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Retired in Navi Mumbai, I sold a property at a loss: What are my tax options?

Tax Expert - Answered on Jul 16, 2024

Mihir Ashok Tanna, who works with a well-known chartered accountancy firm in Mumbai, has more than 15 years of experience in direct taxation.
He handles various kinds of matters related to direct tax such as PAN/ TAN application; compliance including ITR, TDS return filing; issuance/ filing of statutory forms like Form 15CB, Form 61A, etc; application u/s 10(46); application for condonation of delay; application for lower/ nil TDS certificate; transfer pricing and study report; advisory/ opinion on direct tax matters; handling various income-tax notices; compounding application on show cause for TDS default; verification of books for TDS/ TCS/ equalisation levy compliance; application for pending income-tax demand and refund; charitable trust taxation and compliance; income-tax scrutiny and CIT(A) for all types of taxpayers including individuals, firms, LLPs, corporates, trusts, non-resident individuals and companies.
He regularly represents clients before the income tax authorities including the commissioner of income tax (appeal).... more

Question by Avion on Jul 16, 2024English

हाय मिहिर, मैं एक सेवानिवृत्त व्यक्ति हूँ, मेरी आयु 66 वर्ष है। सेवानिवृत्ति से पहले, मैंने फरवरी 2017 में नवी मुंबई में एक वाणिज्यिक अचल संपत्ति में 93.5 लाख रुपये का निवेश किया था और अपनी पत्नी के साथ संयुक्त रूप से 50/50 आधार पर संपत्ति पंजीकृत की थी। उस समय स्टाम्प ड्यूटी रजिस्ट्रार द्वारा निर्धारित संपत्ति का मूल्य 73.41 लाख रुपये था। स्टाम्प ड्यूटी, पंजीकरण और ब्रोकरेज पर खर्च 7.53 लाख रुपये और सुधार व्यय 4 लाख रुपये था। इसलिए खरीद की कुल लागत 1.09 करोड़ रुपये थी। मैंने यह संपत्ति फरवरी 2024 में, ठीक 7 साल बाद, 1.1 करोड़ रुपये में बेची। इस तिथि पर बाजार मूल्य (स्टाम्प ड्यूटी उद्देश्य के लिए) 89.89 लाख रुपये था। AY 2024-25 में अपना ITR2 दाखिल करते समय, मैंने उपरोक्त सभी मानों को 2 से विभाजित किया था और 50% मेरे ITR2 में दिखाया गया था और शेष 50% पूंजीगत लाभ दिखाने के लिए CG के तहत मेरी पत्नी के ITR2 में दिखाया गया था। सिस्टम ने पूंजीगत लाभ की गणना की है और इसे माइनस 31.24 रुपये के रूप में दिखाया है, यानी हमारे प्रत्येक ITR2 में -15.62 रुपये। सिस्टम ने वित्तीय वर्ष के दौरान अन्य शेयर लेन-देन से उत्पन्न मेरे LTCG को भी स्वचालित रूप से समायोजित कर दिया है। सिस्टम शेष नुकसान को CFL के तहत अगले वर्ष के लिए आगे ले जाने की अनुमति देता है। मेरे प्रश्न हैं: (1) क्या हम दोनों आगे बढ़ सकते हैं और ऊपर दिखाए अनुसार ITR2 को अंतिम रूप दे सकते हैं और जमा कर सकते हैं? (2) क्या हम अगले AY के दौरान आगे ले जाए गए घाटे का उपयोग शेयर बाजार लेनदेन से उत्पन्न होने वाली हमारी आय को सेट ऑफ करने के लिए कर सकते हैं

Ans: सटीक तिथियों के अभाव में, मैं गणना की जांच नहीं कर पाऊंगा। कृपया https://incometaxindia.gov.in/Pages/tools/indexed-cost-of-acquisition-or-improvement.aspx पर उपलब्ध आयकर कैलकुलेटर से अपनी अनुक्रमित लागत की जांच करें।

इसके अलावा, यदि संपत्ति के अधिग्रहण के समय आपकी पत्नी ने योगदान दिया है, तो उसे उक्त लेनदेन दिखाना होगा।

इसके अलावा, घर की संपत्ति की बिक्री से पूंजीगत लाभ के तहत दीर्घकालिक नुकसान को पूंजीगत लाभ से आय के तहत दीर्घकालिक लाभ के विरुद्ध सेट किया जा सकता है, जो कि शर्तों के अधीन है।

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