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सर्किल रेट से कम कीमत पर बेची गई संपत्ति, पूंजीगत लाभ कर का सवाल - युवा पेशेवर

T S Khurana

T S Khurana   |414 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Feb 13, 2025

A certified management accountant since 1993, T S Khurana is a fellow member of The Institute of Cost Accountants of India. His areas of expertise are income tax, specifically litigation cases, and GST.

Since the last 21 years, he has also been providing expert advice on financial matters, including investments and diversification of funds, and wealth building in the long term to his clients.
He believes that investment in real estate is the safest way for better returns and wealth generation over a period of time.

A former chairman of the Chandigarh Chapter of Institute of Cost Accountants of India, T S Khurana has also served as member of its technical committee.... more
Asked by Anonymous - Feb 11, 2025English
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मैंने अपनी पुश्तैनी प्रॉपर्टी को सर्किल रेट से कम कीमत पर बेचा है, अब जब मैंने अपने CA से इस बारे में पूछा तो उन्होंने कहा कि कैपिटल गेन टैक्स सर्किल रेट के हिसाब से प्रॉपर्टी की कीमत पर लागू होगा, न कि मुझे मिलने वाली कीमत पर। यह प्रॉपर्टी किराएदारों से भरी हुई थी जो मेरे दादा द्वारा इसे खरीदने से पहले से ही इस पर रह रहे थे और मेरे लिए उनसे छुटकारा पाना आसान नहीं था। क्या कोई ऐसा तरीका है जिससे उपरोक्त बिक्री से होने वाली आय पर टैक्स बचाया जा सके?

Ans: नहीं। आपको अपने LTCG की गणना केवल सर्किल रेट के बिक्री मूल्य के आधार पर करनी होगी। हालाँकि, आप किसी अन्य आवासीय संपत्ति में निवेश करके या कैपिटल गेन बॉन्ड आदि खरीदकर अपने कर बचत की योजना बना सकते हैं। किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।
Asked on - Feb 13, 2025 | Answered on Feb 15, 2025
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खरीदार ने कुछ मूल्यांकक को नियुक्त किया, जिन्होंने इस संपत्ति का मूल्यांकन सर्कल रेट के अनुसार बिक्री मूल्य के 40% पर किया, क्या इस मूल्यांकन का उपयोग किसी तरह पूंजीगत लाभ कर को कम करने के लिए किया जा सकता है। मेरे सीए के अनुसार, संपत्ति पर पूंजीगत लाभ खरीदार द्वारा हमें भुगतान की गई राशि का लगभग 1/3 है।
Ans: 01. आपकी बिक्री मूल्य सर्किल रेट के अनुसार ही रहेगी और कोई अन्य विकल्प नहीं है।

02. यदि आर्किटेक्ट/मूल्यांकनकर्ता आपको 01.04.2001 को संपत्ति के मूल्य का प्रमाण पत्र देता है, तो इसे इसकी लागत माना जाएगा और इस लागत के आधार पर LTCG की गणना की जा सकती है।

03. बिक्री की तिथि पर कोई भी मूल्यांकन प्रमाण पत्र आपको किसी भी तरह से मदद नहीं करेगा।

04. यह भी सुझाव दिया जाता है कि आपको 2 पेशेवरों की राय के बीच खुद को भ्रमित नहीं करना चाहिए। आप अपने CA से संपर्क कर सकते हैं और अपनी समस्या का समाधान कर सकते हैं।

किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।
DISCLAIMER: The content of this post by the expert is the personal view of the rediffGURU. Users are advised to pursue the information provided by the rediffGURU only as a source of information to be as a point of reference and to rely on their own judgement when making a decision.
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आप नीचे ऐसेही प्रश्न और उत्तर देखना पसंद कर सकते हैं

Mihir

Mihir Tanna  |1039 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Dec 02, 2022

