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Mihir Tanna

Tax Expert

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Mihir Tanna has more than 10 years of experience in direct taxation, including filing income tax returns.
He regularly represents clients before the income tax authorities including the commissioner of income tax (appeal).... more

Answered on Apr 26, 2024

Asked by Anonymous - Apr 09, 2024English

यदि कोई पिता अपना मकान उपहार विलेख के माध्यम से अपने बेटे को हस्तांतरित करता है और फिर यदि बेटा उस मकान को प्राप्त करने के एक वर्ष के भीतर बेच देता है और कोई अन्य संपत्ति खरीद लेता है, तो क्या बेटे को LTCG पर कर छूट मिल सकती है?

Ans: हाँ

उपहार के मामले में, पिछले मालिक की होल्डिंग अवधि जोड़ी जाएगी

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Answered on Apr 26, 2024

Question by Vilas - Apr 06, 2024English

मेरी उम्र 70 साल है। HDFC में 5 पोर्टफोलियो के तहत मेरे पास कुल 14 लाख रुपये हैं। मैं 4 पोर्टफोलियो बेचना चाहता हूं और सारा पैसा HDFC के एक पोर्टफोलियो में निवेश करना चाहता हूं। क्या इससे आयकर की समस्या होगी? कृपया सलाह दें।

Ans: हां, एक फंड से दूसरे फंड में स्थानांतरण को स्थानांतरण माना जाएगा।

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Answered on Apr 26, 2024

Question by RAJESH - Mar 01, 2024English

वित्तीय वर्ष 23-24 के लिए आईटी टैक्स स्लैब क्या है?

Ans: कृपया निम्नलिखित लिंक पर उपलब्ध कर दर देखें, जैसा कि योजना और आयु (MISC श्रेणी के अंतर्गत) चुना गया है

https://incometaxindia.gov.in/Pages/charts-and-tables.aspx

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Answered on Apr 26, 2024

Asked by Anonymous - Apr 02, 2024English

मैंने 85 लाख का फ्लैट दो संयुक्त मालिकों से खरीदा है। टीडीएस की कटौती और सरकार को टीडीएस जमा करने के लिए मैं किस तरह से प्रभावी होऊंगा। कृपया सुझाव दें

Ans: आपको प्रत्येक निवासी मालिक के लिए अलग से चालान सह विवरण के रूप में फॉर्म 26QB दाखिल करना आवश्यक है, उस महीने के अंत के 30 दिनों के भीतर जिसमें 1% टीडीएस काटा गया हो।

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Answered on Apr 26, 2024

Question by Sathish - Apr 01, 2024English

मैं 56 वर्ष का हूँ और वर्तमान में मेरे पास कोई नौकरी नहीं है तथा मैं किसी नौकरी की तलाश में हूँ, मैं अपने पीएफ से पूरी राशि जो लगभग 35 लाख है, निकालना चाहता हूँ तथा एक खेत में निवेश करना चाहता हूँ, ताकि मैं 3 वर्ष बाद उसे बेच सकूँ, क्योंकि मुझे पता है कि इसके स्थान को देखते हुए यह दोगुना हो जाएगा, कृपया सलाह दें कि यदि 3 वर्ष बाद प्लॉट 60 लाख में बिकता है तो उससे होने वाले लाभ पर कर के क्या निहितार्थ होंगे?

Ans: संपत्ति के दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर कर 20% और आयकर के वर्तमान प्रावधान के अनुसार लागू कर के साथ कर योग्य है।

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Answered on Apr 26, 2024

Asked by Anonymous - Mar 30, 2024English

मैंने पिछले 5 सालों से म्यूचुअल फंड में लंबी अवधि के लिए करीब 15 लाख रुपए निवेश किए हैं। मैं अभी कोई नौकरी नहीं कर रहा हूं और मैंने कुछ समय के लिए छुट्टी ले रखी है। क्या मुझे आयकर में दिखाने की ज़रूरत है? कृपया मुझे बताएं। धन्यवाद

Ans: यदि कुल आय 50 लाख से अधिक है तो निवेश को आईटीआर में व्यक्तिगत संपत्ति के रूप में प्रकट करना आवश्यक है।

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Answered on Apr 26, 2024

Question by rabinarayan - Mar 27, 2024English

मेरी पत्नी को ट्यूशन से 4 लाख रुपए की आय होती है, जिसका वह आईटीआर दाखिल करेगी।

Ans: मैं समझता हूं कि आपकी पत्नी धारा 44ADA के तहत अनुमानित कराधान के लिए पात्र है और इसके लिए ITR 4 दाखिल किया जा सकता है।

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Answered on Apr 26, 2024

Question by Damayanti - Mar 27, 2024English

सर मैं गृहिणी हूँ। मेरी कोई कमाई नहीं है। म्यूचुअल फंड से 4 लाख लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन मिला है। क्या मुझे टैक्स देना चाहिए और इनकमटैक्स फाइल करना चाहिए

Ans: हाँ

3 लाख से अधिक आय वाले व्यक्ति (नई कर व्यवस्था के लिए) को ITR दाखिल करना आवश्यक है। हालाँकि, आप 25000 तक कर छूट के लिए पात्र होंगे और लाभ पर कोई कर नहीं देना पड़ेगा।

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Answered on Apr 26, 2024

Asked by Anonymous - Mar 26, 2024English

यदि ईएलएसएस निवेश के लिए मेरा चेक 31 मार्च से पहले मेरे बैंक खाते से डेबिट हो जाता है, लेकिन एनएवी 1 अप्रैल को आवंटित होता है, तो क्या मैं उस वर्ष के लिए धारा 80 सी लाभ के लिए योग्य हूं जिसमें मेरा खाता डेबिट हुआ था?

