रणनीति को अनुकूलित करने के लिए नियमित रूप से अपने वित्तीय विवरणों की समीक्षा करें और प्रमाणित वित्तीय योजनाकार (सीएफपी) से परामर्श करें। सूचित निर्णयों और रणनीतिक योजना के साथ, आप अपने निवेश और कर देनदारियों को प्रभावी ढंग से प्रबंधित कर सकते हैं।
सादर,
के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,
मुख्य वित्तीय योजनाकार,
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Samkit Maniar Answer |Ask - Follow
Tax Expert - Answered on May 27, 2024
Asked on - Mar 24, 2024English
महोदय, AY24-25 के लिए आय केवल इक्विटी MF से LTCG और दो NBFC के FD से ब्याज है। इस प्रकार, ITR फाइलिंग 1 अप्रैल 24 को ही की जा सकती है, लेकिन NBFC में से एक ने अभी तक AIS में ब्याज भुगतान के आंकड़े नहीं भरे हैं, जो कार्रवाई 24 जून तक बढ़ सकती है। चूंकि ब्याज भुगतान का डेटा बैंक खाते में उपलब्ध है, इसलिए क्या मैं अभी ITR फाइल कर सकता हूँ क्योंकि मैं जल्दी में हूँ? अभी AIS के साथ बेमेल होगा लेकिन जून के महीने तक, जब वे आंकड़े पोस्ट करेंगे तो यह सामान्य हो जाएगा।
Ans: आप ऐसा कर सकते हैं, लेकिन एआईएस में किसी भी तरह की गड़बड़ी से बचने के लिए जून तक इंतजार करना उचित होगा (जिससे आप जांच के दायरे में आ जाएंगे)। कृपया आगे बढ़ने से पहले अपने सीए की सलाह लें।
(more)
Samkit Maniar Answer |Ask - Follow
Tax Expert - Answered on May 27, 2024
Asked on - Feb 17, 2024English
सर, मेरी NRI बेटी के पास FY23-24 में कर योग्य LTCG है और कोई अन्य आय नहीं है। मैं समझता हूँ कि उसे फॉर्म 2 में ITR दाखिल करना होगा। मैं यह भी समझता हूँ कि फॉर्म 2 पहले ही अधिसूचित किया जा चुका है। मेरा सवाल यह है कि क्या वह अभी या 31 मार्च के बाद IT रिटर्न दाखिल कर सकती है या उसे किसी अन्य घोषणा का इंतज़ार करना होगा?
Ans: आमतौर पर फॉर्म बदलते रहते हैं, जुलाई के आसपास फाइल करना बेहतर होता है।
कृपया आगे बढ़ने से पहले अपने CA की सलाह लें।
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कृपया आगे बढ़ने से पहले अपने CA की सलाह लें।
Samkit Maniar Answer |Ask - Follow
Tax Expert - Answered on May 27, 2024
Asked on - May 27, 2024English
कृपया मेरे दो प्रश्नों का उत्तर इस प्रकार दें:
प्रश्न 1.
एलटीसीजी आय और पिछले वर्षों के घाटे आदि के समायोजन के साथ, अंतिम कर राशि केवल अनुसूची सीजी, सीएफएल आदि में सभी संबंधित आंकड़ों की प्रविष्टि के बाद ही ज्ञात होगी। क्या एक JSON फ़ाइल डाउनलोड करना और अभ्यास के लिए फॉर्म भरना, ताकि सटीक कर राशि का पता चल सके और बाद में वास्तविक ITR ऑनलाइन दाखिल किया जा सके? या केवल एक बार डाउनलोड करने/ऑनलाइन दाखिल करने की अनुमति है?
प्रश्न 2.