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प्रिय महोदय, मैं सर्किल रेट से नीचे संपत्ति की बिक्री और इसके निहितार्थ के मुद्दे पर आपकी सलाह चाहता हूं।</p> <p>यूपी में हमारे माता-पिता द्वारा निर्मित हमारा पैतृक घर, बेचा जाना है और बिक्री आय हमारी मां की इच्छा के अनुसार सभी लाभार्थियों को वितरित की जाएगी। मैं लाभार्थियों में से एक हूं. मान लीजिए कि सरकारी अधिकृत मूल्यांकनकर्ता द्वारा मूल्यांकन के अनुसार इसका मूल्य रु। 'एक्स'। मंद रियलिटी मार्केट, स्थान/पहुंच संबंधी मुद्दों और अन्य स्थानीय कारकों के कारण, यदि इसे सर्किल रेट से कम कीमत X/2 पर बेचा जाना है, तो:</p> <p>(a) खरीदार के लिए इसका क्या प्रभाव है?</p> <p>(बी) विक्रेता के लिए इसका क्या निहितार्थ है?</p> <p>(c) यदि मैं बिक्री आय के अपने हिस्से को आवश्यक अवधि के लिए किसी अधिकृत बैंक में 'पूंजीगत लाभ खाते' में जमा करता हूं तो क्या मैं पूंजीगत लाभ कर बचा सकता हूं?</p> <p>(डी) वैकल्पिक रूप से, क्या मैं अगस्त 2022 में खरीदे गए घर की बिक्री आय दिखा सकता हूं और पूंजीगत लाभ कर बचा सकता हूं? 22 अगस्त को खरीदा गया घर मेरे और मेरी पत्नी के नाम पर संयुक्त रूप से पंजीकृत है। हालाँकि, जबकि मैं वसीयत के लाभार्थियों में से एक हूं, मेरी पत्नी लाभार्थी नहीं है।</p> <p>(e) ऊपर उप-पैरा (सी) और (डी) के बीच कौन सा विकल्प बेहतर है?</p> <p>(f) पूंजीगत लाभ पर कर 20% की समान दर से लगाया जाता है या उचित कर स्लैब पर लगाया जाता है?</p>
Ans: स्टाम्प ड्यूटी मूल्य से कम कीमत पर संपत्ति हस्तांतरित करने से राजस्व को नुकसान हो सकता है। तदनुसार, इसे सुरक्षित रखने के लिए, उक्त लेनदेन के लिए आयकर कानून में मुख्य रूप से तीन प्रावधान मौजूद हैं।</p> <p>सबसे पहले, संपत्ति के विक्रेता को पूंजीगत लाभ की गणना करते समय बिक्री पर विचार के रूप में स्टांप शुल्क मूल्य पर विचार करना होगा।</p> <p>दूसरा, खरीदार विक्रेता को भुगतान करते समय स्टांप शुल्क मूल्य पर टीडीएस काटेगा।</p> <p>अंत में, बिक्री प्रतिफल और स्टांप शुल्क मूल्य के बीच का अंतर हस्तांतरण के वर्ष में क्रेता की आय होगी।</p> <p>पूंजीगत लाभ खाते के संदर्भ में -- बिंदु &प्रतिलिपि; - यदि आप किसी आवासीय संपत्ति से अर्जित दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ की राशि को किसी अन्य आवासीय संपत्ति में निवेश करने की योजना बना रहे हैं और आप आयकर दाखिल करने से पहले निर्माण या नई संपत्ति खरीदने में पैसे का उपयोग करने में असमर्थ हैं तो इसमें निवेश का विकल्प उपलब्ध है। वापसी.</p> <p>बिंदु (डी) के लिए, गृह संपत्ति के हस्तांतरण पर अर्जित दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के लिए कर छूट का दावा करने के लिए, विक्रेता को स्थानांतरण की तारीख से 1 वर्ष पहले या हस्तांतरण की तिथि के 2 साल बाद एक आवासीय घर खरीदना चाहिए। </p> <p>आपके मामले में, यदि पैतृक घर का कब्जा नई संपत्ति का कब्जा लेने के 1 वर्ष के भीतर दिया जाता है (अगस्त 2022); छूट का दावा किया जा सकता है.</p> <p>बिंदु (ई) के लिए, जैसा कि ऊपर बताया गया है, कैपिटल गेन अकाउंट टैक्स बचाने के लिए एक अलग विकल्प नहीं है। यदि खाते में रखी गई राशि का उपयोग 2 साल के भीतर नई संपत्ति प्राप्त करने के लिए नहीं किया जाता है, तो कैपिटल गेन खाते में रखी गई राशि कर योग्य होगी।</p> <p>संपत्ति पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर 20% कर और लागू अधिभार और उपकर लगता है।</p>

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T S Khurana

T S Khurana   |414 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Nov 29, 2024

Asked by Anonymous - Aug 28, 2024English
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मेरी दादी के नाम पर 1 आवासीय संपत्ति थी, वर्तमान में इसे बेच दिया गया है और बिक्री की राशि मेरे 3 पैतृक चाचाओं के बीच समान रूप से वितरित की गई है और चूंकि मेरे पिता की मृत्यु हो गई थी, इसलिए मेरे पिता का हिस्सा मेरे, मेरी माँ और मेरी बहन के बीच वितरित किया गया है। मैं पूंजी कर निहितार्थ जानना चाहता हूं और इस मामले पर पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करने से कैसे बचें।
Ans: 01. इस मामले में आप तीनों (आप, आपकी माँ और बहन) को अलग-अलग ITR दाखिल करना होगा, जिसमें LTCG (ऐसी बिक्री से प्राप्त राशि - इसकी लागत घटाकर) दिखाया जाएगा।

