Ans: नमस्ते नीरज,

निश्चित रूप से! यदि आपने अपनी पिछली कंपनी से अपनी भविष्य निधि (पीएफ) राशि नहीं निकाली है, जहां पीएफ एक ट्रस्ट में जमा किया गया था, तो आपको निम्नलिखित के बारे में पता होना चाहिए:

1. ब्याज उपार्जन: उपलब्ध जानकारी के अनुसार, यदि पीएफ खाते में लगातार 3 वर्षों तक कोई योगदान नहीं प्राप्त होता है, तो उन 3 वर्षों के बाद खाते पर कोई ब्याज नहीं मिलेगा। इसका मतलब यह है कि यदि आपका पीएफ खाता पिछले 5 वर्षों से निष्क्रिय (कोई योगदान नहीं) है, तो उस पर उन 5 वर्षों में से केवल पहले 3 वर्षों के लिए ही ब्याज मिलेगा।

2. कर निहितार्थ: यदि किसी कर्मचारी ने पांच साल या उससे अधिक की अवधि के लिए निरंतर सेवा प्रदान की है, तो संचित ईपीएफ शेष कर से मुक्त है। हालाँकि, यदि आप 5 साल की निरंतर सेवा पूरी करने से पहले राशि निकालने का निर्णय लेते हैं, तो कर संबंधी निहितार्थ हो सकते हैं।

3. सिफ़ारिश: यह सुनिश्चित करने के लिए कि उस पर ब्याज मिल रहा है और नियमों या विनियमों में किसी भी बदलाव के बारे में जागरूक रहने के लिए समय-समय पर अपने पीएफ खाते की जांच करना एक अच्छा विचार है। यदि आप अपने पीएफ खाते की स्थिति के बारे में अनिश्चित हैं, तो आप उस ट्रस्ट से संपर्क करना चाहेंगे जहां आपका पीएफ जमा किया जाता है या किसी वित्तीय सलाहकार से परामर्श करना चाहेंगे।

आशा है यह मदद करेगा!

Ans: प्रिय अनाम,

मैं आपकी चिंता और ऐसी स्थितियों के कारण पैदा होने वाले तनाव को समझता हूं। टैक्स फाइलिंग में गलतियों के परिणाम हो सकते हैं, और उन्हें तुरंत संबोधित करना आवश्यक है।

आईटी विभाग से नोटिस के संबंध में, तथ्य यह है कि आपको नोटिस प्राप्त हुआ है इसका मतलब है कि विभाग ने आपके फाइलिंग में विसंगति की पहचान की है। क्लियरटैक्स द्वारा मूल्यांकन अधिकारी (एओ) के पास दायर की गई शिकायत सही दिशा में एक कदम है। एओ आय का आकलन और पुनर्मूल्यांकन करने के लिए जिम्मेदार है, और उनके पास किसी भी गलती को सुधारने का अधिकार है।

यह देखते हुए कि आपके पास गलती और उसके सुधार का सबूत है, इस बात की अच्छी संभावना है कि एओ आपकी शिकायत पर विचार करेगा। हालाँकि, इस प्रक्रिया में कुछ समय लग सकता है और परिणाम की कोई गारंटी नहीं है। इस मुद्दे से संबंधित सभी संचार और दस्तावेज़ीकरण को संभाल कर रखना आवश्यक है।

जहां तक ​​आपके पैसे वापस पाने की बात है, यदि एओ गलती स्वीकार करता है और उसे सुधारता है, तो आप रिफंड के लिए पात्र हो सकते हैं। हालाँकि, यदि एओ निर्धारित करता है कि कर उचित देय है, तो आपको राशि का भुगतान करना पड़ सकता है।

मुझे आशा है कि यह स्थिति जल्द ही आपके पक्ष में हल हो जाएगी। याद रखें, सक्रिय रहना और समाधान के लिए प्रयास करते रहना आवश्यक है।

नमस्कार।

Ans: नमस्ते इलियास,

यदि आपका बेटा सऊदी अरब में काम कर रहा है और भारत का अनिवासी है, तो भारत में उसकी कर देनदारी भारत के आयकर अधिनियम के अनुसार उसकी आवासीय स्थिति पर निर्भर करेगी। आम तौर पर, किसी अनिवासी द्वारा भारत के बाहर अर्जित आय भारत में कर योग्य नहीं होती है। हालाँकि, यदि उसकी कोई आय भारत से हुई है (जैसे भारत में किसी संपत्ति से किराये की आय), तो वह आय भारत में कर योग्य होगी।

भारत में किसी कर सलाहकार या चार्टर्ड एकाउंटेंट से उसकी विशिष्ट स्थिति और किसी भी संभावित कर दायित्व की स्पष्ट समझ प्राप्त करने के लिए परामर्श करना हमेशा एक अच्छा विचार है।

आशा है यह मदद करेगा!

Ans: नमस्ते,

आपकी 17.6 लाख रुपये की वार्षिक सीटीसी और आपके वर्तमान निवेश को देखते हुए, यहां कुछ कर-बचत निवेश विकल्प दिए गए हैं जिन पर आप वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए विचार कर सकते हैं:

1. इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस): यह एक प्रकार का म्यूचुअल फंड है जो न केवल आपको टैक्स बचाने में मदद करता है बल्कि आपको अपना पैसा बढ़ाने का मौका भी देता है। इनका लॉक-इन पीरियड 3 साल का होता है.

2. सार्वजनिक भविष्य निधि (पीपीएफ): आपने अपनी बेटी के लिए सुकन्या समृद्धि की योजना का उल्लेख किया है, जो एक बढ़िया विकल्प है। इसके अलावा, आप पीपीएफ में निवेश पर भी विचार कर सकते हैं। यह एक दीर्घकालिक निवेश विकल्प है जो कर-मुक्त ब्याज प्रदान करता है।

3. यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (यूलिप): चूंकि आपके पास पहले से ही जीवन बीमा पॉलिसियां ​​हैं, इसलिए आप यूलिप पर गौर करना चाहेंगे। वे एक ही एकीकृत योजना के तहत बीमा और निवेश दोनों की पेशकश करते हैं।

4. राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र: यह एक और सुरक्षित निवेश विकल्प है जिस पर आप विचार कर सकते हैं।

5. नई पेंशन योजना (एनपीएस): यह एक स्वैच्छिक, दीर्घकालिक सेवानिवृत्ति बचत योजना है जिसे व्यवस्थित बचत को सक्षम करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। यह इक्विटी, फिक्स्ड डिपॉजिट, कॉरपोरेट बॉन्ड, लिक्विड फंड और सरकारी फंड का मिश्रण है।

6. सावधि जमा: कुछ सावधि जमा कर-बचत लाभ प्रदान करते हैं। हालाँकि, अर्जित ब्याज कर योग्य हो सकता है।

7. वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस): चूंकि आपने वरिष्ठ नागरिक स्वास्थ्य बीमा का उल्लेख किया है, यदि आप या आपके परिवार के सदस्य अर्हता प्राप्त करते हैं, तो एससीएसएस एक अच्छा विकल्प हो सकता है। यह अच्छी ब्याज दर प्रदान करता है।

याद रखें, मुख्य बात यह है कि अपने निवेश में विविधता लाएँ और अपना सारा पैसा एक ही टोकरी में न रखें। प्रत्येक निवेश विकल्प की लॉक-इन अवधि, रिटर्न और कर निहितार्थ को ध्यान में रखना भी आवश्यक है।

आशा है यह मदद करेगा!

Ans: नमस्ते श्याम,

निश्चित रूप से! यहां वायदा और amp; के उपचार पर एक सरलीकृत मार्गदर्शिका दी गई है। आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करने में विकल्प (एफएंडओ):

1. आईटीआर फॉर्म चयन: यदि आप एफ एंड ओ ट्रेडिंग में शामिल हैं, तो आपको आदर्श रूप से आईटीआर-3 का उपयोग करके अपना रिटर्न दाखिल करना चाहिए।

2. आय वर्गीकरण: वायदा और विकल्प में व्यापार से होने वाली आय को गैर-सट्टा व्यापार आय के रूप में वर्गीकृत किया गया है। इसका मतलब यह है कि F&O ट्रेडिंग से होने वाले किसी भी लाभ या हानि को व्यावसायिक आय/हानि के रूप में माना जाएगा।

3. रिपोर्टिंग: एफ एंड ओ ट्रेडिंग से सभी लाभ और हानि की सूचना आपके आईटीआर में दी जानी चाहिए। इसमें सट्टा और गैर-सट्टा दोनों लेनदेन शामिल हैं।

4. टैक्स ऑडिट: यदि एफ एंड ओ ट्रेडिंग से आपका टर्नओवर निर्धारित सीमा से अधिक है या यदि आप नुकसान की रिपोर्ट करते हैं, तो आप टैक्स ऑडिट के अधीन हो सकते हैं। खातों की उचित पुस्तकें बनाए रखना और यदि आवश्यक हो तो उनका ऑडिट कराना आवश्यक है।

5. नियत तिथि: गैर-लेखापरीक्षित मामलों के लिए एफ एंड ओ ट्रेडिंग आईटीआर फाइलिंग की अंतिम तिथि 31 जुलाई 2023 है।

6. कराधान नियम: एफ एंड ओ ट्रेडिंग पर लागू विशिष्ट कराधान नियमों से अवगत होना महत्वपूर्ण है। उदाहरण के लिए, ट्रेडिंग से संबंधित खर्च, जैसे ब्रोकर का कमीशन, पर कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है।

7. नुकसान की रिपोर्टिंग: यदि आपको F&O ट्रेडिंग में नुकसान हुआ है, तो इसे अपने ITR में रिपोर्ट करना आवश्यक है। इस हानि को अन्य व्यावसायिक आय के विरुद्ध समायोजित किया जा सकता है, और यदि पूरी तरह से समायोजित नहीं किया गया है, तो इसे अगले वर्षों में आगे बढ़ाया जा सकता है।

आशा है यह मदद करेगा!