Ans: आप कटौती का दावा कर सकते हैं, हालांकि यह मुकदमेबाजी के अधीन हो सकता है

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Answered on Apr 26, 2024

Asked by Anonymous - Mar 21, 2024English

मैंने अपने पिता का घर 2.30 करोड़ रुपये में बेचा और 1 करोड़ 40 लाख रुपये में दूसरा घर खरीदा अपनी बेची गई संपत्ति के बदले मुझे जो रकम मिली, उसमें से मैंने अपनी बहन के खाते में 28 लाख रुपये बतौर उपहार ट्रांसफर कर दिए कृपया ध्यान दें कि मैंने सिर्फ़ पैसे ट्रांसफर किए हैं, इसे गिफ्ट डीड की तरह नहीं दिया मुझे कितना टैक्स देना होगा

Ans: मैं समझता हूँ कि आपको आयकर के उद्देश्य से संपत्ति के एकमात्र मालिक के रूप में कानूनी तौर पर विरासत में फ्लैट मिला है। यदि पूरी पूंजीगत लाभ राशि निर्दिष्ट शर्तों के अनुसार किसी अन्य संपत्ति में निवेश की जाती है, तो संपत्ति की लाभ राशि पर कोई कर नहीं लगेगा।

इसके अलावा गिफ्ट डीड के संदर्भ में, कर डीड के निष्पादन पर निर्भर नहीं करेगा, हालांकि, गिफ्ट डीड को निष्पादित करना उचित है।

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Answered on Apr 26, 2024

Question by VA - Mar 20, 2024English

एक गृहिणी के रूप में, मेरे पास केवल बचत बैंक खाते से ब्याज और इक्विटी म्यूचुअल फंड बेचने से LTCG से आय है। क्या मैं नए कर व्यवस्था के तहत उपरोक्त 2 स्रोतों को मिलाकर 7 लाख रुपये प्रति वर्ष या वित्त वर्ष 2023-24 में 5 लाख रुपये प्रति वर्ष तक शून्य कर लाभ प्राप्त कर सकती हूँ। मुझे आपके स्पष्टीकरण की तत्काल आवश्यकता है। यदि संभव हो तो कृपया उदाहरण के साथ समझाएँ.....धन्यवाद

Ans: यदि किसी निवासी व्यक्ति की कुल कर योग्य आय 7 लाख रुपये तक है और वह नई कर व्यवस्था चुनता है, तो वह निम्न में से कम छूट के लिए पात्र होगा:

उसकी कुल आय पर देय आयकर की राशि या
25,000 रुपये तक की राशि

उदाहरण के लिए, यदि आपने MF से STCG अर्जित किया है, तो उस पर 15% कर लगेगा और उस पर कर 15000 रुपये है। यदि आपके पास कर योग्य बैंक ब्याज (80TTA कटौती के बाद) है और उस पर कर 10000 है। कुल कर 25000 रुपये होगा और 25000 की छूट उपलब्ध होगी, तदनुसार, देय शुद्ध कर शून्य होगा।

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Answered on Apr 26, 2024

Asked by Anonymous - Mar 16, 2024English

करदाता कंपनी ने AY 23-24 (वित्त वर्ष 22-23) के लिए नियत तिथि पर IT रिटर्न दाखिल किया। इसने 26AS के अनुसार सभी कर क्रेडिट का दावा किया। हालाँकि, एक ग्राहक ने FY 22-23 के लिए जनवरी 24 में बहुत देर से कर जमा किया और 26AS को अपडेट किया गया और अब 26AS के अनुसार TDS रिटर्न में दावा किए गए TDS से अधिक है। विलंबित रिटर्न की संभावना 31.12.23 को समाप्त हो गई। नया शुरू किया गया फॉर्म 71 उस कर के क्रेडिट का दावा करने के लिए है जिसे बाद के वित्तीय वर्ष में काटा गया था लेकिन उससे आय पिछले वित्तीय वर्ष में पेश की गई थी। धारा 154 के तहत सुधार का अवसर उपलब्ध नहीं हो सकता है क्योंकि यह रिकॉर्ड पर स्पष्ट गलतियाँ नहीं हैं। करदाता कंपनी के पास TDS को रिफंड के रूप में दावा करने के लिए क्या विकल्प उपलब्ध है। अग्रिम धन्यवाद।

Ans: कंपनी पीसीआईटी/सीबीडीटी के पास माफी आवेदन दायर कर सकती है (रिफंड की राशि और धारा 119 के तहत माफी के दिशानिर्देशों के अनुसार)

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Answered on Apr 26, 2024

Asked by Anonymous - Mar 16, 2024English

पति (एच) और पत्नी (डब्ल्यू) ने सह-स्वामित्व वाला फ्लैट 100 लाख रुपये में बेचा। खरीदार ने गलती से पूरे 99 लाख रुपये एच के बैंक खाते में ट्रांसफर कर दिए। खरीदार ने गलती से 1 लाख रुपये का पूरा टीडीएस (1%) डब्ल्यू के नाम पर धारा 194आईए के तहत जमा कर दिया। डब्ल्यू का 26एएस 100 लाख रुपये का लेनदेन मूल्य और 1 लाख रुपये का टीडीएस दर्शाता है। एच का 26एएस धारा 194आईए के तहत कुछ भी नहीं दर्शाता है। एच और डब्ल्यू के आयकर रिटर्न में 2024-25 के लिए लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स (एलटीसीजी) का 50-50 प्रतिशत कर लगेगा। डब्ल्यू 50 प्रतिशत एलटीसीजी के विरुद्ध पूरा टीडीएस क्लेम करेगा और एच अपने 50 प्रतिशत एलटीसीजी के विरुद्ध कोई टीडीएस क्लेम नहीं करेगा। इससे दोनों मामलों में मिसमैच होगा। उक्त मिसमैच का संभावित समाधान क्या है?

Ans: यदि W इस तथ्य के लिए AIS में फीडबैक दाखिल करती है कि वह 50% संपत्ति की लाभकारी स्वामी है, तो समस्या हल हो सकती है

मैं समझता हूं कि W ने संपत्ति के अधिग्रहण के समय अपने स्वयं के धन स्रोत से प्रतिफल का भुगतान किया था

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Answered on Apr 26, 2024

Asked by Anonymous - Mar 14, 2024English

नमस्ते, मैं एक अल्पसंख्यक ट्रस्ट का ट्रस्टी हूँ, जिसके पास एक वृद्धाश्रम है। हम अपनी ज़मीन का एक छोटा हिस्सा बेचना चाहते हैं, ताकि कॉर्पस फंड बनाया जा सके। क्या यह आय कर योग्य होगी?