02. इस LTCG को कर देयता बचाने के लिए हाउस प्रॉपर्टी या कैपिटल गेन बॉन्ड में फिर से निवेश किया जा सकता है।

किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Vipul

Vipul Bhavsar  |36 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Feb 14, 2025

Asked by Anonymous - Feb 11, 2025English
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नमस्ते सर, मैंने हाल ही में एक संपत्ति बेची है जो मुझे विरासत में मिली थी, और अब मैं पूंजीगत लाभ कर के बारे में चिंतित हूं। यह 30 साल पुरानी संपत्ति है। क्या इस बिक्री पर कर को कम करने के लिए मैं कोई छूट या रणनीति अपना सकता हूं? मैं किसी अन्य संपत्ति में फिर से निवेश करने पर विचार कर रहा हूं—क्या इससे मदद मिलेगी? मैं 45 साल का हूं, दिल्ली से हूं।
Ans: महोदय, आपके प्रश्नों का उत्तर देने से पहले मैंने निम्नलिखित धारणाएँ बनाई हैं क्योंकि डेटा अधूरा है।
1. संपत्ति बिक्री की तारीख से 2 वर्ष पहले विरासत में मिली है
2. संपत्ति के बिकने के अलावा, आपके पास केवल एक घर है
3. बेची गई विरासत में मिली संपत्ति एक आवासीय घर/प्लॉट है
4. खरीदी जा रही नई संपत्ति आवासीय घर की संपत्ति है
आप दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ का निवेश कर सकते हैं और धारा 54 और 54F के तहत छूट का दावा कर सकते हैं, बशर्ते कि नई संपत्ति अधिग्रहण की तारीख से 3 वर्ष से पहले नहीं बेची गई हो

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T S Khurana

T S Khurana   |414 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Feb 15, 2025

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खरीदार ने कुछ मूल्यांकक को नियुक्त किया, जिन्होंने इस संपत्ति का मूल्यांकन सर्कल रेट के अनुसार बिक्री मूल्य के 40% पर किया, क्या इस मूल्यांकन का उपयोग किसी तरह पूंजीगत लाभ कर को कम करने के लिए किया जा सकता है। मेरे सीए के अनुसार, संपत्ति पर पूंजीगत लाभ खरीदार द्वारा हमें भुगतान की गई राशि का लगभग 1/3 है।
Ans: 01. आपकी बिक्री मूल्य सर्किल रेट के अनुसार ही रहेगी और कोई अन्य विकल्प नहीं है।

02. यदि आर्किटेक्ट/मूल्यांकनकर्ता आपको 01.04.2001 को संपत्ति के मूल्य का प्रमाण पत्र देता है, तो इसे इसकी लागत माना जाएगा और इस लागत के आधार पर LTCG की गणना की जा सकती है।

03. बिक्री की तिथि पर कोई भी मूल्यांकन प्रमाण पत्र आपको किसी भी तरह से मदद नहीं करेगा।

04. यह भी सुझाव दिया जाता है कि आपको 2 पेशेवरों की राय के बीच खुद को भ्रमित नहीं करना चाहिए। आप अपने CA से संपर्क कर सकते हैं और अपनी समस्या का समाधान कर सकते हैं।

किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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नवीनतम प्रश्न
Mihir

Mihir Tanna  |1039 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Mar 21, 2025

Ramalingam

Ramalingam Kalirajan  |8125 Answers  |Ask -

Mutual Funds, Financial Planning Expert - Answered on Mar 21, 2025

Asked by Anonymous - Mar 21, 2025English
प्रिय महोदय, अगर मैं NPS टियर 2 में निवेश करता हूँ, तो क्या मुझे पूरी राशि पर टैक्स देना होगा या सिर्फ़ ब्याज पर? क्या मुझे हर साल या निकासी के समय ब्याज देना होगा? कृपया मुझे बताएं कि टैक्स की गणना कैसे की जाएगी। साथ ही, सुझाव दें कि क्या मुझे NPS टियर 2 के बजाय किसी अन्य निवेश पर विचार करने की आवश्यकता है। धन्यवाद और सादर, श्रीकांत
Ans: एनपीएस टियर 2 एक लचीला निवेश विकल्प है। हालांकि, इसमें टियर 1 की तरह कर लाभ नहीं है। आपके निवेश का कर उपचार इस बात पर निर्भर करता है कि आप कब और कैसे निकासी करते हैं।