Ans: हाय सुशांत,

निश्चित रूप से, मैं निर्धारण वर्ष 2023-24 (वित्त वर्ष 2022-23) के लिए आयकर रिटर्न प्रणाली के संबंध में आपके प्रश्न में आपकी सहायता कर सकता हूं।

हां, आप निर्धारण वर्ष 2023-24 (वित्त वर्ष 2022-23) के लिए अपना आयकर रिटर्न जमा करने के लिए पुरानी प्रणाली पर वापस जा सकते हैं, भले ही आपने निर्धारण वर्ष 2022-23 (वित्त वर्ष 2021-22) के लिए नई संशोधित प्रणाली के तहत दाखिल किया हो ). पुरानी और नई कर व्यवस्थाओं के बीच चयन करने का विकल्प व्यक्तिगत करदाताओं के लिए उपलब्ध है, और आप अपनी सुविधा के अनुसार हर साल यह विकल्प चुन सकते हैं।

पुरानी प्रणाली के तहत, आप विभिन्न कटौतियों का लाभ उठा सकते हैं, जिसमें बैंक से लिए गए आवास ऋण पर ब्याज का भुगतान भी शामिल है, जैसा कि आपने बताया है।

किराए के लिए एनआरआई कटौती के संबंध में, आईटी अधिनियम की धारा 195 के तहत एनआरआई को भुगतान किए गए किराए पर मानक टीडीएस दर 30% है। हालाँकि, सबसे सटीक और अद्यतन जानकारी के लिए कर पेशेवर से परामर्श करना या आयकर विभाग के आधिकारिक दिशानिर्देशों को देखना हमेशा उचित होता है।

हम उम्मीद करते है कि यह आपके सवाल का जवाब दे देगा।

श्रेष्ठ,
हार्दिक

Ans: प्रिय श्री आनंद,

मैं आशा करता हूँ की तुम अच्छी तरह से कर रहे हो। 22 लाख के आपके वार्षिक सकल वेतन के आधार पर और यह मानते हुए कि आप केवल हाउस रेंट का भुगतान करते हैं, पुरानी और नई दोनों कर व्यवस्थाओं के लाभों को समझना महत्वपूर्ण है।

पुरानी कर व्यवस्था में, आप विभिन्न कटौतियों और छूटों का लाभ उठा सकते हैं, जैसे कि हाउस रेंट अलाउंस (एचआरए), जो आपकी कर योग्य आय को काफी कम कर सकता है। हालाँकि, कर की दरें अपेक्षाकृत अधिक हैं।

दूसरी ओर, नई कर व्यवस्था कम कर दरों की पेशकश करती है लेकिन एचआरए सहित अधिकांश कटौतियों और छूटों को समाप्त कर देती है।

आपकी स्थिति को देखते हुए, यदि आपका एचआरए आपके वेतन का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है और आप इस छूट का दावा करने में सक्षम हैं, तो पुरानी व्यवस्था आपके लिए अधिक फायदेमंद हो सकती है। हालाँकि, यह एक सामान्य सुझाव है और वास्तविक लाभ आपके सटीक वेतन ढांचे और आपके द्वारा भुगतान किए जा रहे किराए की राशि सहित विभिन्न कारकों पर निर्भर करेगा।

मैं एक कर सलाहकार से परामर्श करने की सलाह दूंगा जो आपकी विशिष्ट स्थिति को बेहतर ढंग से समझ सकता है और उसके अनुसार आपका मार्गदर्शन कर सकता है।

कृपया ध्यान दें कि यह एक सामान्य सलाह है और यह आपकी विशिष्ट स्थिति पर लागू नहीं हो सकती है।

साभार

Ans: आपका स्वागत है।

Ans: प्रिय नागराजू,

मै तुम्हारी चिन्ता समझता हूँ। भारत में आयकर अधिनियम के अनुसार, यदि एक वित्तीय वर्ष में आपकी कुल आय वरिष्ठ नागरिकों (60 वर्ष से 80 वर्ष से कम आयु) के लिए 3 लाख रुपये की मूल छूट सीमा से अधिक नहीं है, तो आपको आय दर्ज करने की आवश्यकता नहीं है कर विवरणी।

हालाँकि, यदि आपकी कुल आय, आपके बच्चों की आय सहित, जिन पर आप निर्भर हैं, इस सीमा से अधिक है, तो आपको रिटर्न दाखिल करना होगा।

आशा है यह मदद करेगा।

साभार,

Ans: ज़रूर, सुबीर. जब आप संशोधित रिटर्न दाखिल करते हैं तो आप वास्तव में टीडीएस रिफंड का दावा कर सकते हैं। यदि आपको पता चला है कि आपके मूल रिटर्न में त्रुटियां थीं और आपने अपेक्षा से अधिक कर का भुगतान किया है, तो आप इन गलतियों को सुधारने के लिए संशोधित रिटर्न दाखिल कर सकते हैं।

1961 का आयकर अधिनियम, धारा 139 (5), करदाताओं को संशोधित आयकर रिटर्न दाखिल करने की अनुमति देता है यदि उन्होंने पहले दाखिल रिटर्न में त्रुटियां की हैं। यदि देय वास्तविक कर टीडीएस के बराबर नहीं है, तो आपको टीडीएस रिफंड का दावा करने के लिए अपनी आय और करों की गणना करने और आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करने की आवश्यकता है।

हालाँकि, कृपया ध्यान दें कि आप रिटर्न को केवल तभी संशोधित कर सकते हैं यदि मूल रिटर्न समय पर दाखिल किया गया हो। विलम्बित रिटर्न को संशोधित नहीं किया जा सकता।

एक बार जब आपका संशोधित रिटर्न संसाधित हो जाता है, तो यदि आपके द्वारा कोई अतिरिक्त कर भुगतान किया गया है, तो इसे रिफंड के रूप में दावा किया जा सकता है। ईसीएस ट्रांसफर के माध्यम से रिफंड आपके बैंक खाते में जमा किया जाएगा।

हम उम्मीद करते है कि यह आपके सवाल का जवाब दे देगा।

Ans: नमस्ते विली,

बिल्कुल, एक भारतीय निवासी के रूप में, आप वास्तव में संयुक्त राज्य अमेरिका में एक संपत्ति खरीद सकते हैं और वहां एक बैंक खाता खोल सकते हैं। भारतीय रिजर्व बैंक (RBI) भारतीय निवासियों को उदारीकृत प्रेषण योजना (LRS) के तहत अचल संपत्तियों की खरीद के लिए विदेश में धन भेजने की अनुमति देता है।

एलआरएस के तहत, कोई व्यक्ति किसी भी अनुमत चालू या पूंजी खाता लेनदेन या दोनों के संयोजन के लिए प्रति वित्तीय वर्ष 250,000 अमेरिकी डॉलर तक भेज सकता है। यह सीमा आपकी संपत्ति खरीद के साथ-साथ अन्य खर्चों को भी कवर करेगी।

बैंक खाता खोलने के लिए, आपको संयुक्त राज्य अमेरिका में व्यक्तिगत रूप से बैंक जाने की आवश्यकता हो सकती है। हालाँकि, कुछ बैंक आपको ऑनलाइन या पत्राचार के माध्यम से खाता खोलने की अनुमति दे सकते हैं। आपको विशिष्ट बैंक से उनकी प्रक्रियाओं की जांच करनी होगी।

कृपया ध्यान दें कि हालांकि आरबीआई को एलआरएस के तहत ऐसे लेनदेन के लिए आपसे अनुमति लेने की आवश्यकता नहीं है, लेकिन आपको भारत में आयकर अधिनियम के नियमों का पालन करना होगा। संपत्ति से कोई भी आय, जैसे किराये की आय, भारत में कर योग्य होगी। इसके अलावा, आपको भारत में अपने संपत्ति कर रिटर्न में संपत्ति को शामिल करना होगा।

मैं कर निहितार्थ को विस्तार से समझने के लिए कर सलाहकार या चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श करने की सलाह दूंगा।

मुझे उम्मीद है यह जानकारी उपयोगी है।

Ans: आपका बहुत स्वागत है

Ans: नमस्ते अमित,

मैं आपकी चिंता को समझता हूं और कर अनुपालन के प्रति आपका सक्रिय दृष्टिकोण देखकर बहुत अच्छा लगा।

आयकर अधिनियम के अनुसार, बैंकों को ब्याज आय पर टीडीएस काटने की आवश्यकता होती है जब यह रुपये से अधिक हो। एक वित्तीय वर्ष में 40,000 (वरिष्ठ नागरिकों के लिए 50,000 रुपये)। यह एक स्वचालित प्रक्रिया है और बैंक इस नियम का सख्ती से पालन करते हैं।

हालाँकि, यदि आप चाहते हैं कि आपकी ब्याज आय रुपये से कम होने पर भी टीडीएस काटा जाए। 40,000, आप सीधे बैंक के माध्यम से ऐसा करने में सक्षम नहीं हो सकते हैं क्योंकि उनके सिस्टम मौजूदा कर कानूनों का पालन करने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं और स्वचालित रूप से टीडीएस तभी काटते हैं जब ब्याज आय निर्दिष्ट सीमा को पार कर जाती है।

ऐसा कहा जा रहा है कि, आप अभी भी अपनी कर देनदारी को प्रभावी ढंग से प्रबंधित कर सकते हैं। आप अपनी ब्याज आय पर कर की गणना कर सकते हैं और इसे आयकर विभाग की ई-भुगतान सुविधा के माध्यम से स्व-मूल्यांकन कर या अग्रिम कर के रूप में भुगतान कर सकते हैं। इस तरह, आप यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि आपके कर भुगतान दायित्व समय पर पूरे हो गए हैं।

कृपया अपनी विशिष्ट परिस्थितियों के आधार पर व्यक्तिगत सलाह के लिए किसी कर सलाहकार या चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श लें।