एआईएस में सुधार करने का प्रावधान प्रदान किया गया है, लेकिन (लापता डेटा के) जोड़ने का प्रावधान नहीं पाया जा सका, ऐसा प्रावधान पिछले साल के दाखिल सत्र तक नहीं देखा गया था। न केवल गुम डेटा महत्वपूर्ण हो सकता है, बल्कि यह एआईएस और वास्तविक आंकड़ों के बीच बेमेल भी बनाता है। ऐसी परिस्थितियों में व्यक्ति क्या कर सकता है, कृपया सुझाव दें।
धन्यवाद, सर
चंद्रन केएम
Ans: 1. यदि आपने पिछले वर्षों के लिए सही तरीके से रिटर्न दाखिल किया है, तो चालू वर्ष की आय को ITR में दर्ज करते समय पिछले वर्षों के आंकड़े स्वतः ही समायोजित हो जाएंगे।
2. आप तथ्यात्मक विवरण के साथ रिटर्न दाखिल कर सकते हैं और फिर बेमेल के कारण के बारे में पूछे गए प्रश्न का उत्तर दे सकते हैं।
कृपया आगे बढ़ने से पहले अपने CA की सलाह लें।
(more)
2. आप तथ्यात्मक विवरण के साथ रिटर्न दाखिल कर सकते हैं और फिर बेमेल के कारण के बारे में पूछे गए प्रश्न का उत्तर दे सकते हैं।
कृपया आगे बढ़ने से पहले अपने CA की सलाह लें।
Ramalingam Kalirajan11442 Answers |Ask - Follow
Mutual Funds, Financial Planning Expert - Answered on May 09, 2024
Asked on - Apr 05, 2024English
सर, एनआरआई के पास केवल एलटीसीजी (कर योग्य) और ब्याज आय है जो एक लाख से कम है। मैं जल्द से जल्द आईटीआर दाखिल करना चाहता हूं और विवरण के साथ तैयार हूं लेकिन ब्याज आय का एक हिस्सा अभी भी एआईएस में दिखाई देना बाकी है। मुझे लगता है कि जून के मध्य तक डेटा भर दिया जाएगा। लेकिन चूंकि मेरे पास सभी आंकड़े हैं, क्या मैं अभी आईटीआर दाखिल करना जारी रख सकता हूं या इसे एआईएस के साथ विरोधाभासी माना जाएगा?
Ans: आप निश्चित रूप से अब अपना ITR दाखिल कर सकते हैं, भले ही ब्याज आय का एक हिस्सा अभी तक AIS (वार्षिक सूचना विवरण) में दिखाई न दे। यहाँ बताया गया है कि क्यों:
LTCG और कम ब्याज आय वाले NRI: केवल LTCG (कर योग्य) और एक लाख से कम ब्याज आय वाले NRI के रूप में, आप ITR-1 (सहज) दाखिल करने के लिए योग्य हैं।
AIS के साथ विसंगति: आपकी रिपोर्ट की गई आय और AIS डेटा के बीच मामूली अंतर कोई बड़ी समस्या नहीं हो सकती है। आयकर विभाग आमतौर पर महत्वपूर्ण विसंगतियों के लिए नोटिस भेजता है।
यहाँ बताया गया है कि आप क्या कर सकते हैं:
आपके पास जो जानकारी है, उसके साथ फाइल करें: आगे बढ़ें और अपने पास मौजूद ब्याज आय विवरण का उपयोग करके अपना ITR दाखिल करें।
विसंगति का उल्लेख करें: दाखिल करते समय, आप ITR फ़ॉर्म में ही गुम ब्याज आय के बारे में बता सकते हैं। संक्षेप में बताएं कि आप उम्मीद करते हैं कि यह जून के मध्य तक AIS में दिखाई देगा।
यदि आवश्यक हो तो संशोधित करें: यदि बाद में AIS में छूटी हुई ब्याज आय दर्ज हो जाती है, तो आप अपने ITR को तदनुसार संशोधित कर सकते हैं। प्रारंभिक फाइलिंग के बाद ITR को संशोधित करने के लिए एक विंडो होती है।
यहाँ कुछ अतिरिक्त बिंदु दिए गए हैं जिन पर विचार किया जाना चाहिए:
सटीक आय की रिपोर्ट करना हमेशा सबसे अच्छा होता है। अनुमानित ब्याज आय को शामिल करना आपकी पारदर्शिता को दर्शाता है।
यदि आप अभी फाइल करने में असहज हैं, तो आप जून के मध्य तक AIS डेटा अपडेट होने तक प्रतीक्षा कर सकते हैं। हालाँकि, जल्दी फाइल करने पर कोई जुर्माना नहीं है।
अंततः, निर्णय आपका है। स्पष्टीकरण के साथ अभी फाइल करना या AIS अपडेट की प्रतीक्षा करना दोनों ही व्यवहार्य विकल्प हैं।