Ans: हां, यह ट्रस्ट के उद्देश्य के लिए राशि के उपयोग के अधीन कर योग्य होगा (बशर्ते ट्रस्ट धारा 11 के लाभ के लिए पात्र हो)

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Answered on Apr 26, 2024

Asked by Anonymous - Mar 11, 2024English

हेलो मिहिर, उम्मीद है कि यह मेल आपको अच्छा लगेगा! मैंने 2008 में अपने पिता के साथ मिलकर 14 लाख में एक फ्लैट खरीदा था। मैं इसका पहला मालिक हूँ। मेरे पिता का देहांत 2014 में हो गया था। अब मैं इस फ्लैट को लगभग 40 लाख में बेचना चाहता हूँ। मेरे पास निम्न प्रश्न हैं: 1) मेरा एक भाई और मेरी माँ हैं, क्या मुझे उनके अधिकारों को अपने नाम पर स्थानांतरित करने के लिए कुछ कानूनी दस्तावेज बनाने होंगे? यह प्रक्रिया क्या है और इसमें कितना समय और पैसा लगता है? 2) क्या टैक्स बचाने के लिए मेरी माँ (वरिष्ठ नागरिक) के नाम पर पूरा हिस्सा स्थानांतरित करके फ्लैट बेचना उचित होगा? 3) मेरी माँ के मामले में कितना टैक्स लगेगा और अगर मैं अपने नाम पर फ्लैट बेचता हूँ तो भी कितना टैक्स लगेगा? 4) हम टैक्स कैसे बचा सकते हैं? अग्रिम धन्यवाद

Ans: मृत्यु की स्थिति में, कानूनी तौर पर बाल संपत्ति के मालिक बन जाते हैं, जब तक कि वे उक्त संपत्ति में अपने अधिकारों को छोड़ नहीं देते। अधिक जानकारी के लिए कृपया सलाहकार से संपर्क करें।

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Answered on Apr 26, 2024

Asked by Anonymous - Mar 08, 2024English

नमस्ते मिहिर, सबसे पहले इस कॉलम में आपके बहुमूल्य सुझावों के लिए धन्यवाद। पिछले साल मेरी सैलरी, FD ब्याज और शेयरों के ज़रिए कुल आय लगभग 10 लाख थी। मैंने एक बार भी ITR नहीं भरा है (15 साल का अनुभव है लेकिन सैलरी काफी कम थी इसलिए मैंने इसे छोड़ दिया)। अब इस साल मेरी कुल आय 12 लाख से ज़्यादा हो गई है और मैं आने वाले जून में ITR दाखिल करने की योजना बना रहा हूँ, तो क्या मैं इसे सिर्फ़ चालू साल के लिए दाखिल कर सकता हूँ या मुझे पिछले साल/सालों के लिए भी इसे अनिवार्य रूप से दाखिल करना होगा? फिर से धन्यवाद।

Ans: पिछले वर्ष का आईटीआर दाखिल किए बिना भी चालू वर्ष का रिटर्न दाखिल किया जा सकता है।

हालांकि, अपने तथ्यों को ध्यान में रखते हुए, यह सलाह दी जाती है कि आप पिछले वर्ष के लिए अद्यतन रिटर्न दाखिल करने की अपनी पात्रता की जांच करें और किसी भी दंडात्मक परिणाम से बचने के लिए इसे दाखिल करें।

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Answered on Apr 26, 2024

Question by K - Mar 08, 2024English

मैंने अपना घर नवंबर 2023 में 45 लाख रुपये में बेचा है, जिसे मैंने मूल रूप से 2001 में 2.7 लाख रुपये में खरीदा था। 1. क्या मुझे यह आय 2023-24 वित्त वर्ष के आईटी रिटर्न में दिखानी चाहिए? (2)। क्या मैं इस राशि को दो साल के लिए FD में निवेश कर सकता हूँ और दो साल तक कोई टैक्स नहीं देना पड़ेगा, क्योंकि मैं अन्य संपत्तियों या LTCG खाते में निवेश करने की योजना नहीं बना रहा हूँ?

Ans: 1. पूंजीगत लाभ से होने वाली आय को ITR में कर के लिए प्रस्तुत किया जाना आवश्यक है। कुछ शर्तों के अधीन, इसे कर के लिए प्रस्तुत किया जाना चाहिए जिसमें खरीदार को कब्ज़ा दिया गया हो।

2. छूट केवल तभी उपलब्ध होगी जब आप निर्दिष्ट बॉन्ड में निवेश करेंगे और FD में निवेश नहीं करेंगे

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Answered on Apr 26, 2024

Question by SAKARLAL - Mar 04, 2024English

महोदय, मैं 70 वर्ष का वरिष्ठ नागरिक हूँ, जिसकी आय पेंशन, पूंजीगत लाभ और अन्य स्रोतों से होती है। यदि मैं वित्त वर्ष 2023-24 के लिए आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए पुरानी कर व्यवस्था का विकल्प चुनूँ, तो मूल छूट सीमा क्या होगी? आकलन वर्ष 2024-25।

Ans: यह 2,50,000 होगा

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Answered on Apr 16, 2024

Asked by Anonymous - Jul 21, 2023English

क्या सभी के लिए आईटीआर दाखिल करना अनिवार्य है, भले ही उनकी आय छूट स्तरों में हो। कृपया स्पष्ट करें

Ans: आईटीआर दाखिल करना अनिवार्य है - जीटीआई> न्यूनतम छूट सीमा (54 श्रृंखला छूट से पहले) - जमा राशि> चालू खाते में 1 करोड़ - व्यय> विदेश यात्रा के लिए 2 लाख - व्यय> बिजली के लिए 1 लाख - बिक्री> 60 लाख - सकल प्राप्ति पेशा> 10 लाख - टीडीएस/ टीसीएस> 25 हजार (वरिष्ठ नागरिक के लिए 50 हजार) - बचत खाते में जमा राशि> 50 लाख

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Answered on Apr 16, 2024

Asked by Anonymous - Apr 12, 2024English

संयुक्त नाम से फ्लैट खरीदा है। यानी मैं और मेरी पत्नी। कीमत 50 लाख से ज़्यादा है। खरीद के लिए 100% रकम मैंने ही चुकाई है। मैं अपने पैन के तहत पूरा टीडीएस काटने की योजना बना रहा हूँ। क्या यह आयकर के नज़रिए से ठीक है?