मुझे उम्मीद है यह जानकारी उपयोगी है।

Ans: प्रिय जरीना जी,

मुझे आशा है कि आप अच्छा कार्य कर रहे हैं। मैं आपके पगरी फ्लैट के किराये के संबंध में आपकी चिंता को समझता हूं।

पगड़ी प्रणाली वास्तव में मुंबई की रियल एस्टेट का एक अनूठा और जटिल पहलू है। उपलब्ध जानकारी के अनुसार, आयकर अधिनियम में ऐसा कोई विशिष्ट खंड नहीं है जो पगड़ी फ्लैट को किराए पर लेने पर रोक लगाता हो। हालाँकि, पगड़ी प्रणाली से जुड़ी वैधानिकताएँ काफी जटिल हो सकती हैं और विशिष्ट परिस्थितियों के आधार पर भिन्न हो सकती हैं।

आपके मामले में, चूंकि आप फ्लैट के लाभार्थी मालिक और एकमात्र किरायेदार हैं, और आप अपने आईटी रिटर्न में किराए को अपनी आय के रूप में घोषित कर रहे हैं, ऐसा प्रतीत होता है कि आप उचित प्रक्रिया का पालन कर रहे हैं। आपका पोता एचआरए दावे के लिए अपनी कंपनी को सभी आवश्यक दस्तावेज भी प्रदान कर रहा है, जो उचित लगता है।

हालाँकि, मैं दृढ़तापूर्वक एक कानूनी विशेषज्ञ या चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श करने की सलाह दूंगा जो पगड़ी प्रणाली और इसके निहितार्थों से अच्छी तरह वाकिफ हो। इससे आपको यह सुनिश्चित करने में मदद मिलेगी कि आप सभी कानूनी और कर आवश्यकताओं का पूर्ण अनुपालन कर रहे हैं।

स्वस्थ और सुरक्षित रहें.

साभार

Ans: क्षमा करें, मैं सुप्रीम कोर्ट के फैसले के बारे में निश्चित नहीं हूं। इसके अलावा, भविष्य निधि राशि पर कोई बोनस नहीं है, केवल राशि निकालने या निष्क्रिय होने तक ब्याज मिलता है।

Ans: प्रिय राजेश,

सबसे पहले, मैं आपके करों के प्रबंधन में आपके परिश्रम की सराहना करता हूं। अब, आपके प्रश्न पर आते हैं, आईटीआर-1 और आईटीआर-2 के बीच चयन आपके पूंजीगत लाभ की प्रकृति पर निर्भर करता है।

ITR-1, जिसे सहज के नाम से भी जाना जाता है, रुपये तक की आय वाले व्यक्तियों के लिए है। वेतन से 50 लाख, एक घर की संपत्ति, अन्य स्रोत (ब्याज, आदि), और कृषि आय रुपये तक। 5,000. हालाँकि, यह आपको पूंजीगत लाभ की रिपोर्ट करने की अनुमति नहीं देता है।

दूसरी ओर, आईटीआर-2 उन व्यक्तियों और एचयूएफ के लिए है जिनकी व्यवसाय या पेशे के लाभ और आय से आय नहीं है। इसमें पूंजीगत लाभ की रिपोर्ट करने का प्रावधान शामिल है।

आपके मामले में, चूंकि आपको म्यूचुअल फंड की बिक्री से पूंजीगत लाभ हुआ है, भले ही यह कर योग्य सीमा से कम हो, इसलिए आईटीआर-2 दाखिल करना अधिक उपयुक्त होगा। यदि आपकी कुल आय कर योग्य सीमा से कम है, तो काटे गए टीडीएस को आपके रिटर्न में रिफंड के रूप में दावा किया जा सकता है।

यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप नवीनतम कर कानूनों के अनुसार सही प्रक्रिया का पालन कर रहे हैं, कृपया किसी कर पेशेवर या चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श लें।

याद रखें, कर विभाग के साथ भविष्य में होने वाली किसी भी विसंगति या समस्या से बचने के लिए अपनी कर फाइलिंग में सटीकता रखना हमेशा बेहतर होता है।

आशा है यह मदद करेगा।

साभार

Ans: प्रिय शेखर,

मैं आपका भ्रम समझता हूं. मैं आपके लिए इसे स्पष्ट कर दूं।

फिक्स्ड डिपॉजिट (एफडी) पर अर्जित ब्याज पूरी तरह से कर योग्य है। इसे आपकी कुल आय में जोड़ा जाता है और आपकी कुल आय पर लागू स्लैब दरों पर कर लगाया जाता है। यदि किसी वित्तीय वर्ष में ब्याज ₹40,000 से अधिक है (वरिष्ठ नागरिकों के लिए सीमा ₹50,000 है) तो बैंक अर्जित ब्याज पर टीडीएस (स्रोत पर कर कटौती) काटता है।

अब, आपकी विशिष्ट स्थिति पर आते हुए, बैंक एक संचय प्रणाली का पालन कर रहा है जहां ब्याज की गणना की जाती है और प्रत्येक वर्ष का हिसाब लगाया जाता है, भले ही इसका भुगतान न किया गया हो। यही कारण है कि बैंक ने आपके खाते में ब्याज दिखाया है, भले ही यह आपके खाते में जमा नहीं किया गया हो।

बैंक प्रबंधक का यह कहना सही है कि कर का भुगतान ब्याज अर्जित होने के वर्ष में किया जाना है, न कि उस वर्ष जब यह वास्तव में प्राप्त हुआ है। इसलिए, आपको वित्तीय वर्ष 2022-23 के लिए अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करते समय इस ब्याज आय को शामिल करना होगा।

मुझे आशा है कि इससे आपका भ्रम दूर हो गया होगा।

Ans: प्रिय प्रसन्ना,

सबसे पहले, आपकी आगामी सेवानिवृत्ति पर बधाई। यह एक महत्वपूर्ण मील का पत्थर है, और मैं इसके वित्तीय पहलुओं को समझने में आपकी मदद करने के लिए यहां हूं।

अब, अपने पेंशन लाभ को अपनी पत्नी को हस्तांतरित करने के बारे में आपके प्रश्न पर आते हैं। भारत में आयकर कानूनों के अनुसार, पति या पत्नी जैसे निर्दिष्ट रिश्तेदारों से प्राप्त किसी भी उपहार को आय के रूप में नहीं माना जाता है। इसलिए, यह आयकर से पूरी तरह मुक्त है। इसलिए, यदि आप अपनी पेंशन का लाभ अपनी पत्नी को एकमुश्त उपहार के रूप में देने का निर्णय लेते हैं, तो उस पर तत्काल कोई कर प्रभाव नहीं पड़ेगा।

हालाँकि, विचार करने के लिए एक महत्वपूर्ण पहलू है। जबकि उपहार स्वयं कर-मुक्त है, इस उपहार से उत्पन्न कोई भी आय (उदाहरण के लिए, यदि आपकी पत्नी इस राशि का निवेश करती है और ब्याज या लाभांश अर्जित करती है) को देने वाले, यानी आपकी, की आय के साथ जोड़ दिया जाएगा और तदनुसार कर लगाया जाएगा। इसे आय की क्लबिंग के रूप में जाना जाता है।

अंत में, यदि उद्देश्य उसे धन का प्रबंधन करने देना है तो अपनी पेंशन का लाभ अपनी पत्नी को उपहार में देना एक अच्छा विचार हो सकता है। हालाँकि, उपहार में दी गई राशि से होने वाली आय अभी भी आपके हाथ में कर योग्य होगी।

मुझे आशा है कि इससे आपकी क्वेरी स्पष्ट हो गई होगी।

श्रेष्ठ,
हार्दिक

Ans: नमस्ते,

सही आईटीआर फॉर्म चुनना आपकी आय की प्रकृति पर निर्भर करता है। एक वेतनभोगी व्यक्ति के रूप में, आप ITR-1 या ITR-2 का उपयोग कर सकते हैं।

आईटीआर-1, जिसे सहज के नाम से भी जाना जाता है, उन व्यक्तियों के लिए है जिनकी आय वेतन, एक गृह संपत्ति, अन्य स्रोतों (जैसे ब्याज) से है, और जिनकी कुल आय वित्तीय वर्ष के दौरान 50 लाख से अधिक नहीं है।

दूसरी ओर, आईटीआर-2 का उपयोग तब किया जाता है जब किसी व्यक्ति या हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ) को व्यवसाय या पेशे के मुनाफे और लाभ से आय को छोड़कर किसी भी स्रोत से आय होती है। इसलिए, यदि आपके पास वेतन और पूंजीगत लाभ से आय है, उदाहरण के लिए, इक्विटी शेयर या म्यूचुअल फंड से, तो आपको आईटीआर -2 फॉर्म का उपयोग करके आयकर रिटर्न दाखिल करना होगा।

याद रखें, आईटीआर फॉर्म का चुनाव मुख्य रूप से आपकी आय के स्रोतों पर निर्भर करता है। यदि आप अनिश्चित हैं, तो कर पेशेवर से परामर्श करना हमेशा एक अच्छा विचार है।

आशा है यह मदद करेगा!

Ans: प्रिय प्रशांत,

हां, आप आयकर अधिनियम की धारा 80DDB के तहत चिकित्सा उपचार के लिए कर छूट का दावा कर सकते हैं। यह अनुभाग कुछ निर्दिष्ट बीमारियों के इलाज के लिए किए गए खर्चों में कटौती की अनुमति देता है।

हालाँकि, जागरूक होने के लिए कुछ शर्तें हैं। 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए, कटौती रुपये तक हो सकती है। 40,000 या वास्तविक खर्च की गई राशि, जो भी कम हो। चूंकि आपकी उम्र 42 साल है और आपका मेडिकल खर्च रु. 57,000 रुपये तक की कटौती का दावा कर सकते हैं। 40,000.