व्यक्तिगत मार्गदर्शन के लिए NRI कराधान में विशेषज्ञता रखने वाले चार्टर्ड अकाउंटेंट (CA) से परामर्श करने की अनुशंसा की जाती है।
सादर,
के. रामलिंगम, MBA, CFP,
मुख्य वित्तीय योजनाकार,
www.holisticinvestment.in
(more)
LTCG और कम ब्याज आय वाले NRI: केवल LTCG (कर योग्य) और एक लाख से कम ब्याज आय वाले NRI के रूप में, आप ITR-1 (सहज) दाखिल करने के लिए योग्य हैं।
AIS के साथ विसंगति: आपकी रिपोर्ट की गई आय और AIS डेटा के बीच मामूली अंतर कोई बड़ी समस्या नहीं हो सकती है। आयकर विभाग आमतौर पर महत्वपूर्ण विसंगतियों के लिए नोटिस भेजता है।
यहाँ बताया गया है कि आप क्या कर सकते हैं:
आपके पास जो जानकारी है, उसके साथ फाइल करें: आगे बढ़ें और अपने पास मौजूद ब्याज आय विवरण का उपयोग करके अपना ITR दाखिल करें।
विसंगति का उल्लेख करें: दाखिल करते समय, आप ITR फ़ॉर्म में ही गुम ब्याज आय के बारे में बता सकते हैं। संक्षेप में बताएं कि आप उम्मीद करते हैं कि यह जून के मध्य तक AIS में दिखाई देगा।
यदि आवश्यक हो तो संशोधित करें: यदि बाद में AIS में छूटी हुई ब्याज आय दर्ज हो जाती है, तो आप अपने ITR को तदनुसार संशोधित कर सकते हैं। प्रारंभिक फाइलिंग के बाद ITR को संशोधित करने के लिए एक विंडो होती है।
यहाँ कुछ अतिरिक्त बिंदु दिए गए हैं जिन पर विचार किया जाना चाहिए:
सटीक आय की रिपोर्ट करना हमेशा सबसे अच्छा होता है। अनुमानित ब्याज आय को शामिल करना आपकी पारदर्शिता को दर्शाता है।
यदि आप अभी फाइल करने में असहज हैं, तो आप जून के मध्य तक AIS डेटा अपडेट होने तक प्रतीक्षा कर सकते हैं। हालाँकि, जल्दी फाइल करने पर कोई जुर्माना नहीं है।
अंततः, निर्णय आपका है। स्पष्टीकरण के साथ अभी फाइल करना या AIS अपडेट की प्रतीक्षा करना दोनों ही व्यवहार्य विकल्प हैं।
व्यक्तिगत मार्गदर्शन के लिए NRI कराधान में विशेषज्ञता रखने वाले चार्टर्ड अकाउंटेंट (CA) से परामर्श करने की अनुशंसा की जाती है।
सादर,
के. रामलिंगम, MBA, CFP,
मुख्य वित्तीय योजनाकार,
www.holisticinvestment.in
Mihir Tanna1121 Answers |Ask - Follow
Tax Expert - Answered on May 08, 2024
Asked on - Jan 06, 2024English
एक निवासी व्यक्ति को चालू वित्त वर्ष में म्यूचुअल फंड से केवल 3.5 लाख रुपये की LTCG आय हो रही है। क्या उसे कर का भुगतान करना होगा और यदि हाँ, तो कितना। यदि नहीं, तो क्या ITR दाखिल करना अनिवार्य है?
(यही प्रश्न पहले दो बार पूछा गया था, किसी तरह आपका ध्यान नहीं गया। कृपया उत्तर दें)
Ans: MF की करदेयता योजना के प्रकार (इक्विटी आधारित - ऋण आधारित योजना) पर निर्भर करती है।
यदि किसी निवासी व्यक्ति की कुल कर योग्य आय 7 लाख रुपये तक है और वह नई कर व्यवस्था चुनता है, तो वह निम्न में से कम की छूट के लिए पात्र होगा:
उसकी कुल आय पर देय आयकर की राशि या 25,000 रुपये तक की राशि
उदाहरण के लिए, यदि आपने MF से STCG अर्जित किया है, तो उस पर 15% कर लगेगा और उस पर कर 15000 रुपये है। यदि आपके पास कर योग्य बैंक ब्याज (80TTA कटौती के बाद) है और उस पर कर 10000 है। कुल कर 25000 रुपये होगा और 25000 की छूट उपलब्ध है, तदनुसार, देय शुद्ध कर शून्य होगा।
(more)
यदि किसी निवासी व्यक्ति की कुल कर योग्य आय 7 लाख रुपये तक है और वह नई कर व्यवस्था चुनता है, तो वह निम्न में से कम की छूट के लिए पात्र होगा:
उसकी कुल आय पर देय आयकर की राशि या 25,000 रुपये तक की राशि