Ans: आयकर प्रावधानों के अनुसार, जो व्यक्ति धन अर्जित करने के लिए धन का योगदान करता है, उसे संपत्ति का मालिक माना जाएगा तथा विक्रेता को भुगतान के समय उसे टीडीएस काटना होगा।

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Answered on Apr 13, 2024

Asked by Anonymous - Jan 29, 2024English

मेरी माँ एक वरिष्ठ नागरिक हैं और मेरे पिता की मृत्यु के बाद केंद्र सरकार से पारिवारिक पेंशन प्राप्त करती हैं। उनके नाम पर एक छोटा सा व्यवसाय है और लाभ प्रति वर्ष 1-2 लाख रुपये की सीमा में है। उन्हें बैंक ब्याज से आय होती है और उनकी कोई वेतन आय नहीं है। क्या वह 50K की मानक कटौती के लिए पात्र हैं या क्या वह केवल 15K (पारिवारिक पेंशन के कारण) की कटौती के लिए पात्र हैं? साथ ही, वह जो छोटा व्यवसाय दिखा रही हैं, उसके कारण उन्हें कौन सा ITR फॉर्म भरना होगा (पिछले साल उन्होंने ITR4 दाखिल किया था)।

Ans: परिवार के सदस्य को मिलने वाली पेंशन अन्य स्रोतों से होने वाली आय के रूप में कर योग्य है, इसलिए वेतनभोगी व्यक्ति के लिए उपलब्ध मानक कटौती उपलब्ध नहीं होगी। हालांकि, पेंशन का 1/3 हिस्सा या 15000 (जो भी कम हो) छूट योग्य है।

व्यावसायिक आय वाले व्यक्ति के लिए ITR 3 और 4 लागू हैं। यदि अनुमानित कराधान लागू है, तो ITR 4 दाखिल किया जा सकता है

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Answered on Feb 25, 2024

Asked by Anonymous - Jan 29, 2024English

मेरे घर पर संयुक्त रूप से 2 फ्लैट हैं और हमारे कार्यस्थल पर पति-पत्नी के नाम पर एक फ्लैट किराए पर दिया गया है। गृह नगर में दोनों फ्लैट किराए पर दिए गए हैं। हम दोनों को एचआरए मिल रहा है, लेकिन आईटी कटौती के लिए दावा नहीं कर रहे हैं। हमारे किराए के फ्लैट पर मेरी कर देनदारी क्या है?

Ans: किराये की आय स्लैब दर पर कर योग्य है। आप किराए की आय से 30% कटौती और किराए पर दी गई संपत्ति प्राप्त करने के लिए लिए गए आवास ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज, यदि कोई हो, के लिए अतिरिक्त कटौती का दावा कर सकते हैं (शर्तों की पूर्ति के अधीन)।

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Answered on Feb 25, 2024

Question by K - Jan 29, 2024English

मैंने 2012 में खरीदी गई अपनी कार अगस्त 2023 के दौरान 3.15 लाख रुपये में बेची है। 1) क्या यह राशि वर्तमान मूल्यांकन वर्ष के लिए कर योग्य है और 2) क्या मुझे इसे कर रिटर्न में इस वर्ष की आय के रूप में दिखाना होगा?

Ans: कार निजी संपत्ति है. व्यक्तिगत संपत्ति होने के कारण कार के हस्तांतरण पर लाभ/हानि आयकर के अधीन नहीं है।

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Answered on Feb 25, 2024

Question by Prasanna - Jan 27, 2024English

प्रिय महोदय, मेरी मां 79 वर्ष की हैं और उनकी वार्षिक पेंशन लगभग 2.1 लाख है और एफडी से वार्षिक ब्याज लगभग 47 लाख है, क्या वह 15एच जमा करने के लिए पात्र हैं, कृपया

Ans: यदि आय पर कर की गणना शून्य है तो वरिष्ठ नागरिक फॉर्म 15H जमा कर सकते हैं। इसके अलावा, 7,00,000 रुपये तक की कर योग्य आय वाले निवासी व्यक्ति को वित्त वर्ष 2023-24 में कर से 25,000 रुपये तक की छूट मिलेगी।

इस प्रकार, आपके मामले में बैंक ब्याज और पेंशन पर कर शून्य होने की संभावना नहीं है, आप फॉर्म 15H जमा नहीं कर सकते हैं।

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Answered on Feb 25, 2024

Asked by Anonymous - Jan 28, 2024English

मेरा बेटा समय-समय पर मेरी पत्नी को पैसे देता है, जिसे वह एफडी या इक्विटी में निवेश करती है। हर्प के प्रति कर दायित्व क्या है?

Ans: एफडी पर ब्याज आय उसके हाथ में कर योग्य है। 7,00,000 रुपये तक की कर योग्य आय वाले निवासी व्यक्ति को वित्त वर्ष 2023-24 में कर से 25,000 रुपये तक की छूट मिलेगी।

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Answered on Feb 25, 2024

Question by Sridaran - Jan 23, 2024English

मैं आईटी अधिनियम की धारा 80डीडी (इस मामले में विकलांग आश्रित - मेरे बेटे के लिए) के तहत छूट का दावा करने के लिए विशेषज्ञ मार्गदर्शन की तलाश कर रहा हूं। मैं समझता हूं कि मुझे विधिवत भरे हुए फॉर्म 10-1 ए के साथ एक सक्षम चिकित्सा प्राधिकारी/पेशेवर द्वारा जारी विकलांगता प्रमाण पत्र जमा करना होगा। यदि विकलांगता की डिग्री 40 से अधिक है तो 75,000 रुपये की एक समान कटौती होती है। % लेकिन 80% से कम (मैं अतिरिक्त प्रमाण के रूप में राज्य (टीएन विकलांगता पासबुक) और केंद्र सरकार (यूडीआईडी कार्ड) द्वारा जारी विकलांगता आईडी प्रस्तुत कर सकता हूं)। मैंने कई साइटों पर पढ़ा कि इस राशि का दावा करने के लिए व्यय का कोई प्रमाण आवश्यक नहीं है। क्या आप पुष्टि कर सकते हैं कि क्या यह सही है? समय देने के लिए आपको धन्यवाद।

Ans: जब तक 80DD में उल्लिखित शर्तें पूरी होती हैं, और आपने विकलांग व्यक्ति के चिकित्सा उपचार पर व्यय किया है, तब तक कटौती पूरी तरह से स्वीकार्य होगी। व्यक्ति को फॉर्म 10आईए जमा करना आवश्यक है।

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Answered on Feb 17, 2024

Asked by Anonymous - Feb 14, 2024English

नमस्ते सर, हमारे पास एक पैतृक संपत्ति है जिसे हम बेचने की योजना बना रहे हैं। चूँकि यह मेरे पिता के नाम पर है, क्या मेरे पिता बिक्री के बाद इसका कुछ हिस्सा मेरे खाते में स्थानांतरित कर सकते हैं। और क्या इस पर मुझे या मेरे पिताजी को कोई कर लगेगा या क्या वह मुझे उपहार के रूप में भेज सकते हैं। मैं वही पैसा बिना ज्यादा टैक्स चुकाए कैसे निवेश कर सकता हूं..?