कृपया ध्यान दें कि यह एक सामान्य दिशानिर्देश है और वास्तविक स्थितियाँ आपकी विशिष्ट परिस्थितियों के आधार पर भिन्न हो सकती हैं। व्यक्तिगत सलाह के लिए कर सलाहकार या चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श करना हमेशा एक अच्छा विचार है।

आशा है यह मदद करेगा!

साभार

Ans: नमस्कार देवेन्द्र,

यदि आपकी सकल आय में कोई बदलाव होता है जो फॉर्म 15जी या 15एच में आपके द्वारा प्रदान किए गए विवरण को प्रभावित करता है, तो आपको अपने नियोक्ता या टीडीएस काटने वाली इकाई को सूचित करना चाहिए। आपको अद्यतन आय विवरण के साथ एक नया फॉर्म 15जी या 15एच जमा करने की आवश्यकता हो सकती है।

याद रखें, इन फॉर्मों का उपयोग यह घोषित करने के लिए किया जाता है कि आपकी आय कर योग्य सीमा से कम है और आपकी आय से कोई टीडीएस नहीं काटा जाना चाहिए। यदि आपकी आय में परिवर्तन होता है और यह अब कर योग्य सीमा से ऊपर है, तो आयकर विभाग के साथ किसी भी समस्या से बचने के लिए इस जानकारी को अपडेट करना महत्वपूर्ण है।

यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप सही प्रक्रियाओं का पालन कर रहे हैं, कृपया किसी कर सलाहकार या चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श लें। यह केवल एक सामान्य सलाह है और वास्तविक प्रक्रिया आपकी विशिष्ट स्थिति के आधार पर भिन्न हो सकती है।

आशा है यह मदद करेगा!

Ans: नमस्ते राकेश,

मैं शेयरों के विलय और इसे आपके आयकर रिटर्न (आईटीआर) में दर्शाने के संबंध में आपके प्रश्न को समझता हूं।

जब कोई विलय होता है, तो विलय करने वाली कंपनी (आपके मामले में, मिडट्री) के शेयरों को आमतौर पर विलय की गई कंपनी (एलटीआई माइंडट्री) के शेयरों के लिए बदल दिया जाता है। इसे आम तौर पर पूंजीगत संपत्तियों के हस्तांतरण के रूप में माना जाता है, और परिणामी पूंजीगत लाभ या हानि को आपके आईटीआर में सूचित किया जाना चाहिए।

यहां एक सरलीकृत स्पष्टीकरण दिया गया है:

1. अधिग्रहण की लागत: मूल शेयरों (मिडट्री) के अधिग्रहण की लागत नए शेयरों (एलटीआई माइंडट्री) के अधिग्रहण की लागत बन जाती है।

2. होल्डिंग की अवधि: जिस अवधि के लिए आपके पास मूल शेयर थे, वह नए शेयरों की होल्डिंग की अवधि में शामिल है। यह निर्धारित करने के लिए महत्वपूर्ण है कि लाभ अल्पकालिक या दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ है या नहीं।

3. पूंजीगत लाभ: यदि आप नए शेयर बेचते हैं, तो पूंजीगत लाभ या हानि की गणना बिक्री मूल्य और अधिग्रहण की लागत (जो मूल शेयरों की लागत है) के आधार पर की जाती है।

इन विवरणों को अपने आईटीआर के उचित अनुभाग (आमतौर पर 'पूंजीगत लाभ' शीर्षक के तहत) में रिपोर्ट करना याद रखें।

कृपया अपनी व्यक्तिगत स्थिति के अनुसार विशिष्टताओं को समझने के लिए किसी कर सलाहकार या चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श लें। यह एक सामान्य व्याख्या है और वास्तविक प्रक्रिया विभिन्न कारकों के आधार पर भिन्न हो सकती है।

आशा है यह मदद करेगा!

साभार।

Ans: सुप्रभात प्रकाश,

आपके द्वारा प्रदान की गई जानकारी के आधार पर, आपके मित्र को शेयरों से 95,000 रुपये का शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन्स (STCG) और 12,000 रुपये की लाभांश आय प्राप्त हुई है।

वित्तीय वर्ष 2023 के लिए भारत में कर नियमों के अनुसार, शेयरों से प्राप्त STCG पर 15% की दर से कर लगाया जाता है। हालाँकि, यदि STCG सहित कुल कर योग्य आय मूल छूट सीमा (जो 60 वर्ष से कम व्यक्तियों के लिए 2.5 लाख रुपये है) से कम है, तो कोई कर देय नहीं है।

आपके मित्र के मामले में, कुल आय (STCG + लाभांश) 1,07,000 रुपये है जो मूल छूट सीमा से कम है। इसलिए उन्हें इस आय पर कोई टैक्स देने की जरूरत नहीं है.

लाभांश आय के संबंध में, वित्तीय वर्ष 2023 तक, 10 लाख रुपये तक की लाभांश आय कर से मुक्त है। तो, आपके मित्र को 12,000 रुपये की लाभांश आय पर कोई कर देने की आवश्यकता नहीं है।

हालाँकि, भले ही कोई कर देय न हो, यदि कुल आय मूल छूट सीमा से अधिक हो तो आयकर रिटर्न दाखिल करने की सलाह दी जाती है। आपके मित्र के मामले में, चूंकि कुल आय छूट सीमा से कम है, इसलिए उसे रिटर्न दाखिल करना अनिवार्य नहीं है। लेकिन वह रिकॉर्ड रखने के उद्देश्य से ऐसा करना चुन सकता है।

कृपया ध्यान दें कि यह एक सामान्य सलाह है और कर देनदारी व्यक्तिगत परिस्थितियों के आधार पर भिन्न हो सकती है। व्यक्तिगत सलाह के लिए कर सलाहकार से परामर्श करना हमेशा एक अच्छा विचार है।

आशा है यह मदद करेगा!

Ans: नमस्ते मनीष,

मै तुम्हारी चिन्ता समझता हूँ। आपको ITR-2 फॉर्म भरते समय एक त्रुटि का सामना करना पड़ रहा है, भले ही आपने नई कर व्यवस्था का विकल्प नहीं चुना है या धारा 80U के तहत कटौती का दावा नहीं किया है।

यह त्रुटि किसी सिस्टम गड़बड़ी या फॉर्म में अनजाने में हुई प्रविष्टि के कारण हो सकती है। इसे संबोधित करने का एक सरल तरीका यहां दिया गया है:

1. फॉर्म के उस अनुभाग पर दोबारा जाएं जहां आप कर व्यवस्था का चयन करते हैं। सुनिश्चित करें कि आपने धारा 115बीएसी के तहत नई कर व्यवस्था के लिए 'नहीं' विकल्प चुना है।

2. इसके बाद शेड्यूल VI-A पर जाएं। अध्याय VI-ए के तहत कटौती के अनुभाग में, सुनिश्चित करें कि धारा 80यू के लिए फ़ील्ड खाली या शून्य छोड़ दिया गया है, क्योंकि आप इस कटौती का दावा नहीं कर रहे हैं।

3. परिवर्तनों को सहेजें और फ़ॉर्म को सत्यापित और सबमिट करने का प्रयास करें।

यदि त्रुटि बनी रहती है, तो कर पेशेवर से परामर्श करना या आगे की सहायता के लिए आयकर विभाग की हेल्पलाइन से संपर्क करना एक अच्छा विचार हो सकता है। याद रखें, आपके कर दाखिल करने में किसी भी समस्या से बचने के लिए यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि सभी जानकारी सटीक है।

आशा है यह मदद करेगा!

Ans: प्रिय अनाम,

भारत में सावधि जमा से ब्याज अर्जित करने वाले एक एनआरआई के रूप में, आपको फॉर्म आईटीआर-2 का उपयोग करके अपना आयकर रिटर्न दाखिल करना चाहिए। यह फॉर्म उन व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ) पर लागू होता है जिनकी व्यवसाय या पेशे के मुनाफे और आय को छोड़कर किसी भी स्रोत से आय होती है।

कृपया ध्यान दें कि आपकी एफडी पर अर्जित ब्याज भारत में कर योग्य है और आपको इस आय को अपने कर रिटर्न में रिपोर्ट करना आवश्यक है। साथ ही, यह जांचना भी याद रखें कि एक ही आय पर दो बार कर लगने से बचने के लिए भारत और आपके निवास देश के बीच कोई दोहरा कराधान बचाव समझौता (डीटीएए) है या नहीं।

हम उम्मीद करते है कि यह आपके सवाल का जवाब दे देगा।

साभार

Ans: प्रिय शाकिर,

मुझे आशा है कि आप और आपका परिवार सर्वोत्तम स्वास्थ्य और मानसिक स्थिति में हैं।

आपके प्रश्न पर आते हुए, पगड़ी प्रणाली मुंबई सहित भारत के कुछ हिस्सों में प्रचलित किरायेदारी का एक अनूठा रूप है। इस प्रणाली में, किरायेदार के पास संपत्ति पर कुछ अधिकार होते हैं, लेकिन स्वामित्व मकान मालिक के पास रहता है।

उपलब्ध जानकारी के अनुसार, आयकर अधिनियम में ऐसा कोई विशिष्ट खंड नहीं है जो पगड़ी फ्लैट को किराए पर लेने पर रोक लगाता हो। हालाँकि, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि पगड़ी प्रणाली में, केवल किरायेदारी अधिकार हस्तांतरित किए जा सकते हैं, संपत्ति का स्वामित्व नहीं।

आपके मामले में, चूंकि आप फ्लैट के मालिक हैं, आप निश्चित रूप से इसे अपने पोते को किराए पर दे सकते हैं। आपको अपने पोते से प्राप्त किराया आपकी आय माना जाएगा और इसे आपके आयकर रिटर्न में दर्ज किया जाना चाहिए। आपका पोता आपके द्वारा भुगतान किए गए किराए पर एचआरए (हाउस रेंट अलाउंस) लाभ का दावा कर सकता है, बशर्ते वह एचआरए का दावा करने के लिए निर्धारित शर्तों को पूरा करता हो।

हालाँकि, मैं आपको सलाह दूंगा कि आप अपनी विशिष्ट परिस्थितियों के आधार पर संपूर्ण कर निहितार्थ को समझने के लिए किसी कर सलाहकार या चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श करें।

मुझे आशा है इस जानकारी से सहायता मिलेगी।

स्वस्थ और सुरक्षित रहें!