उदाहरण के लिए, यदि आपने MF से STCG अर्जित किया है, तो उस पर 15% कर लगेगा और उस पर कर 15000 रुपये है। यदि आपके पास कर योग्य बैंक ब्याज (80TTA कटौती के बाद) है और उस पर कर 10000 है। कुल कर 25000 रुपये होगा और 25000 की छूट उपलब्ध है, तदनुसार, देय शुद्ध कर शून्य होगा।
Mihir Tanna1121 Answers |Ask - Follow
Tax Expert - Answered on May 08, 2024
Asked on - Nov 06, 2023English
सर, मेरी बेटी (निवासी भारतीय, 44 वर्ष) अपनी संचित इक्विटी MF सदस्यता को भुनाने वाली है। उसे उस भुनाने से 1.5 लाख LTCG मिल सकता है। इसके अलावा, उसे ब्याज आय के रूप में 1.0 लाख मिलते हैं। कोई अन्य आय नहीं। क्या उसे कर देना होगा और यदि हाँ तो कितना और कृपया यह भी बताएं कि रिटर्न दाखिल करने के लिए किस ITR फॉर्म का उपयोग करना है।
Ans: नई कर व्यवस्था के तहत, 3 लाख तक की कर योग्य आय पर कर की दर शून्य है और व्यक्ति को तब तक रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है जब तक कि निम्नलिखित शर्तें पूरी न हों:
- चालू खाते में जमा राशि > 1 करोड़
- विदेश यात्रा के लिए व्यय > 2 लाख
- बिजली के लिए व्यय > 1 लाख
- टीडीएस/टीसीएस > 25 हजार (वरिष्ठ नागरिक के लिए 50 हजार)
- बचत खाते में जमा राशि > 50 लाख
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- चालू खाते में जमा राशि > 1 करोड़
- विदेश यात्रा के लिए व्यय > 2 लाख
- बिजली के लिए व्यय > 1 लाख
- टीडीएस/टीसीएस > 25 हजार (वरिष्ठ नागरिक के लिए 50 हजार)
- बचत खाते में जमा राशि > 50 लाख
Ramalingam Kalirajan11442 Answers |Ask - Follow
Mutual Funds, Financial Planning Expert - Answered on May 01, 2024
Asked on - Mar 15, 2024English
सर, क्या मेरे डीपी से इक्विटी शेयर मेरे बेटे/बेटी के डीपी को उपहार के रूप में हस्तांतरित करना संभव है? इस कार्य के लिए डीपी द्वारा लगाए गए शुल्कों के अलावा, क्या कर के रूप में कोई अतिरिक्त लागत शामिल है?
Ans: हां, अपने डीपी (डिपॉजिटरी पार्टिसिपेंट) से अपने बेटे/बेटी के डीपी (डिपॉजिटरी पार्टिसिपेंट) को इक्विटी शेयर उपहार के रूप में हस्तांतरित करना संभव है। इसमें शामिल लागतों का विवरण इस प्रकार है:
शुल्क:
डीपी शुल्क: ऑफ-मार्केट उपहार लेनदेन को संसाधित करने के लिए आपके डीपी द्वारा हस्तांतरण शुल्क लगाया जाएगा। ये शुल्क डीपी और हस्तांतरित किए जा रहे शेयरों की संख्या के आधार पर अलग-अलग होते हैं।
स्टांप ड्यूटी: भारत में, उपहार विलेख पर स्टांप ड्यूटी लागू होती है। स्टांप ड्यूटी की राशि उस राज्य के आधार पर भिन्न होती है जहां उपहार विलेख पंजीकृत है। प्राप्तकर्ता (आपका बेटा/बेटी) आमतौर पर स्टांप ड्यूटी के लिए जिम्मेदार होगा।
कर:
उपहार कर: मई 2024 तक, भारत में माता-पिता और बच्चों के बीच हस्तांतरण के लिए कोई उपहार कर नहीं लगाया जाएगा। इसका मतलब है कि आपके बेटे/बेटी को उपहार में दिए गए शेयरों पर कोई कर नहीं देना होगा।
अतिरिक्त लागतें:
लेन-देन शुल्क: हस्तांतरण के लिए प्रस्तुत डिलीवरी इंस्ट्रक्शन स्लिप (DIS) के साथ मामूली लेनदेन शुल्क जुड़ा हो सकता है।
उपहार के रूप में शेयर हस्तांतरित करने के लिए आपको आमतौर पर क्या करना होगा:
उपहार विलेख: उपहार में दिए जाने वाले शेयरों, आपके बेटे/बेटी के विवरण और आपके रिश्ते का विवरण देते हुए एक उपहार विलेख तैयार करें।
डिलीवरी इंस्ट्रक्शन स्लिप (DIS): शेयरों और आपके बेटे/बेटी की DP जानकारी वाले DP के साथ एक DIS फ़ॉर्म भरें।
