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Vivek

Vivek Lala  |301 Answers  |Ask -

Tax, MF Expert - Answered on Mar 09, 2024

Vivek Lala has been working as a tax planner since 2018. His expertise lies in making personalised tax budgets and tax forecasts for individuals. As a tax advisor, he takes pride in simplifying tax complications for his clients using simple, easy-to-understand language.
Lala cleared his chartered accountancy exam in 2018 and completed his articleship with Chaturvedi and Shah. ... more
Peeyush Question by Peeyush on Feb 01, 2024English
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हाय विवेक! मैं बेंगलुरु में कार्यरत एक सॉफ्टवेयर इंजीनियर हूं। वित्त वर्ष 2023-24 के लिए मेरी सैलरी 20 लाख है जबकि आईटी कंसल्टेंसी से मेरी कमाई 74 लाख है। क्या मुझे टैक्स ऑडिट की आवश्यकता है या क्या मैं 44AD के अनुसार 74 लाख पर अनुमानित कराधान लागू कर सकता हूं और अपनी अंतिम आय 57 लाख (20L + 37L) बता सकता हूं और उस पर टैक्स स्लैब के अनुसार कर का भुगतान कर सकता हूं। मेरे पास जीएसटीआईएन है और मैं जीएसटी फाइल करता हूं क्योंकि पेशेवर आय 20 लाख से अधिक है।

Ans: यदि आप एक से अधिक पेशे संचालित करते हैं, तो सभी व्यवसायों की सकल प्राप्तियां संचयी रूप से रु. 50 लाख
तो आपके मामले में आपको अपनी पुस्तकों का ऑडिट करने की आवश्यकता है
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आप नीचे ऐसेही प्रश्न और उत्तर देखना पसंद कर सकते हैं

Anil

Anil Rego  |377 Answers  |Ask -

Financial Planner - Answered on Nov 27, 2020

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मैं तकनीकी परामर्श के क्षेत्र में परामर्श सेवाएं प्रदान करने वाला एक व्यक्तिगत पेशेवर हूं।&nbsp;यदि मेरी आय प्रति वर्ष 50 लाख से अधिक है लेकिन 1 करोड़ से कम है तो यदि मैंने कोई व्यय घोषित नहीं किया है तो मुझ पर किस दर से कर लगाया जाएगा? ऐसे मामले में क्या मुझे किताबें रखनी होंगी और ऑडिटर से ऑडिट कराना होगा? मुझे आईटी अधिनियम की किस धारा के तहत रखा जाएगा - धारा 44एडी?</p>
Ans: आयकर अधिनियम 1961 की धारा 44एए के अनुसार, आपको अनिवार्य रूप से खातों की किताबें बनाए रखनी होंगी। आपको प्रकल्पित कराधान योजना के तहत कवर नहीं किया जा सकता क्योंकि आपकी आय 50 लाख रुपये से अधिक है। चूंकि पेशे से आपकी सकल प्राप्तियां 5o लाख रुपये से अधिक है, इसलिए टैक्स ऑडिट कराने की आवश्यकता है। एक सलाहकार के रूप में, आपकी आय पर 'मुनाफा और व्यवसाय या पेशा' मद के तहत कर लगाया जाता है।</p> <p>आपको वास्तविक आधार पर उन खर्चों का दावा करने की अनुमति है जो आपने अपने काम के संबंध में किए हैं।</p> <p>जो आपके लिए बेहतर है उसके आधार पर आप पारंपरिक कर स्लैब या नई कर व्यवस्था (बिना कटौती के) का विकल्प चुन सकते हैं।</p>

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Tejas

Tejas Chokshi  | Answer  |Ask -

Tax Expert - Answered on Apr 18, 2023

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मैं एक कानूनी पेशेवर हूं और एक कंपनी में सलाहकार के रूप में कार्यरत हूं और परामर्श शुल्क के रूप में प्रति माह 1,50,000/- रुपये (वार्षिक - 18.00 लाख रुपये) प्राप्त करता हूं। परामर्श शुल्क के अलावा, मुझे टाउनशिप में निःशुल्क आवास उपलब्ध कराया गया है। आईटी अधिनियम/नियमों के अनुसार आवास का मूल्य INR 9,500/- प्रति माह (वार्षिक - 1,14,000/) आंका गया है। परामर्श शुल्क पर और धारा 194आर (अनुलाभ) के तहत मुफ्त आवास पर भी टीडीएस काटा जाता है !10%। प्रोफेशनल से मेरी कुल आय !8 लाख + 1.14 लाख (अनुलाभों का मूल्य) = 19.14 लाख है। क्या मुझे जीएसटी के तहत पंजीकरण कराने और कंपनी पर जीएसटी चालान जारी करने की आवश्यकता है? कृपया स्पष्ट करें. मदद के लिए आभारी रहूँगा. सम्मान, राकेश तिवारी
Ans: प्रिय राकेश, आपके प्रश्न के आधार पर, आइए हम एक के बाद एक स्थिति को सुलझाते हैं।