साभार।

Ans: नमस्ते कमलेश,

सबसे पहले, मैं आपको आश्वस्त करना चाहूंगा कि फ्यूचर्स और ऑप्शंस (एफएंडओ) ट्रेडिंग में आपका नुकसान वास्तव में अगले वित्तीय वर्ष में आगे बढ़ाया जा सकता है। आयकर अधिनियम के अनुसार, आप इस नुकसान को 8 साल की अवधि तक आगे बढ़ा सकते हैं।

अब, दस्तावेज़ीकरण के बारे में आपके प्रश्न पर आते हैं, चूंकि आपके सभी लेनदेन डिजिटल रूप से किए गए थे, इसलिए आपको अपने नुकसान के प्रमाण के रूप में कोई अतिरिक्त भौतिक दस्तावेज़ जमा करने की आवश्यकता नहीं है। हालाँकि, इन नुकसानों को अपने आयकर रिटर्न (ITR) में रिपोर्ट करना महत्वपूर्ण है।

आपको इस नुकसान की जानकारी ITR-3 में देनी चाहिए क्योंकि इसे व्यावसायिक नुकसान माना जाता है। आईटीआर भरते समय, आपको बिक्री मूल्य और खरीद मूल्य सहित अपने एफ एंड ओ लेनदेन का विवरण प्रदान करना होगा।

याद रखें, भले ही नुकसान कर योग्य नहीं है, लेकिन अपने रिटर्न में इसका उल्लेख करना आवश्यक है। यह आपको अपने F&O ट्रेडिंग से भविष्य में होने वाले किसी भी लाभ के विरुद्ध सेट-ऑफ़ का दावा करने की अनुमति देता है।

हम उम्मीद करते है कि यह आपके सवाल का जवाब दे देगा। यदि आपके पास कोई और संदेह है तो बेझिझक पूछें।

साभार।

Ans: प्रिय श्री ताड़िकामल्ला,

मैं आपके देय करों का भुगतान करने के बाद भी धारा 143(1) के तहत नोटिस प्राप्त करने के बारे में आपकी चिंता को समझता हूं। यह नोटिस आपके आईटीआर संसाधित होने के बाद आयकर विभाग की एक मानक प्रक्रिया है। यह आवश्यक रूप से चिंता का कारण नहीं है।

धारा 143(1) के तहत नोटिस एक सूचना है जो आपको आपके द्वारा घोषित आय विवरण और आयकर विभाग के पास उपलब्ध डेटा के बीच किसी भी विसंगति के बारे में सूचित करने के लिए भेजा जाता है। यह कर की गलत गणना या कटौतियों के गलत दावे के कारण भी हो सकता है।

यदि आपने पहले ही अपने कर का भुगतान कर दिया है और अभी भी यह नोटिस प्राप्त हो रहा है, तो यह कुछ कारणों से हो सकता है:

1. आपके द्वारा किया गया भुगतान अभी तक सिस्टम में क्रेडिट या अपडेट नहीं किया गया है।
2. टैक्स गणना में कोई विसंगति या त्रुटि हो सकती है.
3. आयकर विभाग ने आपके द्वारा दावा की गई कुछ कटौतियों या छूटों का हिसाब नहीं दिया होगा।

यहाँ आप क्या कर सकते हैं:

1. यह पुष्टि करने के लिए कि क्या आपका कर भुगतान वहां प्रतिबिंबित हो रहा है, टैक्स क्रेडिट स्टेटमेंट (फॉर्म 26एएस) की जांच करें।
2. प्राप्त सूचना में आय और कर की गणना को अपनी गणना से सत्यापित करें।
3. यदि कोई बेमेल या त्रुटि है, तो आप आयकर विभाग की वेबसाइट पर 'ई-फाइल' विकल्प के तहत ऑनलाइन सुधार अनुरोध दर्ज कर सकते हैं।

यदि सब कुछ क्रम में है और आपको अभी भी नोटिस प्राप्त होता है, तो मैं एक कर सलाहकार या चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श करने की सलाह दूंगा जो आपको नोटिस को विस्तार से समझने में मदद कर सकता है और अगले चरणों पर आपका मार्गदर्शन कर सकता है।

आशा है यह मदद करेगा।

साभार

Ans: नमस्ते,

मैं आपके फिक्स्ड डिपॉजिट (एफडी) ब्याज पर दोहरे कराधान के बारे में आपकी चिंता को समझता हूं। मैं आपके लिए इसे स्पष्ट कर दूं।

स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) भारत में आयकर एकत्र करने का एक साधन है और यह भारतीय आयकर अधिनियम 1961 के तहत शासित होता है। जब एफडी की बात आती है, तो बैंक टीडीएस काटते हैं जब आपकी ब्याज आय एक वित्तीय वर्ष में एक निश्चित सीमा से अधिक हो जाती है। . अभी तक यह सीमा रु. गैर-वरिष्ठ नागरिकों के लिए 40,000 रुपये। वरिष्ठ नागरिकों के लिए 50,000।

अब, आपके प्रश्न पर आते हैं, बैंक द्वारा काटा गया टीडीएस अंतिम कर नहीं है। यह उस कुल आयकर का एक हिस्सा है जिसे आप वर्ष के लिए भुगतान करने के लिए उत्तरदायी हैं। बैंक अर्जित ब्याज पर 10% (यदि पैन प्रदान किया गया है) टीडीएस काटता है, लेकिन आपकी अंतिम कर देयता वर्ष के लिए आपकी कुल आय के आधार पर 5%, 20% या 30% हो सकती है।

इसलिए, जब आप अपना आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करते हैं, तो आपको एफडी से ब्याज आय को वर्ष के लिए अपनी कुल आय में जोड़ना होगा। इस कुल आय पर कर की गणना आयकर स्लैब के आधार पर की जाती है। यदि गणना किया गया कुल कर पहले से काटे गए टीडीएस से अधिक है, तो आपको अंतर का भुगतान करना होगा। इसके विपरीत, यदि कुल कर टीडीएस से कम है, तो आप रिफंड का दावा कर सकते हैं।

उदाहरण के लिए, आपके मामले में, यदि एफडी ब्याज सहित आपकी कुल आय 30% टैक्स ब्रैकेट के अंतर्गत आती है, तो आपको एफडी ब्याज पर अतिरिक्त 20% टैक्स देना होगा (कुल 30% टैक्स घटाकर पहले ही काटा गया 10% टीडीएस) .

मुझे आशा है कि इससे आपका संदेह स्पष्ट हो गया होगा। कृपया अपनी कुल आय और कर स्लैब के आधार पर व्यक्तिगत सलाह के लिए कर सलाहकार या चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श लें।

साभार।

Ans: नमस्ते,

मैं आपकी चिंता को समझता हूं और यह बहुत अच्छा है कि आप इस बारे में विस्तार से सोच रहे हैं। उपलब्ध जानकारी के आधार पर, मृतक से विरासत में मिली संपत्ति से मृत्यु की तारीख के बाद अर्जित कोई भी आय कानूनी उत्तराधिकारी के हाथों कर योग्य है।

इसलिए, यदि आप कानूनी उत्तराधिकारी हैं, तो आपको अपना आयकर रिटर्न दाखिल करते समय मृतक से विरासत में मिली इस आय को अपनी आय में शामिल करना चाहिए। यह आपकी आय में मृतक की मृत्यु की तारीख के बाद अर्जित सभी ब्याज को शामिल करने और "अन्य स्रोतों से आय" शीर्षक के तहत इसका उल्लेख करने के आपके प्रस्तावित समाधान के अनुरूप है। आपके आईटीआर में.

हालाँकि, अपनी व्यक्तिगत परिस्थितियों के आधार पर विशिष्ट निहितार्थों को समझने के लिए कर सलाहकार या चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श करना हमेशा एक अच्छा विचार है।

आशा है यह मदद करेगा!

Ans: प्रिय अनाम,

आपके द्वारा प्रदान की गई जानकारी के आधार पर, आप जिस व्यक्ति का उल्लेख कर रहे हैं उसे भारत में कर उद्देश्यों के लिए अनिवासी भारतीय (एनआरआई) माना जाता है। एक एनआरआई के रूप में, व्यक्ति पर केवल भारत में अर्जित या अर्जित आय पर कर लगाया जाता है।

भारत में एक शैक्षिक सुविधा से अनुसंधान कार्य के लिए अर्जित 2.3 लाख की पेशेवर फीस कर योग्य आय है। चूंकि आय पेशेवर सेवाओं से है, इसलिए इसे "व्यापार या पेशे से लाभ और लाभ" शीर्षक के तहत रिपोर्ट किया जाना चाहिए। इनकम टैक्स रिटर्न में.

जहां तक ​​रिटर्न दाखिल करने के लिए इस्तेमाल किए जाने वाले फॉर्म की बात है तो यह आईटीआर-3 होगा। यह फॉर्म उन व्यक्तियों और एचयूएफ के लिए लागू है जिनकी आय व्यवसाय या पेशे के लाभ से होती है। हालाँकि, यह सुनिश्चित करने के लिए कर सलाहकार या चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श करना हमेशा एक अच्छा विचार है कि सही फॉर्म का उपयोग किया गया है और सभी आय की सटीक रिपोर्ट की गई है।

आशा है यह मदद करेगा!