Ans: पिता द्वारा पुत्र को उपहार के रूप में दी गई राशि आय नहीं है। इस प्रकार, कोई कर लागू नहीं है.

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Answered on Feb 17, 2024

Asked by Anonymous - Feb 09, 2024English

प्रिय महोदय, क्या एक निजी कंपनी के कर्मचारी को 20 लाख रुपये से अधिक ग्रेच्युटी राशि मिल सकती है, 20 लाख से ऊपर का कर उपचार कैसा है।

Ans: छूट सीमा से ऊपर की आय पर स्लैब दर से कर लगेगा।

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Answered on Feb 17, 2024

Asked by Anonymous - Jan 28, 2024English

मेरी बेटी, एक तलाकशुदा, कैलिफोर्निया में एक तकनीकी कंपनी में काम करती है। उसकी कमाई का एक बड़ा हिस्सा अपने दो नाबालिग बच्चों की कस्टडी के लिए अदालती लड़ाई लड़ने में खर्च हो जाता है। मैं उनके भरण-पोषण के लिए उन्हें जो पैसा भेजता हूं उस पर मुझे कितना कर चुकाना होगा?

Ans: बेटी को उपहार के रूप में दी गई राशि को आय नहीं माना जाता है और इसलिए, कोई कर देय नहीं है।

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Answered on Feb 17, 2024

Question by Soumyajit - Feb 12, 2024English

महोदय, मैं एक जमीन 80 लाख में बेचूंगा, (खरीद मूल्य 50 लाख था) पूंजीगत लाभ कर से बचने के लिए मैं क्या कर सकता हूं। कृपया सुझाव दें।

Ans: यह मानते हुए कि यह दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ से आय है; टैक्स बचाने के लिए आप गृह संपत्ति खरीद सकते हैं और धारा 54एफ के तहत छूट पा सकते हैं। धारा 54एफ के अनुसार, यदि आप शेयरों की बिक्री से दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ से आवासीय गृह संपत्ति खरीदना चाहते हैं तो आपको शेयरों के हस्तांतरण की तारीख से 1 वर्ष पहले या 2 वर्ष बाद आवासीय गृह संपत्ति खरीदनी होगी या उसके भीतर गृह संपत्ति का निर्माण करना होगा। ऐसे शेयरों के हस्तांतरण की तारीख से 3 वर्ष। यदि रिटर्न दाखिल करने से पहले राशि का उपयोग नहीं किया जा सकता है तो राशि को सीजीएएस में रखा जाना चाहिए।

धारा 54एफ का लाभ प्राप्त करने के लिए, व्यक्ति के पास संपत्ति के हस्तांतरण की तिथि पर और नई आवासीय संपत्ति प्राप्त करने की तिथि पर एक से अधिक गृह संपत्ति का स्वामित्व नहीं होना चाहिए।

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Answered on Feb 17, 2024

Asked by Anonymous - Feb 10, 2024English

मैंने अपनी मां के नाम पर एनएससी IX (10 साल का कार्यकाल) 4 लाख रुपये में खरीदा है, जो कि पिछले कई वर्षों की बचत का योग है और मेरी मां गृहिणी हैं और आईटीआर दाखिल करने के लिए कोई आय नहीं है... इसलिए मेरा प्रश्न एनएससी IX की परिपक्वता पर है ( 10 वर्ष का कार्यकाल)। संपूर्ण ब्याज 5.44 लाख (केवल ब्याज) की तरह दिखाया गया है, तो मैं क्या कार्रवाई करूंगा ?? क्या मुझे 5.44 लाख पर टैक्स देना होगा या क्या करना होगा???

Ans: अन्य स्रोतों (जैसे ब्याज आय) से आय पर संचय या नकद प्रणाली पर कर लगाने की पेशकश की जा सकती है। एक बार लेखांकन की विधि तय हो जाने के बाद, हर साल उसी का पालन करने की सलाह दी जाती है।

यदि आपने अतीत में प्रोद्भवन प्रणाली पर ब्याज आय की पेशकश की थी और आपको उसे वर्तमान वर्ष में भी प्रोद्भवन प्रणाली पर प्रदान करना है। इसके मुताबिक, रसीद के आधार पर दोबारा उसी आय पर कोई टैक्स नहीं लगेगा।

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Answered on Feb 17, 2024

Asked by Anonymous - Feb 06, 2024English

प्रिय महोदय, क्रेडिट या दान या किसी व्यक्ति की मदद से 2 करोड़ रुपये कैसे प्राप्त करें? और मुझे कितना टैक्स देना होगा?

Ans: अधिसूचित ट्रस्ट को दान पर धारा 80जी के तहत कटौती का दावा किया जा सकता है और किसी भी व्यक्ति (धारा 80जी के तहत आयकर द्वारा अधिसूचित नहीं) को दान/मदद करने पर कोई कर लाभ नहीं मिलेगा।

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Answered on Feb 17, 2024

Question by Shekhar - Feb 08, 2024English

2002 में 4.6 लाख में अपार्टमेंट खरीदा और 23 जुलाई को 22 लाख में बेच दिया। पूंजीगत लाभ कर से बचने के लिए 54ec में कितना निवेश करना होगा मैं वरिष्ठ नागरिक हूं

Ans: यह मानते हुए कि फ्लैट 1.4.2002 से 31.12.2002 के बीच खरीदा गया था, अनुक्रमित लागत 15,24,571 रुपये होगी और तदनुसार 6,75,429 रुपये की लाभ राशि को 54ईसी बांड में निवेश करना आवश्यक है।

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Answered on Feb 17, 2024

Asked by Anonymous - Feb 07, 2024English

सर, मैंने विकास के लिए जमीन दी थी, यह मुझे मेरे दादाजी से मिली थी। मुझे 70 लाख का पूंजीगत लाभ हुआ, निवेश पर टैक्स कैसे बचाएं?

