Gifted Mutual Funds to Daughter - Do I Need a Gift Deed?

Ans: नमस्ते,

आपकी माँ का अपने निवेश को अपने बच्चों के बीच वितरित करने का इरादा एक सोच-समझकर किया गया कदम है। यहां इस प्रक्रिया और भारत में इसके कर निहितार्थों की एक सरल व्याख्या दी गई है।

1. उपहार देने की प्रक्रिया: आपकी मां अपने बच्चों को अपने शेयर और म्यूचुअल फंड उपहार में दे सकती हैं। यह एक उपहार विलेख या एक साधारण पत्र के माध्यम से भी किया जा सकता है जिसमें शेयर उपहार में देने का इरादा बताया गया हो। पत्र में शेयरों/म्यूचुअल फंडों का विवरण, प्राप्तकर्ता का नाम और दाता (आपकी मां) और प्राप्तकर्ता (उसके बच्चे) के बीच संबंध का उल्लेख होना चाहिए।

2. दाता (आपकी माँ) के लिए कर निहितार्थ: भारत में, माता-पिता द्वारा अपने बच्चे को दिए गए किसी भी उपहार पर कोई कर नहीं लगता है, चाहे उसका मूल्य कुछ भी हो। इसलिए, जब आपकी मां अपने बच्चों को ये शेयर और म्यूचुअल फंड उपहार में देंगी तो उन्हें कोई कर नहीं देना होगा।

3. प्राप्तकर्ता (उसके बच्चों) के लिए कर निहितार्थ: उपहार प्राप्त करने पर बच्चों को कोई कर नहीं देना होगा। हालाँकि, यदि वे भविष्य में इन शेयरों या म्यूचुअल फंडों को बेचने का निर्णय लेते हैं, तो उन्हें 'पूंजीगत लाभ से आय' मद के तहत कर का भुगतान करना होगा। कर की दर इस पर निर्भर करेगी कि यह अल्पकालिक या दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ है या नहीं।

4. उपहार विलेख: हालांकि यह अनिवार्य नहीं है, प्रत्येक बच्चे के लिए एक उपहार विलेख निष्पादित करना उचित है। यह एक कानूनी दस्तावेज के रूप में काम करेगा और भविष्य में किसी भी विवाद की स्थिति में उपयोगी हो सकता है।

आशा है यह मदद करेगा!

Ans: भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सेबी) के नियम, 1996 के अनुसार म्यूचुअल फंड इकाइयों को उपहार में या हस्तांतरित नहीं किया जा सकता है।
इसका मतलब है कि आप अपने बेटे को म्यूचुअल फंड यूनिट उपहार में नहीं दे सकते। यदि आपने उपहार देने वाले म्यूचुअल फंड के लिए उपहार विलेख लिखा है, तो यह कानून की नजर में अमान्य है क्योंकि हस्तांतरण की अनुमति नहीं है।

एकमात्र स्थिति जिसमें म्यूचुअल फंड के प्राथमिक धारक की मृत्यु होने पर एक व्यक्ति से दूसरे व्यक्ति में स्थानांतरण की अनुमति दी जाती है। ऐसी स्थिति में, आवश्यक व्यक्ति को निवेश में दूसरे धारक या नामांकित व्यक्ति के रूप में पंजीकृत होना चाहिए। आप अपनी मृत्यु के बाद अपने बेटे को म्यूचुअल फंड उपहार में देने के लिए आवश्यक विवरण के साथ एक वसीयत भी लिख सकते हैं।

यदि आप वर्तमान में अपने बेटे को कुछ म्यूचुअल फंड उपहार देना चाहते हैं, तो आपको पहले अपने म्यूचुअल फंड निवेश को भुनाना होगा और फिर अपने बेटे को निवेश के लिए राशि प्रदान करनी होगी।

Ans: डीमैट अकाउंट ट्रांसफर ऑफ मार्केट किया जा सकता है। कृपया इसके लिए अपने ब्रोकर से दस्तावेज मांगें।

कृपया ट्रांसफर करते समय कारण बताएं कि यह उपहार रिश्तेदार को दिया गया है। उपहार पर कोई कर नहीं लगता।

कृपया आगे बढ़ने से पहले अपने CA की सलाह लें।

Ans: दुर्भाग्य से, आप अपने नाम से सीधे अपनी पत्नी के नाम पर म्यूचुअल फंड ट्रांसफर नहीं कर सकते। म्यूचुअल फंड यूनिट आमतौर पर निवेशक के पैन कार्ड से जुड़ी होती हैं और इन्हें आसानी से किसी दूसरे व्यक्ति को ट्रांसफर नहीं किया जा सकता। वैकल्पिक विकल्प: रिडेम्प्शन और पुनर्निवेश: आप अपने नाम पर म्यूचुअल फंड यूनिट रिडीम कर सकते हैं। पैसे को अपनी पत्नी के खाते में ट्रांसफर करें। फिर आपकी पत्नी अपने नाम पर नई म्यूचुअल फंड यूनिट में पैसे का निवेश कर सकती है। पैसे उपहार में देना: आप म्यूचुअल फंड मूल्य के बराबर पैसे अपनी पत्नी को उपहार में दे सकते हैं। फिर वह उपहार में दी गई राशि को म्यूचुअल फंड में निवेश कर सकती है। कर निहितार्थ: रिडेम्प्शन और पुनर्निवेश: यदि आप म्यूचुअल फंड यूनिट को एक वर्ष से अधिक समय तक रखते हैं, तो पूंजीगत लाभ आम तौर पर दीर्घकालिक होता है और रियायती दर पर कर लगाया जाता है। यदि आप यूनिट को एक वर्ष से कम समय के लिए रखते हैं, तो पूंजीगत लाभ अल्पकालिक होता है और आपके आयकर स्लैब के अनुसार कर लगाया जाता है।  
नए म्यूचुअल फंड निवेश पर आपकी पत्नी द्वारा अर्जित आय पर उसके हाथों में कर लगाया जाएगा।
पैसे उपहार में देना:

भारत में आम तौर पर कोई उपहार कर नहीं है, इसलिए अपने जीवनसाथी को पैसे उपहार में देना आम तौर पर कर-तटस्थ होता है।  
म्यूचुअल फंड निवेश पर आपकी पत्नी द्वारा अर्जित आय पर उसके हाथों में कर लगाया जाएगा।
महत्वपूर्ण विचार:

उपहार कर कानून: जबकि भारत में कोई उपहार कर नहीं है, कुछ शर्तें और सीमाएँ विशिष्ट मामलों में लागू हो सकती हैं। विस्तृत मार्गदर्शन के लिए किसी कर पेशेवर से परामर्श करना उचित है।
आयकर निहितार्थ: म्यूचुअल फंड आय की कर योग्यता होल्डिंग अवधि, फंड के प्रकार और व्यक्तिगत कर स्लैब जैसे कारकों पर निर्भर करेगी।
वित्तीय योजना: कोई भी निर्णय लेने से पहले अपने समग्र वित्तीय लक्ष्यों और जोखिम प्रोफ़ाइल पर विचार करें।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी

मुख्य वित्तीय योजनाकार

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