1) मुझे समझ आ गया है कि आप "कर्मचारी" नहीं हैं; कंपनी के और इसलिए, "वेतन प्रमुख के अंतर्गत आय" के प्रावधान; भारत के आयकर अधिनियम, 1961 के प्रावधानों के तहत आकर्षित नहीं किया जाएगा। और इसलिए, आपकी आय वेतन मद के अंतर्गत नहीं आएगी।

2) फिर से, जैसा कि आपने बताया है, परामर्श शुल्क (धारा 194जे के प्रावधानों के तहत) और मुफ्त आवास पर भी @10.00% के तहत टीडीएस काटा जाता है।

धारा 194 आर एक नया सम्मिलित खंड है, और यह 1 जुलाई, 2022 से लागू है। इस खंड के शब्दों में लिखा है, ... यह किसी निवासी को कोई लाभ या अनुलाभ प्रदान करने के लिए जिम्मेदार व्यक्ति को स्रोत पर कर कटौती करने का आदेश देता है। निवासी को प्रदान करने से पहले ऐसे लाभ या अनुलाभ के मूल्य या कुल मूल्य का 10% की दर......

.......इस धारा का प्रावधान किसी व्यक्ति या हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ) पर लागू नहीं होगा, जिसका कुल कारोबार/बिक्री/प्राप्ति व्यवसाय के मामले में 1 करोड़ रुपये या 50 लाख रुपये से अधिक नहीं है। पेशे का....

धारा 194आर के प्रावधानों के तहत काटे गए टीडीएस से यह पता चलता है कि, आप कंपनी के कर्मचारी नहीं हैं, अन्यथा ऐसे "लाभों" का टीडीएस कटेगा। "वेतन" के प्रावधानों के तहत कटौती की गई होगी.

ज्यादातर मामलों में, कर कटौतीकर्ता को आपकी वास्तविक आय के बारे में पता नहीं हो सकता है (चूंकि आप एक वकील हैं, धारा 194आर के तहत 10.00% टीडीएस नहीं काटा जाएगा, यदि पेशे से आय 50 से कम है .00 लाख प्रति वर्ष। कटौतीकर्ता को इन प्रावधानों का अनुपालन करने का एहसास हो सकता है और उसने 10.00% पर टीडीएस काटा होगा।

संक्षेप में, जैसा कि ऊपर बताया गया है,

एक। परामर्श शुल्क और सलाहकार के रूप में आपकी आय पर "व्यावसायिक पेशे से आय" के प्रावधानों के तहत कर लगाया जा सकता है। {आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 28}, इस तथ्य पर विचार करते हुए कि आप एक कानूनी पेशेवर हैं और व्यवसाय के सामान्य पाठ्यक्रम के तहत परामर्श शुल्क प्राप्त करना आपकी आय का मुख्य स्रोत है।

बी। आप इस आय के विरुद्ध अन्य वैध खर्चों का दावा कर सकते हैं, जो आपने इस आय को अर्जित करने के लिए वैध कटौती के रूप में किए होंगे। जैसे. परिवहन व्यय, स्टेशनरी व्यय, आपके कर्मचारियों को वेतन भुगतान, बिजली बिल, आदि।

3) जीएसटी प्रावधानों पर आते हैं:

जीएसटी के मामले में रिवर्स चार्ज की अवधारणा है, जो सेवा प्रदाताओं के कुछ वर्ग पर लागू होती है और कानूनी पेशेवर उनमें से एक है। मेरे द्वारा कानून को पढ़ने के अनुसार, यदि 40 लाख रुपये से अधिक टर्नओवर वाले कॉर्पोरेट निकाय को कानूनी सेवाएं प्रदान की जाती हैं, तो जीएसटी रिवर्स चार्ज के आधार पर लागू होता है। आपसे यह सत्यापित करने का अनुरोध किया जाता है कि क्या सेवाओं के प्राप्तकर्ता को सलाहकार के रूप में आपके द्वारा प्रदान की गई परामर्श कंपनी और कंपनी है; जिनका टर्नओवर 40.00 लाख से अधिक है, तो, एक कानूनी पेशेवर के रूप में, रिवर्स चार्ज तंत्र के तहत, आपको परामर्श शुल्क के भुगतान के कारण आने वाली जीएसटी देनदारी का सम्मान करने के लिए सेवाओं के प्राप्तकर्ता की जिम्मेदारी होगी। & यदि ऐसे सेवा प्राप्तकर्ता का टर्नओवर ₹40.00 लाख से कम है; यदि सेवा प्रदाता के व्यावसायिक पेशेवर के तहत कुल प्राप्ति 20.00 लाख से अधिक है, तो जीएसटी पंजीकरण प्राप्त करना अनिवार्य है और सेवा प्राप्तकर्ता से जीएसटी एकत्र करने और सरकारी खजाने में भुगतान करने का दायित्व सेवा प्रदाता का है।

किसी भी स्थिति में, किसी विशेष वित्तीय वर्ष में टर्नओवर 20.00 लाख से अधिक होने पर जीएसटी पंजीकरण अनिवार्य है।