Ans: टैक्स बचाने के लिए आप गृह संपत्ति खरीद सकते हैं और धारा 54एफ के तहत छूट पा सकते हैं। धारा 54एफ के अनुसार, यदि आप शेयरों की बिक्री से दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ से आवासीय गृह संपत्ति खरीदना चाहते हैं तो आपको शेयरों के हस्तांतरण की तारीख से 1 वर्ष पहले या 2 वर्ष बाद आवासीय गृह संपत्ति खरीदनी होगी या उसके भीतर गृह संपत्ति का निर्माण करना होगा। ऐसे शेयरों के हस्तांतरण की तारीख से 3 वर्ष। यदि रिटर्न दाखिल करने से पहले राशि का उपयोग नहीं किया जा सकता है तो राशि को सीजीएएस में रखा जाना चाहिए।

धारा 54एफ का लाभ प्राप्त करने के लिए, व्यक्ति के पास संपत्ति के हस्तांतरण की तिथि पर और नई आवासीय संपत्ति प्राप्त करने की तिथि पर एक से अधिक गृह संपत्ति का स्वामित्व नहीं होना चाहिए।

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Answered on Feb 17, 2024

Question by Vishal - Feb 06, 2024English

नमस्ते, मैंने 2013 में होम लोन लिया था और कब्ज़ा मिलने से पहले उसका भुगतान कर दिया था। इस अवधि के दौरान मैंने ब्याज और शून्य सिद्धांत के रूप में लगभग 270,000 रुपये का भुगतान किया। 2015 में कर्ज़ चुका दिया गया और मैं नौकरी के लिए विदेश चला गया। अब मैं जून 2023 में भारत लौट आया। क्या मैं 8 साल के बाद प्री ईएमआई अवधि के दौरान ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज के लिए आयकर में लाभ का दावा कर सकता हूं? चूंकि मैं एनआरआई था इसलिए मैंने आयकर में किसी लाभ का दावा नहीं किया।

Ans: नहीं,

निर्माण पूर्व ब्याज कटौती का दावा निर्माण पूरा होने के तुरंत बाद 5 समान किस्तों में किया जा सकता है।

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Answered on Feb 17, 2024

Question by Chandran - Feb 04, 2024English

मेरी बेटी (आरआई) को इस वित्तीय वर्ष में एमएफ से 4.0 लाख की एलटीसीजी मिल रही है और कोई अन्य आय नहीं है। कृपया इसके लिए कर निहितार्थ प्रदान करें।

Ans: एमएफ से एलटीसीजी पर कर की दर योजना (यानी ऋण या इक्विटी एमएफ) पर निर्भर करती है। इसके अलावा, निर्धारण वर्ष 2024-25 के लिए, व्यक्ति नई कर व्यवस्था के तहत 25000 रुपये तक कर में छूट के लिए पात्र है और किसी भी मामले में, दोनों प्रकार की योजनाओं के तहत कर 25000 रुपये से अधिक होने की संभावना नहीं है।

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Answered on Feb 17, 2024

Question by Narayanan - Oct 19, 2023English

यदि मैं एक या दो वर्ष के भीतर धारा 54 एफ के लाभ का दावा करता हूं तो क्या धारा 54 एफ का लाभ अस्वीकार्य है

Ans: 1-2 साल के भीतर धारा 54 और 54एफ का दावा करने पर कोई प्रतिबंध नहीं है। हालाँकि, अन्य शर्तों को भी ध्यान में रखना होगा। जैसे आप 3 साल तक प्रॉपर्टी (जिस पर 54F का दावा किया गया है) ट्रांसफर नहीं कर सकते.

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Answered on Feb 17, 2024

Question by RK - Nov 23, 2023English

क्या मैं अपने 84 वर्षीय ससुर, जो मुझ पर निर्भर हैं, के मेडिकल खर्चों के लिए धारा 80डीडी और 80डीडीबी के तहत कटौती का दावा कर सकता हूं, ये अस्पताल में भर्ती बिलों के साथ फॉर्म 10-आईए में मेडिकल सर्टिफिकेट द्वारा भी समर्थित हैं। मेरे नियोक्ता ने मेडिकल सर्टिफिकेट और अस्पताल बिलों का सत्यापन कर लिया है, लेकिन कटौती से इनकार कर रहे हैं कि ये आश्रित "ससुर" के लिए उपलब्ध नहीं हैं। क्या आप कृपया आईटी अधिनियम में एक केस कानून या सटीक अनुभाग प्रदान कर सकते हैं जो विशेष रूप से 84 वर्षीय आश्रित "पिताजी" के लिए इन धाराओं के तहत खर्च प्रदान करता है।

Ans: आयकर "माता-पिता" को भुगतान की गई राशि पर कटौती की अनुमति देता है; और "ससुर" माता-पिता की श्रेणी में नहीं आता है इसलिए कटौती की अनुमति नहीं दी जाएगी।

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Answered on Feb 17, 2024

Question by praveen - Nov 26, 2023English

सर, मेरे पिता की सालाना पेंशन 19 लाख से अधिक है, वे सुपर सीनियर सिटीजन हैं। टैक्स बचाने के क्या उपाय हैं?

Ans: आपके पिता वरिष्ठ नागरिक योजना, प्रधानमंत्री वय वंदना योजना, डाकघर मासिक आय योजना में निवेश कर सकते हैं और धारा 80सी के तहत कटौती का लाभ उठा सकते हैं।

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Answered on Feb 17, 2024

Asked by Anonymous - Nov 26, 2023English

प्रिय महोदय/महोदया, मेरे पिता (84 वर्ष) मेरे खाते में कुछ पैसे ट्रांसफर करना चाहते हैं। मैं 52 साल का हूं. मैं 30% टैक्स स्लैब में हूं. इस पैसे पर कितना टैक्स लगेगा? कृपया यह भी मार्गदर्शन करें कि क्या उसके नाम पर एफडी करना और अधिक ब्याज प्राप्त करना सही है? उन्होंने मुझे अपने बैंक खाते के लिए नामांकित घोषित किया है। जब वह वहां नहीं होगा तो मुझे जो पैसा मिलेगा उस पर मुझे कितना टैक्स देना होगा? कानून क्या कहता है?

