नमस्ते , मेरी माँ ने शेयरों और शेयरों में कुछ निवेश किया है; म्यूचुअल फंड्स। वह अब इसे (उपहार) अपने सभी बच्चों और बच्चों में समान रूप से बांटना चाहती है। एक हिस्सा उसके लिए रख दो. कृपया मुझे बताएं कि अपनाई जाने वाली प्रक्रिया क्या है & सबसे अधिक कर कुशल तरीका क्या होगा? क्या उसे अपने प्रत्येक बच्चे के लिए एक उपहार विलेख बनाने की आवश्यकता है?

Ans: नमस्ते,

आपकी माँ का अपने निवेश को अपने बच्चों के बीच वितरित करने का इरादा एक सोच-समझकर किया गया कदम है। यहां इस प्रक्रिया और भारत में इसके कर निहितार्थों की एक सरल व्याख्या दी गई है।

1. उपहार देने की प्रक्रिया: आपकी मां अपने बच्चों को अपने शेयर और म्यूचुअल फंड उपहार में दे सकती हैं। यह एक उपहार विलेख या एक साधारण पत्र के माध्यम से भी किया जा सकता है जिसमें शेयर उपहार में देने का इरादा बताया गया हो। पत्र में शेयरों/म्यूचुअल फंडों का विवरण, प्राप्तकर्ता का नाम और दाता (आपकी मां) और प्राप्तकर्ता (उसके बच्चे) के बीच संबंध का उल्लेख होना चाहिए।

2. दाता (आपकी माँ) के लिए कर निहितार्थ: भारत में, माता-पिता द्वारा अपने बच्चे को दिए गए किसी भी उपहार पर कोई कर नहीं लगता है, चाहे उसका मूल्य कुछ भी हो। इसलिए, जब आपकी मां अपने बच्चों को ये शेयर और म्यूचुअल फंड उपहार में देंगी तो उन्हें कोई कर नहीं देना होगा।

3. प्राप्तकर्ता (उसके बच्चों) के लिए कर निहितार्थ: उपहार प्राप्त करने पर बच्चों को कोई कर नहीं देना होगा। हालाँकि, यदि वे भविष्य में इन शेयरों या म्यूचुअल फंडों को बेचने का निर्णय लेते हैं, तो उन्हें 'पूंजीगत लाभ से आय' मद के तहत कर का भुगतान करना होगा। कर की दर इस पर निर्भर करेगी कि यह अल्पकालिक या दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ है या नहीं।

4. उपहार विलेख: हालांकि यह अनिवार्य नहीं है, प्रत्येक बच्चे के लिए एक उपहार विलेख निष्पादित करना उचित है। यह एक कानूनी दस्तावेज के रूप में काम करेगा और भविष्य में किसी भी विवाद की स्थिति में उपयोगी हो सकता है।

आशा है यह मदद करेगा!