साभार।

Ans: प्रिय श्री राजन,

अभिवादन! मैं आशा करता हूँ की तुम अच्छी तरह से कर रहे हो।

आपके प्रश्न का उत्तर देने के लिए, एक एनआरआई के रूप में जिसने आपके एनआरई खाते से आवास ऋण लिया है, आप वास्तव में संपत्ति के लिए भुगतान किए गए ब्याज और मूलधन पर कर कटौती का दावा कर सकते हैं।

भारतीय आयकर अधिनियम के तहत, आप अपने होम लोन के मूल भुगतान के लिए धारा 80सी के तहत अधिकतम 1.5 लाख रुपये तक की कटौती का दावा कर सकते हैं। इसके अतिरिक्त, आप अपने गृह ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज के लिए धारा 24 (बी) के तहत 2 लाख रुपये की सीमा तक कटौती का भी दावा कर सकते हैं।

हालाँकि, कृपया याद रखें कि इन कटौतियों का दावा केवल तभी किया जा सकता है जब आपकी भारत में कर योग्य आय हो। चूंकि आपने बताया कि आपकी आय भारतीय स्रोतों से है और आप हर साल अपना आईटी रिटर्न दाखिल करते हैं, तो आपको इन लाभों का लाभ उठाने में सक्षम होना चाहिए।

मुझे उम्मीद है कि यह जानकारी आपको अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करने में मदद करेगी।

Ans: नमस्ते पूर्णिमा,

मैं आकलन वर्ष (एवाई) 22-23 के लिए विदेशी शेयर ट्रेडिंग से असूचित अल्पकालिक घाटे के बारे में आपकी चिंता को समझता हूं। इस भूल को ठीक करना महत्वपूर्ण है क्योंकि इसका कर पर महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ता है।

आप AY22-23 के लिए संशोधित रिटर्न दाखिल करके इसे सुधार सकते हैं। आयकर अधिनियम करदाताओं को अपने रिटर्न में कोई चूक या कोई गलत विवरण पाए जाने पर उसे संशोधित करने की अनुमति देता है। हालाँकि, कृपया ध्यान दें कि संशोधित रिटर्न केवल तभी दाखिल किया जा सकता है जब मूल रिटर्न नियत तारीख के भीतर दाखिल किया गया हो।

साथ ही, याद रखें कि आप इन नुकसानों को भविष्य में होने वाले लाभ की भरपाई के लिए तभी आगे ले जा सकते हैं, जब मूल रिटर्न समय पर दाखिल किया गया हो। इसलिए, यदि आपने निर्धारित तिथि के भीतर AY22-23 के लिए अपना मूल रिटर्न दाखिल किया था, तो आप नुकसान को आगे बढ़ा सकते हैं।

यह सुनिश्चित करने के लिए कि संशोधित रिटर्न सही ढंग से दाखिल किया गया है, कृपया किसी कर पेशेवर या चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श लें। यह एक सामान्य सलाह है और अधिक विस्तृत प्रक्रिया के लिए, आप किसी कर पेशेवर से परामर्श लेना चाह सकते हैं।

मुझे उम्मीद है यह जानकारी उपयोगी है।

Ans: फिर से हैलो,

मैं फॉर्म 26एएस में दिखाई गई आय और आपके पिता की मृत्यु की तारीख तक की आय के बीच बेमेल के बारे में आपकी चिंता को समझता हूं। यहां बताया गया है कि आप इस स्थिति को कैसे संभाल सकते हैं:

1. मृतक के लिए रिटर्न दाखिल करते समय, आपको मृत्यु की तारीख तक अर्जित आय को अवश्य शामिल करना चाहिए। यह 1961 के आयकर अधिनियम के अनुसार है।

2. टीडीएस की बात करें तो यह पूरे साल की अनुमानित आय के आधार पर काटा जाता है। हालाँकि, चूंकि आपके पिता का निधन वर्ष के दौरान हुआ है, इसलिए उनकी मृत्यु की तारीख तक अर्जित आय अनुमानित वार्षिक आय से कम है।

3. ऐसे मामले में, आप आयकर रिटर्न दाखिल करते समय काटे गए अतिरिक्त टीडीएस के रिफंड का दावा कर सकते हैं। इस रिफंड की प्रक्रिया आयकर विभाग करेगा.

4. यदि आयकर विभाग द्वारा कोई जांच की जाती है, तो आप आवश्यक दस्तावेज प्रदान कर सकते हैं और स्थिति स्पष्ट कर सकते हैं। विभाग ऐसी परिस्थितियों से अवगत है और वे इस विभाजन को समझेंगे।

5. यह सुनिश्चित करने के लिए कि टैक्स रिटर्न सही ढंग से दाखिल किया गया है, कर सलाहकार या चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श करना हमेशा एक अच्छा विचार है।

मुझे आशा है कि इससे आपका संदेह स्पष्ट हो गया होगा।

Ans: आपका स्वागत है

Ans: शुभ दोपहर ऐजाज़,

मैं निर्धारण वर्ष 2023-2024 के लिए आपके आयकर रिटर्न में त्रुटि के संबंध में प्राप्त नोटिस के बारे में आपकी चिंता को समझता हूं। सऊदी अरब में काम करने वाले एक एनआरआई के रूप में, यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि आपकी टैक्स फाइलिंग सटीक है।

आपको प्राप्त नोटिस का आम तौर पर मतलब है कि आपके द्वारा दाखिल रिटर्न में कुछ विसंगतियां या गुम जानकारी हो सकती है। यह कई कारणों से हो सकता है जैसे आय, कटौतियों, कर क्रेडिट आदि की गलत रिपोर्टिंग।

यहां कुछ सामान्य कदम दिए गए हैं जिन्हें आप उठा सकते हैं:

1. नोटिस की समीक्षा करें: आयकर विभाग आमतौर पर नोटिस में ही खराबी का कारण बताता है। यह समझने के लिए कि समस्या क्या हो सकती है, इसकी सावधानीपूर्वक समीक्षा करें।

2. अपना आईटीआर फॉर्म जांचें: आपने जो आईटीआर फॉर्म भरा है उसे देखें। सुनिश्चित करें कि सभी जानकारी सटीक और पूर्ण है। विदेशी आय से संबंधित अनुभागों पर विशेष ध्यान दें, क्योंकि यह एक सामान्य क्षेत्र है जहां एनआरआई के लिए गलतियाँ हो सकती हैं।

3. दोष को सुधारें: एक बार जब आप समस्या की पहचान कर लेते हैं, तो आप ई-फाइलिंग पोर्टल पर लॉग इन करके इसे ठीक कर सकते हैं। आपको अपने रिटर्न को सही जानकारी के साथ संशोधित करना होगा और इसे दोबारा जमा करना होगा।

कृपया ध्यान दें कि यह सामान्य सलाह है और आपके मामले की बारीकियों के आधार पर सटीक चरण भिन्न हो सकते हैं। यदि आपको दोष को स्वयं ठीक करना मुश्किल हो रहा है, तो पेशेवर मदद लेना फायदेमंद हो सकता है। एक कर पेशेवर के रूप में, मैं निश्चित रूप से शुल्क के आधार पर इसमें आपकी सहायता कर सकता हूँ।

याद रखें, दोष को ठीक करने की समय सीमा 3 अगस्त, 2023 है। किसी भी अन्य जटिलता से बचने के लिए तुरंत कार्रवाई करना महत्वपूर्ण है।

आशा है यह मदद करेगा! यदि आपको और सहायता की आवश्यकता है, तो बेझिझक संपर्क करें।

Ans: नमस्ते पूर्णा,

आपके द्वारा प्रदान किए गए विवरण के आधार पर, कटौती के बाद आपकी कुल आय 46 लाख है जो 50 लाख की सीमा के अंतर्गत है। हालाँकि, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि अनुसूची एएल दाखिल करने की आवश्यकता अध्याय-VI-ए के तहत सभी कटौतियों के बाद आपकी शुद्ध आय पर आधारित है।

शेड्यूल एएल आयकर रिटर्न (आईटीआर) का एक हिस्सा है जिसके लिए प्रत्येक वित्तीय वर्ष के अंत में करदाता द्वारा रखी गई सभी संपत्तियों और देनदारियों का खुलासा करना आवश्यक है। यदि किसी करदाता की शुद्ध आय किसी विशेष वित्तीय वर्ष में 50 लाख से अधिक है तो इस अनुसूची को भरना अनिवार्य है।

आपके मामले में, चूंकि कटौती के बाद आपकी शुद्ध आय 50 लाख से कम है, इसलिए आपको शेड्यूल एएल दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है। हालाँकि, यदि आपकी आय में कोई बदलाव होता है जो इसे इस सीमा से ऊपर बढ़ाता है, तो आपको अनुसूची एएल दाखिल करने की आवश्यकता होगी।

आशा है यह मदद करेगा!

Ans: नमस्ते,

उपलब्ध जानकारी के आधार पर, आपके बिड़ला सन लाइफ इंश्योरेंस इनकम एश्योर्ड 2017 टर्म 15 इयर्स पे 05 इयर्स पॉलिसी से आपको मिलने वाला उत्तरजीविता लाभ आम तौर पर कर योग्य नहीं है। ऐसा इसलिए है क्योंकि जीवन बीमा पॉलिसी से प्राप्त कोई भी राशि, जिसमें परिपक्वता आय और मृत्यु लाभ शामिल हैं, आमतौर पर कुछ शर्तों के अधीन कर-मुक्त होती है।

हालाँकि, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि बजट 2023 में एक बदलाव प्रस्तावित था। यदि जीवन बीमा पॉलिसी का कुल वार्षिक प्रीमियम रुपये से अधिक है। 5 लाख, परिपक्वता राशि कर योग्य हो सकती है। इसलिए, यदि आपका वार्षिक प्रीमियम रुपये से अधिक है। 5 लाख, आपको मैच्योरिटी राशि पर टैक्स देना पड़ सकता है।

याद रखें, ये सामान्य दिशानिर्देश हैं और कर कानून बदल सकते हैं। अपनी स्थिति के विशिष्ट कर निहितार्थों को समझने के लिए किसी कर सलाहकार या पेशेवर से परामर्श करना हमेशा एक अच्छा विचार है।

आशा है यह मदद करेगा!