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नवीनतम प्रश्न
T S Khurana

T S Khurana   |228 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Nov 30, 2024

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नमस्ते सर, मेरे पिता ने वर्ष 1993 में 2 लाख में एक संपत्ति खरीदी थी, अब वे इसे लगभग 8 करोड़ में बेचने की योजना बना रहे हैं, उन्हें कितना कर देना होगा, इस राशि का निवेश कहां करना होगा, उन्हें काले धन में 2 करोड़ भी मिल सकते हैं, उस राशि का क्या करना होगा और हम इस राशि से 2 लाख की मासिक आय उत्पन्न करना चाहते हैं।
Ans: 01. इस लेन-देन से बड़ी राशि का LTCG उत्पन्न होगा। आप इंडेक्सेशन के बिना 12.50% या इंडेक्सेशन के साथ 20.00% के साथ अपने LTCG की गणना कर सकते हैं। आप बेहतर विकल्प चुन सकते हैं।
02. सबसे अच्छा तरीका यह है कि इस राशि को हाउस प्रॉपर्टी में निवेश करें, इस स्थिति में आपकी नकद और बैंक राशि दोनों ही समाहित हो जाएँगी। इस संपत्ति से नियमित आय (जैसे कि किराये की आय आदि) के अलावा, पूंजी में वृद्धि से आपको पर्याप्त लाभ मिलेगा। इस निवेश का एक और औचित्य LTCG कर पर बड़ी बचत करना होगा।
किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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T S Khurana

T S Khurana   |228 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Nov 30, 2024

Asked by Anonymous - Nov 25, 2024English
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Radheshyam

Radheshyam Zanwar  |1076 Answers  |Ask -

MHT-CET, IIT-JEE, NEET-UG Expert - Answered on Nov 30, 2024

Asked by Anonymous - Nov 29, 2024English
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नमस्ते सर, मैं 11वीं कक्षा का छात्र हूँ। अब मैं बहुत उलझन में हूँ और उदास हूँ कि मुझे अब क्या पढ़ना चाहिए। मैं अपने लक्ष्य बताता हूँ। पहली बात यह है कि मैं अपने स्कूल की परीक्षा में शीर्ष 3 रैंक प्राप्त करना चाहता हूँ और दूसरी बात यह है कि मुझे JEE MAIN परीक्षा की तैयारी करनी है और तीसरी बात यह है कि मुझे मई 2025 से पहले 12वीं कक्षा के भाग पूरे करने हैं ताकि मैं 2026 में अपनी 12वीं बोर्ड परीक्षा में बहुत अच्छे अंक प्राप्त कर सकूँ। और मुझे अपनी JEE Main परीक्षा के लिए नवंबर महीने से पहले JEE MAINS के भाग भी पूरे करने हैं जो जनवरी महीने में है और मुझे अपने पहले प्रयास में 99 प्रतिशत अंकों के साथ इसे पास करना है और किसी भी प्रतिष्ठित कॉलेज में प्रवेश लेना है। लेकिन मैं बहुत उलझन में हूँ कि मुझे कौन सी इंजीनियरिंग चुननी चाहिए। मेरे अनुसार मुझे सभी इंजीनियरिंग क्षेत्र पसंद हैं लेकिन मुझे ऐसा क्षेत्र चुनना है जिसमें सबसे अधिक वेतन मिले। ये वो बातें हैं जो मेरे दिमाग में घूम रही हैं। क्या आप कृपया मुझे मेरी 5 उलझनों का सही समाधान दे सकते हैं?
Ans: नमस्ते प्रिय।

बिना परीक्षा दिए, बिना किसी अंक के, बिना किसी कॉलेज के, बिना किसी कोर्स के, आप बिना किसी कारण के सोच रहे हैं और सोच रहे हैं। आपके द्वारा निर्धारित लक्ष्य/लक्ष्य सराहनीय हैं। लेकिन उन्हें वास्तविकता में बदलने के लिए, आपको कड़ी मेहनत करनी होगी और सभी परीक्षाओं में उत्कृष्ट प्रदर्शन करना होगा। उच्चतम वेतन केवल आपकी डिग्री या केवल कॉलेज के नाम पर आधारित नहीं है। बहुत सारे अन्य पैरामीटर हैं। आपकी यात्रा बहुत लंबी है। कृपया अपनी नज़र केवल अपनी पढ़ाई पर रखें। उच्च स्कोर के साथ JEE (मेन्स + एडव) क्रैक करें, शीर्ष IIT कॉलेज में प्रवेश लें और अपनी पसंद का सर्वश्रेष्ठ कोर्स चुनें। इंजीनियरिंग में उत्कृष्टता प्राप्त करें और फिर सफलता का स्वाद चखें। आपके आने वाले उज्ज्वल भविष्य के लिए शुभकामनाएँ।

यदि संतुष्ट हैं, तो कृपया मुझे लाइक और फॉलो करें।

यदि उत्तर से असंतुष्ट हैं, तो कृपया बिना किसी हिचकिचाहट के फिर से पूछें।

धन्यवाद।

राधेश्याम

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