स्टाम्प ड्यूटी: उपहार विलेख के लिए अपने राज्य के नियमों के अनुसार स्टाम्प ड्यूटी का भुगतान करें।
विशिष्ट शुल्कों और किसी भी प्रक्रियात्मक अपडेट के बारे में नवीनतम जानकारी के लिए अपने DP और कर सलाहकार से परामर्श करना उचित है। वे आपको प्रक्रिया के माध्यम से मार्गदर्शन कर सकते हैं और एक सहज हस्तांतरण सुनिश्चित कर सकते हैं।
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शुल्क:
डीपी शुल्क: ऑफ-मार्केट उपहार लेनदेन को संसाधित करने के लिए आपके डीपी द्वारा हस्तांतरण शुल्क लगाया जाएगा। ये शुल्क डीपी और हस्तांतरित किए जा रहे शेयरों की संख्या के आधार पर अलग-अलग होते हैं।
स्टांप ड्यूटी: भारत में, उपहार विलेख पर स्टांप ड्यूटी लागू होती है। स्टांप ड्यूटी की राशि उस राज्य के आधार पर भिन्न होती है जहां उपहार विलेख पंजीकृत है। प्राप्तकर्ता (आपका बेटा/बेटी) आमतौर पर स्टांप ड्यूटी के लिए जिम्मेदार होगा।
कर:
उपहार कर: मई 2024 तक, भारत में माता-पिता और बच्चों के बीच हस्तांतरण के लिए कोई उपहार कर नहीं लगाया जाएगा। इसका मतलब है कि आपके बेटे/बेटी को उपहार में दिए गए शेयरों पर कोई कर नहीं देना होगा।
अतिरिक्त लागतें:
लेन-देन शुल्क: हस्तांतरण के लिए प्रस्तुत डिलीवरी इंस्ट्रक्शन स्लिप (DIS) के साथ मामूली लेनदेन शुल्क जुड़ा हो सकता है।
उपहार के रूप में शेयर हस्तांतरित करने के लिए आपको आमतौर पर क्या करना होगा:
उपहार विलेख: उपहार में दिए जाने वाले शेयरों, आपके बेटे/बेटी के विवरण और आपके रिश्ते का विवरण देते हुए एक उपहार विलेख तैयार करें।
डिलीवरी इंस्ट्रक्शन स्लिप (DIS): शेयरों और आपके बेटे/बेटी की DP जानकारी वाले DP के साथ एक DIS फ़ॉर्म भरें।
स्टाम्प ड्यूटी: उपहार विलेख के लिए अपने राज्य के नियमों के अनुसार स्टाम्प ड्यूटी का भुगतान करें।
विशिष्ट शुल्कों और किसी भी प्रक्रियात्मक अपडेट के बारे में नवीनतम जानकारी के लिए अपने DP और कर सलाहकार से परामर्श करना उचित है। वे आपको प्रक्रिया के माध्यम से मार्गदर्शन कर सकते हैं और एक सहज हस्तांतरण सुनिश्चित कर सकते हैं।
Mihir Tanna1121 Answers |Ask - Follow
Tax Expert - Answered on Feb 17, 2024
Asked on - Feb 04, 2024English
मेरी बेटी (आरआई) को इस वित्तीय वर्ष में एमएफ से 4.0 लाख की एलटीसीजी मिल रही है और कोई अन्य आय नहीं है। कृपया इसके लिए कर निहितार्थ प्रदान करें।
Ans: एमएफ से एलटीसीजी पर कर की दर योजना (यानी ऋण या इक्विटी एमएफ) पर निर्भर करती है। इसके अलावा, निर्धारण वर्ष 2024-25 के लिए, व्यक्ति नई कर व्यवस्था के तहत 25000 रुपये तक कर में छूट के लिए पात्र है और किसी भी मामले में, दोनों प्रकार की योजनाओं के तहत कर 25000 रुपये से अधिक होने की संभावना नहीं है।
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Mihir Tanna1121 Answers |Ask - Follow
Tax Expert - Answered on Dec 19, 2023
Asked on - Dec 06, 2023English
सर, कृपया 40 वर्षीय निवासी व्यक्ति के लिए कर उपचार बताएं, जिसकी एकमात्र आय एमएफ रिडेम्प्शन से 4.0 लाख रुपये एलटीसीजी है।
Ans: कर उपचार एमएफ के प्रकार पर निर्भर करेगा यानी एमएफ की इक्विटी या ऋण योजना। इक्विटी आधारित एमएफ से एलटीसीजी के मामले में, धारा 112ए के अनुसार कर 5200 रुपये होगा और ऋण आधारित योजना से एलटीसीजी के मामले में, धारा 112 के अनुसार कर 18200 रुपये होगा।
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