Ans: प्रिय संजीव,

उपलब्ध जानकारी के आधार पर, ऐसा प्रतीत होता है कि आप वास्तव में उसी वित्तीय वर्ष में एलटीसी लाभ के विरुद्ध अपनी दीर्घकालिक पूंजी (एलटीसी) हानि को समायोजित कर सकते हैं।

आपके मामले में, एलटीसी रुपये का नुकसान। एक फ्लैट की बिक्री से प्राप्त 3.5 लाख रुपये के एलटीसी लाभ के विरुद्ध समायोजित किया जा सकता है। इक्विटी शेयरों और म्यूचुअल फंड के मोचन से 4 लाख। इससे आपको शेष एलटीसी लाभ रु. 50,000.

आयकर अधिनियम के अनुसार, LTC पर रु. तक का लाभ होता है। 1 लाख कर से मुक्त हैं। इसलिए, आपके शेष एलटीसी रुपये का लाभ। 50,000 की छूट मिलनी चाहिए.

एलटीसी हानि समायोजन की सीमा के संबंध में, रुपये की कोई विशिष्ट सीमा प्रतीत नहीं होती है। एलटीसी लाभ के मुकाबले एलटीसी हानि को समायोजित करने के लिए 2 लाख। हालाँकि, किसी भी असमायोजित एलटीसी हानि को अगले वर्षों में आगे बढ़ाया जा सकता है और भविष्य के एलटीसी लाभ के विरुद्ध समायोजित किया जा सकता है।

कृपया ध्यान दें कि यह उपलब्ध जानकारी के आधार पर एक सामान्य व्याख्या है। आपकी कर देनदारी की अधिक सटीक समझ के लिए, मैं एक कर पेशेवर या चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श करने की सलाह दूंगा जो आपकी वित्तीय स्थिति की व्यापक समझ के आधार पर सलाह दे सकता है।

आशा है यह मदद करेगा!

Ans: नमस्ते,

मैं आपकी स्थिति को समझता हूं और मदद के लिए यहां हूं। आपके द्वारा प्रदान किए गए विवरण और भारत में वर्तमान कर कानूनों के आधार पर, यहां वह है जो आपको जानना आवश्यक है:

1) आपने आवास भूखंड प्राप्त करने पर जो राशि खर्च की है, उसे वास्तव में आपके पूंजीगत लाभ के उपयोग के लिए माना जा सकता है। आयकर अधिनियम के अनुसार, यदि आप किसी संपत्ति की बिक्री से प्राप्त पूंजीगत लाभ को नई संपत्ति खरीदने या नया घर बनाने में निवेश करते हैं, तो आप पूंजीगत लाभ पर कर छूट का दावा कर सकते हैं।

2) आपको कैपिटल गेन अकाउंट स्कीम (सीजीएएस) में जो राशि रखनी होगी वह पूंजीगत लाभ से प्लॉट की लागत घटाने के बाद शेष राशि होगी। आपके मामले में, यदि आप पहले ही रुपये खर्च कर चुके हैं। प्लॉट पर 11.00 लाख रुपये आपको रखने होंगे। सीजीएएस में 4.00 लाख (रु. 15.00 लाख - रु. 11.00 लाख)। इस राशि का उपयोग घर के निर्माण के लिए निर्दिष्ट समय अवधि के भीतर किया जाना चाहिए, जो मूल संपत्ति की बिक्री की तारीख से 3 वर्ष है।

Ans: नमस्ते,

मैं आपके पृथक्करण मुआवजे के कर निहितार्थ के बारे में आपकी चिंता को समझता हूं।

आयकर अधिनियम की धारा 10(10सी) के तहत, किसी कर्मचारी द्वारा स्वैच्छिक सेवानिवृत्ति या अलगाव पर प्राप्त कोई भी राशि कर से मुक्त है, अधिकतम सीमा रुपये के अधीन। 5,00,000. तो, हां, आप कर लाभ प्राप्त करने के लिए इस अनुभाग के तहत अपना मुआवजा दिखा सकते हैं।

हालाँकि, कृपया ध्यान दें कि यदि आप धारा 10(10सी) के तहत छूट का दावा करते हैं, तो आप धारा 89 के तहत राहत के लिए पात्र नहीं होंगे। धारा 89 राहत प्रदान करती है जब वेतन या मुआवजा बकाया या अग्रिम में प्राप्त होता है, लेकिन इसके साथ संयोजन में दावा नहीं किया जा सकता है। धारा 10(10सी) के तहत छूट।

तो, संक्षेप में, आप या तो धारा 10(10सी) या धारा 89 का लाभ प्राप्त कर सकते हैं, लेकिन दोनों का नहीं। मैं आपकी विशिष्ट स्थिति के लिए सर्वोत्तम दृष्टिकोण को समझने के लिए एक कर सलाहकार से परामर्श करने की सलाह दूंगा।

आशा है यह मदद करेगा!

Ans: मैं तुम्हारे नुकसान के लिए माफी चाहता हूँ। किसी प्रियजन के निधन के बाद वित्तीय मामलों से निपटना चुनौतीपूर्ण हो सकता है। आप इस स्थिति को कैसे संभाल सकते हैं इसकी एक सरल व्याख्या यहां दी गई है:

1. अपने पिता के लिए टैक्स रिटर्न दाखिल करना: भारत में आयकर अधिनियम के अनुसार, कानूनी उत्तराधिकारी मृत व्यक्ति की ओर से आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए जिम्मेदार है। इस रिटर्न में आपके पिता द्वारा उनकी मृत्यु की तारीख तक अर्जित आय शामिल होनी चाहिए, जिसमें पेंशन, एफडी, एससीएसएस और म्यूचुअल फंड आय शामिल हैं। यदि कुल आय कर योग्य सीमा से कम है, तो आप काटे गए टीडीएस के लिए रिफंड का दावा कर सकते हैं।

2. मृत्यु के बाद अर्जित ब्याज: आपके पिता की मृत्यु के बाद उनके निवेश (जैसे एफडी, एससीएसएस और एलआईसी) पर अर्जित ब्याज को आपकी आय माना जाता है। आपको इसे अपने आयकर रिटर्न में शामिल करना चाहिए और आवश्यक कर का भुगतान करना चाहिए।

याद रखें, अपने पिता का रिटर्न दाखिल करने के लिए आपको आयकर वेबसाइट पर खुद को 'कानूनी उत्तराधिकारी' के रूप में पंजीकृत करना होगा।

Ans: हेलो रईस,

मैं आपके मासिक वेतन के हिस्से के रूप में प्राप्त होने वाली ग्रेच्युटी राशि पर कर छूट के बारे में आपके प्रश्न को समझता हूं।

ग्रेच्युटी नियोक्ता द्वारा कर्मचारियों को दिया जाने वाला एक लाभ है। हालिया संशोधन के अनुसार, ग्रेच्युटी पर अब 20 लाख रुपये तक कर-मुक्त है, जो कि 10 लाख रुपये की पिछली सीमा से अधिक है। यह आयकर अधिनियम की धारा 10(10) के अंतर्गत आता है।

हालाँकि, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि यदि कोई कर्मचारी अपनी सेवा के दौरान ग्रेच्युटी प्राप्त करता है, तो यह आयकर अधिनियम, 1961 के तहत आय के रूप में पूरी तरह से कर योग्य है। छूट तब लागू होती है जब ग्रेच्युटी सेवानिवृत्ति या समाप्ति के समय प्राप्त होती है, न कि सेवा समाप्ति के दौरान। सेवा अवधि।

मैं यह समझने के लिए कि यह आपकी विशिष्ट स्थिति पर कैसे लागू होता है और अपने करों की तदनुसार योजना बनाने के लिए किसी कर सलाहकार या चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श करने की सलाह दूंगा।

मैं उम्मीद करता हूँ यह जानकारी आपके लिए मददगार थी।

साभार।

Ans: नमस्ते,

प्रदान की गई जानकारी और भारत में कर कानूनों के आधार पर, यहां बताया गया है कि प्रत्येक व्यक्ति अपने कर रिटर्न में कटौती का दावा कैसे कर सकता है:

1. श्रीमती एक्स: गंभीर पक्षाघात से पीड़ित व्यक्ति के रूप में, श्रीमती एक्स आयकर अधिनियम की धारा 80यू के तहत कर कटौती का दावा कर सकती हैं। यह अनुभाग उन व्यक्तियों को कर लाभ प्रदान करता है जो कुछ विकलांगताओं से पीड़ित हैं। गंभीर विकलांगता (80% या अधिक) वाले व्यक्ति के लिए कटौती राशि रु. 1,25,000. श्रीमती एक्स रुपये के लिए इस कटौती का दावा कर सकती हैं। वह अपनी आय से 70,000 रुपये अपनी दवाओं पर खर्च करती हैं।

2. संस ए और amp; बी: दोनों बेटे अपनी मां के चिकित्सा उपचार पर खर्च की गई राशि के लिए धारा 80डीडीबी के तहत कर कटौती का दावा कर सकते हैं। यह अनुभाग निर्दिष्ट बीमारियों के इलाज पर खर्च की गई राशि के लिए कटौती प्रदान करता है, जिसमें न्यूरोलॉजिकल रोग शामिल हैं जहां विकलांगता स्तर 40% और उससे अधिक है। इस धारा के तहत दावा की जा सकने वाली अधिकतम राशि रु. 40,000 (गंभीर विकलांगता के मामले में 1,00,000 रुपये)। प्रत्येक पुत्र रुपये के लिए इस कटौती का दावा कर सकता है। उनमें से प्रत्येक अपनी मां की दवाओं पर 55,000 रुपये खर्च करते हैं।

3. पति वाई: श्री वाई अपनी पत्नी के भरण-पोषण पर खर्च की गई राशि के लिए धारा 80डीडी के तहत कर कटौती का दावा कर सकते हैं। यह धारा किसी विकलांग व्यक्ति के आश्रित के भरण-पोषण और चिकित्सा उपचार पर होने वाले खर्च के लिए कटौती प्रदान करती है। कटौती राशि रु. विकलांगता के लिए 75,000 रु. गंभीर विकलांगता के लिए 1,25,000। श्री वाई रुपये के लिए इस कटौती का दावा कर सकते हैं। वह अपनी पत्नी के भरण-पोषण पर 1,50,000 रुपये खर्च करते हैं।

कृपया ध्यान दें कि ये कटौतियाँ आयकर अधिनियम की संबंधित धाराओं में निर्दिष्ट शर्तों के अधीन हैं। साथ ही, विकलांगता को अधिनियम में निर्दिष्ट चिकित्सा अधिकारियों द्वारा प्रमाणित किया जाना चाहिए।

Ans: प्रिय मृगांक,

सबसे पहले, विज्ञान एवं प्रौद्योगिकी विभाग की ओर से आपके पुरस्कार के लिए बधाई। यह सचमुच एक बड़ी उपलब्धि है.