Ans: आयकर प्रावधानों के अनुसार, यदि पिता उपहार के रूप में बेटे को धन हस्तांतरित करता है; इसे आय के रूप में नहीं माना जाएगा और इसके लिए उपहार विलेख निष्पादित करना उचित है। इसके अलावा, पिता के नाम पर एफडी बनाने के लिए भुगतान पिता के बैंक खाते से करना होगा।

कानूनी बाल के रूप में प्राप्त राशि के संदर्भ में, बेटे को मृत्यु की तारीख के बाद अर्जित ब्याज आय पर कर का भुगतान करना पड़ता है।

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Answered on Feb 17, 2024

Asked by Anonymous - Dec 18, 2023English

क्या मैं अपनी पत्नी को खाना पकाने, किराया आदि जैसी सेवाओं के लिए भत्ता या वेतन का भुगतान कर सकता हूं और आईटी छूट का दावा कर सकता हूं? मैंने ऐसे मामले सुने हैं जहां बेटा अपने पिता को किराया देता है और छूट का दावा करता है। क्या पति-पत्नी के लिए भी यही काम करता है? क्या आप होम लो के अलावा कुछ ऐसे तरीके सुझा सकते हैं जिनसे टैक्स बचाया जा सकता है?

Ans: यदि पति/पत्नी संपत्ति का मालिक है और पति-पत्नी द्वारा 100% योगदान दिया जाता है; वह अपने जीवनसाथी से उचित किराया ले सकती है और उसे आईटीआर में इसकी पेशकश करनी होगी। इसके अलावा, भुगतान किए गए किराए पर छूट का दावा किया जा सकता है यदि एचआरए वेतन का हिस्सा है और पति या पत्नी का पैन नियोक्ता को दिया गया है (किराया 1 लाख से अधिक होने की स्थिति में)।

यदि आप एचआरए प्राप्त नहीं कर रहे हैं लेकिन किराया दे रहे हैं, तब भी व्यक्ति आयकर अधिनियम की धारा 80जीजी के तहत कर कटौती प्राप्त कर सकता है। अधिकतम कटौती 60,000 रुपये प्रति वर्ष है।

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Answered on Feb 17, 2024

Question by VIVEK - Dec 26, 2023English

60+ व्यक्ति के लिए, अग्रिम आयकर का भुगतान करना आवश्यक नहीं है। जब ऐसे व्यक्ति को आयकर रिटर्न दाखिल करते समय 31 मार्च से पहले या जुलाई में आयकर का भुगतान करना होगा।

Ans: एक निवासी वरिष्ठ नागरिक (अर्थात् 60 वर्ष या उससे अधिक आयु का व्यक्ति) जिसकी व्यवसाय या पेशे से कोई आय नहीं है, अग्रिम कर का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी नहीं है। हालाँकि, आयकर रिटर्न दाखिल करने से पहले, व्यक्ति को कर देनदारी, यदि कोई हो, का भुगतान करना आवश्यक है।

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Answered on Feb 16, 2024

Asked by Anonymous - Dec 30, 2023English

मैं मार्च 2020 में 23 साल की सेवा के बाद एक पीएसयू से समय से पहले सेवानिवृत्त हो गया। मुझे अपना ईपीएफ फंड सितंबर 2023 में प्राप्त हुआ। नौकरी छोड़ने के बाद ब्याज के रूप में 186000 मिले, जिसमें से 10% टीडीएस के रूप में काटा गया। क्या मैं अब इस ब्याज को पिछले तीन वित्तीय वर्षों के लिए संचय के आधार पर दिखा सकता हूं, और पहले से दाखिल आईटी रिटर्न को कैसे संशोधित करूंगा?

Ans: पिछले 3 वर्षों का संशोधित रिटर्न दाखिल करने की अंतिम तिथि समाप्त हो गई।

आईटीआर दाखिल करने/संशोधित करने की नियत तारीख के बाद, व्यक्ति आयकर विभाग से आईटीआर दाखिल/संशोधित करने में देरी के लिए माफी का आदेश प्राप्त करने के बाद रिफंड का दावा कर सकता है। यदि दावा सही है, वास्तविक है और मामले में वास्तविक कठिनाई प्रदर्शित होनी चाहिए तो क्षमादान आवेदन आम तौर पर स्वीकार कर लिया जाता है।

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Answered on Feb 16, 2024

Question by Vivek - Jan 01, 2024English

नमस्ते सर, एनपीएस टियर-II निकासी पर कर के क्या निहितार्थ हैं? क्या संपूर्ण निकासी राशि करयोग्य है या केवल सराहनीय राशि?

Ans: केवल लाभ राशि पर करयोग्य है

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Answered on Feb 16, 2024

Asked by Anonymous - Jan 04, 2024English

मैं और मेरे पिता ने 2012 में 50 लाख रुपये में एक फ्लैट खरीदा था। बाद में वर्ष 2021 में वही फ्लैट मेरे पिता द्वारा मुझे हस्तांतरित कर दिया गया। अब, मैं इस फ्लैट को INR65 लाख (लगभग) में बेचने की प्रक्रिया में हूं। क्या इस पर कोई टैक्स लगता है? कृपया सुझाव दें।

Ans: यदि पिता अपने हिस्से की संपत्ति बेटे को उपहार में देता है; पिता की लागत पुत्र के अधिग्रहण की लागत में जोड़ी जाएगी। तदनुसार, बेटे द्वारा फ्लैट के हस्तांतरण के समय, बिक्री विचार से कुल संयुक्त लागत घटाकर पूंजीगत लाभ की गणना की जाएगी।

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Answered on Feb 03, 2024

Asked by Anonymous - Feb 01, 2024English

अंतरिम बजट 2024 के बाद कैसे लगेगा इनकम पर टैक्स? कोई बदलाव?

Ans: बजट 2024 में पर्सनल इनकम टैक्स के लिए कोई बदलाव नहीं किया गया.

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Answered on Feb 01, 2024

Asked by Anonymous - Jan 23, 2024English

मैंने 2015 में 70 लाख में नया निर्मित फ्लैट खरीदा है और 1 करोड़ में बेचने का इरादा रखता हूं। मैं सबसे पहले 5 लाख की बुकिंग राशि और कुल कीमत 1.35 करोड़ (2026 में पूरा होने वाला) के साथ एक निर्माणाधीन फ्लैट बुक करना चाहता हूं और बुकिंग के तुरंत बाद अपना फ्लैट बेचना चाहता हूं। ऐसे में LTCG कैसे काम करेगा? क्या मुझे अपना फ्लैट बेचने के बाद पैसे प्राप्त करने के लिए नया बैंक खाता खोलने की आवश्यकता है या चालू बचत खाते का उपयोग किया जा सकता है?

Ans: 2015 में खरीदे गए फ्लैट पर आपको 20% की दर से एलटीसीजी देना होगा। निर्माणाधीन संपत्ति में अधिकार भी पूंजीगत संपत्ति है और इसे स्थानांतरित करने पर अल्पकालिक पूंजीगत लाभ होगा। उक्त मामले में स्लैब दर लागू है।

आप इंडेक्सेशन चार्ट (सीआईआई) https://incometaxindia.gov.in/charts%20%20tables/cost-inflation-index.htm प्राप्त कर सकते हैं।
और
पूंजीगत लाभ की गणना करें https://incometaxindia.gov.in/Pages/tools/indexed-cost-of-acquisition-or-improvement.aspx

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Answered on Feb 01, 2024

Question by Nahpal - Dec 26, 2023English

मैंने मई 1999 में अपनी पत्नी के साथ संयुक्त नाम से जीपीए पर 4 लाख में एक घर खरीदा। मैंने विभिन्न तिथियों पर किश्तें भी चुकाईं। फिर मैंने इसे साल 2000 में करीब 8 लाख में बनवाया। सेल डीड दिसंबर 2014 में किया गया था। मैंने इसे दिसंबर 2023 में 4250000 में बेच दिया है। क्या मुझे इसे अपनी/मेरी पत्नी के आईटीआर में कहीं दिखाना होगा? क्या कोई टैक्स देनदारी होगी? कृपया मेरा मार्ग दर्शन कीजिए। धन्यवाद

Ans: आयकर प्रयोजन के लिए, अधिग्रहण के समय योगदान करने वाले व्यक्ति को आयकर प्रावधानों की प्रयोज्यता के लिए स्वामी माना जाता है। इस प्रकार, यदि आपकी पत्नी ने अधिग्रहण के समय योगदान नहीं दिया है, तो आय आपके हाथ में कर योग्य होगी।

हम समझते हैं कि संपत्ति वित्तीय वर्ष 1999-2000 में अर्जित की गई थी और सुधार की लागत वित्तीय वर्ष 2000-01 में खर्च की गई है। कृपया ध्यान दें कि आपको 1.4.2001 को उचित बाजार मूल्य प्राप्त करना होगा और उक्त मूल्य पर इंडेक्सेशन लागू करने के बाद आप पूंजीगत लाभ की राशि प्राप्त कर सकते हैं।

आप इंडेक्सेशन चार्ट (सीआईआई) https://incometaxindia.gov.in/charts%20%20tables/cost-inflation-index.htm प्राप्त कर सकते हैं।
और
पूंजीगत लाभ की गणना करें https://incometaxindia.gov.in/Pages/tools/indexed-cost-of-acquisition-or-improvement.aspx

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Answered on Feb 01, 2024

Asked by Anonymous - Jan 04, 2024English

हेलो मिस्टर तेजस...कृपया सलाह दें कि वित्तीय वर्ष 2023-24 में आवासीय फ्लैट (10 वर्षों के लिए स्वामित्व) की बिक्री पर मेरी दीर्घकालिक कैप.03 लाख की हानि को मेरे इक्विटी शेयरों (3 वर्षों से अधिक के लिए धारित) के दीर्घकालिक के विरुद्ध समायोजित किया जा सकता है वित्त वर्ष 2023-24 में ही रु.04 लाख का पूंजीगत लाभ और शेष 01 लाख एलटीसीजी को कर से छूट दी गई...धन्यवाद।

Ans: हां, धारा 112 में शामिल दीर्घकालिक पूंजीगत हानि को धारा 112ए में शामिल दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के विरुद्ध समायोजित किया जा सकता है। धारा 112ए के तहत 1 लाख से अधिक के लाभ पर 10% की दर से कर लगता है

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Answered on Feb 01, 2024

Asked by Anonymous - Jan 14, 2024English

हाय तेजस, मैंने सरकार द्वारा अनुमोदित भारतीय प्लेटफार्मों में से एक के माध्यम से अमेरिकी शेयरों में निवेश किया है। ऐसे निवेशों में एलटीसीजी और एसटीसीजी कारक कैसे भूमिका निभाते हैं? स्टॉक खरीदने के बाद मैंने कोई बिक्री गतिविधि नहीं की है क्योंकि मैं अपने पोर्टफोलियो को कम से कम अगले 5 से 7 वर्षों तक बनाए रखना चाहता हूं। कृपया सलाह दें कि भारत में रिटर्न दाखिल करते समय किन बातों का ध्यान रखना चाहिए?

Ans: अमेरिकी शेयरों को दीर्घकालिक पूंजीगत संपत्ति माना जाता है, अगर इसे बिक्री से पहले 24 महीने से अधिक समय तक रखा जाता है। इसके अलावा, LTCG पर 20% (लागू अधिभार और उपकर) करयोग्य है। कर योग्य एलटीसीजी/एलटीसीएल की गणना करते समय लागत मुद्रास्फीति सूचकांक का लाभ अधिग्रहण की लागत पर लागू किया जा सकता है। एसटीसीजी व्यक्ति के लिए स्लैब दर (साथ ही लागू अधिभार और उपकर) पर कर योग्य है।

यदि आप भारत के निवासी हैं, तो आपको आईटीआर में किसी भी विदेशी संपत्ति का विवरण देना आवश्यक है।

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