आपके प्रश्न पर आते हुए, पुरस्कार के हिस्से के रूप में आपको मिलने वाली फेलोशिप आयकर अधिनियम की धारा 10(17ए) के तहत आयकर से मुक्त है। हालाँकि, ITR-1 फॉर्म में इस छूट की रिपोर्ट करने के लिए कोई विशिष्ट फ़ील्ड नहीं है।

यहाँ आप क्या कर सकते हैं:

1. आपको इस आय को "अन्य स्रोतों से आय" शीर्षक के अंतर्गत रिपोर्ट करना होगा।
2. फिर, आप आईटीआर फॉर्म के 'छूट आय' अनुभाग में धारा 10(17ए) के तहत छूट का दावा कर सकते हैं।
3. 'छूट आय' अनुभाग में, 'अन्य' का चयन करें और छूट का विवरण निर्दिष्ट करें, यानी, धारा 10(17ए) के तहत प्राप्त फेलोशिप।

Ans: नमस्ते सौरव,

मैं व्यावसायिक अद्यतन भत्ते के संबंध में आपकी क्वेरी को समझता हूं। भारत में मौजूदा कर कानूनों के अनुसार, ऐसा कोई विशिष्ट खंड नहीं है जो नई कर व्यवस्था के तहत सरकारी कर्मचारियों के लिए व्यावसायिक अद्यतन भत्ते में कटौती की अनुमति देता हो।

हालाँकि, कुछ भत्तों को आयकर अधिनियम की धारा 10(14) के तहत छूट दी गई है, लेकिन ये विशिष्ट हैं और कुछ शर्तों के अधीन हैं। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि 2020 के बजट में पेश की गई नई कर व्यवस्था, कम कर दरों की पेशकश करती है लेकिन करदाताओं को अधिकांश कटौती और छूट छोड़ने की आवश्यकता होती है।

मैं आपकी व्यक्तिगत परिस्थितियों के आधार पर अधिक विशिष्ट मार्गदर्शन के लिए कर सलाहकार या आपके विभाग की वित्त टीम से परामर्श करने की सलाह दूंगा।

आशा है यह मदद करेगा!

श्रेष्ठ,
हार्दिक

Ans: नमस्ते,

आपकी माँ का अपने निवेश को अपने बच्चों के बीच वितरित करने का इरादा एक सोच-समझकर किया गया कदम है। यहां इस प्रक्रिया और भारत में इसके कर निहितार्थों की एक सरल व्याख्या दी गई है।

1. उपहार देने की प्रक्रिया: आपकी मां अपने बच्चों को अपने शेयर और म्यूचुअल फंड उपहार में दे सकती हैं। यह एक उपहार विलेख या एक साधारण पत्र के माध्यम से भी किया जा सकता है जिसमें शेयर उपहार में देने का इरादा बताया गया हो। पत्र में शेयरों/म्यूचुअल फंडों का विवरण, प्राप्तकर्ता का नाम और दाता (आपकी मां) और प्राप्तकर्ता (उसके बच्चे) के बीच संबंध का उल्लेख होना चाहिए।

2. दाता (आपकी माँ) के लिए कर निहितार्थ: भारत में, माता-पिता द्वारा अपने बच्चे को दिए गए किसी भी उपहार पर कोई कर नहीं लगता है, चाहे उसका मूल्य कुछ भी हो। इसलिए, जब आपकी मां अपने बच्चों को ये शेयर और म्यूचुअल फंड उपहार में देंगी तो उन्हें कोई कर नहीं देना होगा।

3. प्राप्तकर्ता (उसके बच्चों) के लिए कर निहितार्थ: उपहार प्राप्त करने पर बच्चों को कोई कर नहीं देना होगा। हालाँकि, यदि वे भविष्य में इन शेयरों या म्यूचुअल फंडों को बेचने का निर्णय लेते हैं, तो उन्हें 'पूंजीगत लाभ से आय' मद के तहत कर का भुगतान करना होगा। कर की दर इस पर निर्भर करेगी कि यह अल्पकालिक या दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ है या नहीं।

4. उपहार विलेख: हालांकि यह अनिवार्य नहीं है, प्रत्येक बच्चे के लिए एक उपहार विलेख निष्पादित करना उचित है। यह एक कानूनी दस्तावेज के रूप में काम करेगा और भविष्य में किसी भी विवाद की स्थिति में उपयोगी हो सकता है।

आशा है यह मदद करेगा!

Ans: प्रिय संजय,

मैं आपके आयकर रिफंड प्राप्त करने में देरी के बारे में आपकी चिंता को समझता हूं। आम तौर पर, आयकर विभाग आयकर रिटर्न (आईटीआर) संसाधित होने के 20-45 दिनों के भीतर रिफंड की प्रक्रिया करता है। हालाँकि, सटीक समय अलग-अलग हो सकता है और कुछ मामलों में 90 दिन या उससे भी अधिक समय लग सकता है।

यदि आपको इस अवधि के भीतर अपना रिफंड नहीं मिला है, तो मैं आपको अपने रिफंड की स्थिति ऑनलाइन जांचने की सलाह दूंगा। ऐसा आप आयकर विभाग की आधिकारिक वेबसाइट पर जाकर कर सकते हैं। यदि स्थिति 'रिफंड भुगतान' के रूप में दिखाई देती है, लेकिन आपको यह प्राप्त नहीं हुआ है, तो आपके द्वारा प्रदान किए गए बैंक विवरण के साथ कोई समस्या हो सकती है। ऐसे मामले में, आपको आगे की सहायता के लिए अपने बैंक या आयकर विभाग से संपर्क करना चाहिए।

कृपया ध्यान दें कि प्रोसेसिंग का समय आईटीआर में दिए गए विवरण की सटीकता और आपके द्वारा रिटर्न दाखिल करने के वर्ष के समय पर भी निर्भर हो सकता है। आप जितनी जल्दी अपना आईटीआर दाखिल करेंगे, उतनी ही जल्दी आपको अपना रिफंड मिलने की संभावना है।

साभार।

Ans: नमस्ते कृष्ण,

हां, फिक्स्ड डिपॉजिट (एफडी) और बचत खातों पर अर्जित ब्याज वास्तव में कर योग्य है। हालाँकि, आयकर अधिनियम में कुछ प्रावधान हैं जो वरिष्ठ नागरिकों को कुछ राहत प्रदान करते हैं।

आयकर अधिनियम की धारा 80TTB के अनुसार, वरिष्ठ नागरिक, जिनकी आयु 60 वर्ष या उससे अधिक है, अपनी सकल कुल आय से 50,000 रुपये तक की कटौती का दावा कर सकते हैं। यह कटौती एफडी, बचत खाते और आवर्ती जमा से अर्जित ब्याज पर लागू होती है।

इसलिए, यदि किसी वरिष्ठ नागरिक द्वारा एक वित्तीय वर्ष में अर्जित कुल ब्याज आय 50,000 रुपये से अधिक नहीं है, तो यह कर के अधीन नहीं होगा। हालाँकि, यदि ब्याज आय 50,000 रुपये से अधिक है, तो 50,000 रुपये से अधिक की राशि कर योग्य होगी।

मुझे आशा है कि इससे आपकी क्वेरी स्पष्ट हो गई होगी।

साभार,
हार्दिक

Ans: नमस्ते शिव,

आईसीआईसीआई प्रूडेंशियल लाइफ इंश्योरेंस से प्राप्त कमीशन को आपकी आय माना जाता है। कर उद्देश्यों के लिए आपकी आय में जो राशि शामिल की जाएगी वह जीएसटी कटौती से पहले की कुल राशि है।

इसलिए, यदि उन्होंने 18% जीएसटी काटने के बाद आपके खाते में कोई राशि जमा की है, तो आपको जीएसटी कटौती से पहले मूल राशि की गणना करने की आवश्यकता है। यह जमा की गई राशि को 0.82 से विभाजित करके किया जा सकता है (क्योंकि 18% जीएसटी का अर्थ है कि मूल राशि का 82% वह है जो आपको प्राप्त हुआ है)।

उदाहरण के लिए, यदि आपको रु. जीएसटी कटौती के बाद आपके खाते में 10,000 रुपये होंगे, जीएसटी कटौती से पहले मूल राशि रुपये होगी। 10,000 / 0.82 = रु. लगभग 12,195.12. यही वह रकम है जिसे आपकी आय माना जाएगा.

कृपया ध्यान दें कि आईसीआईसीआई प्रूडेंशियल के टीडीएस रेट चार्ट के अनुसार बीमा कमीशन पर 5% का टीडीएस (स्रोत पर कर कटौती) भी लागू है। यह टीडीएस आपके खाते में कमीशन जमा करने से पहले कंपनी द्वारा काट लिया जाएगा।

मुझे आशा है कि इससे आपकी क्वेरी स्पष्ट हो गई होगी। हालाँकि, कर कानून जटिल हो सकते हैं और व्यक्तिगत सलाह के लिए कर सलाहकार या चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श करना हमेशा एक अच्छा विचार है।