मूलधन बनाम ब्याज पर कर

आप निवेश की गई राशि पर कर नहीं देते हैं।
लाभ सहित पूरी निकासी राशि आपके आयकर स्लैब के अनुसार कर योग्य है।
निकासी के समय कर

निकासी की राशि आपकी वार्षिक आय में जोड़ी जाती है।
आप पर उस वित्तीय वर्ष में आपके आयकर स्लैब के अनुसार कर लगाया जाएगा।
कर आवृत्ति

ब्याज पर कोई वार्षिक कर नहीं है।
कर केवल निकासी के समय लागू होता है।
एनपीएस टियर 2 की सीमाएँ
कोई कर लाभ नहीं

टियर 1 के विपरीत, धारा 80सी के तहत कोई कटौती नहीं है।
बिना किसी निकास लाभ के साथ बाजार से जुड़े रिटर्न

एनपीएस टियर 2 निवेश बाजार से जुड़े होते हैं।
हालांकि, उन्हें म्यूचुअल फंड के समान कर लाभ नहीं मिलते हैं।
लिक्विडिटी और लॉक-इन

नियमित निवेशकों के लिए कोई अनिवार्य लॉक-इन नहीं है।
सरकारी कर्मचारियों के लिए, 3 साल का लॉक-इन है।
धन सृजन का आदर्श साधन नहीं

रिटर्न अनिश्चित हैं।
म्यूचुअल फंड बेहतर दीर्घकालिक कर दक्षता प्रदान करते हैं।
एनपीएस टियर 2 के बेहतर विकल्प
यदि आपका लक्ष्य धन सृजन है, तो इन विकल्पों पर विचार करें:

इक्विटी म्यूचुअल फंड
वे दीर्घकालिक धन वृद्धि प्रदान करते हैं।
सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड निष्क्रिय फंड की तुलना में बेहतर रिटर्न का लक्ष्य रखते हैं।
1.25 लाख रुपये से अधिक के दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) पर 12.5% ​​कर लगता है।
अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (STCG) पर 20% कर लगता है।
ऋण म्यूचुअल फंड
मध्यम रिटर्न के साथ स्थिरता के लिए उपयुक्त।
लाभ पर आपके आयकर स्लैब के अनुसार कर लगाया जाता है।
एनपीएस टियर 2 की तुलना में अधिक लचीला।
गोल्ड ईटीएफ
विविधीकरण के लिए अच्छा।
खरीदना और बेचना आसान।
लाभ पर आपके आयकर स्लैब के अनुसार कर लगाया जाता है। पीपीएफ (पब्लिक प्रोविडेंट फंड) एक सुरक्षित, दीर्घकालिक विकल्प। पूरी तरह से कर-मुक्त रिटर्न। सीमित लिक्विडिटी। अंतिम जानकारी एनपीएस टियर 2 कर लाभ प्रदान नहीं करता है। पूरी निकासी राशि कर योग्य है। म्यूचुअल फंड बेहतर कर दक्षता और लचीलापन प्रदान करते हैं। इक्विटी फंड 10-15 वर्षों में धन अर्जित कर सकते हैं। डेट फंड बेहतर लिक्विडिटी के साथ स्थिरता प्रदान करते हैं। विविधीकरण के लिए गोल्ड ईटीएफ और पीपीएफ पर विचार करें। सादर, के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी, मुख्य वित्तीय योजनाकार, www.holisticinvestment.in https://www.youtube.com/@HolisticInvestment

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Nayagam P

Nayagam P P  |4367 Answers  |Ask -

Career Counsellor - Answered on Mar 21, 2025

Asked by Anonymous - Mar 20, 2025English
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सर, मैं 12 साल के बेटे का अभिभावक हूँ। मेरे बेटे की रुचि गणित, सामाजिक अध्ययन और कोर साइंस में है। मैं चाहता हूँ कि वह IIT दिल्ली या मुंबई में पढ़े। IIT में पढ़ने की प्रक्रिया क्या है? तैयारी शुरू करने की सही उम्र क्या है? क्या मुझे उसे JEE कोचिंग के लिए नामांकित करना चाहिए?
Ans: अभी के लिए, ओलंपियाड, मानसिक योग्यता परीक्षण और फाउंडेशन प्रोग्राम के साथ गणित और विज्ञान में उसकी रुचि को बढ़ाने पर ध्यान दें। कक्षा 9 से आगे, यदि आवश्यक हो तो कोचिंग के साथ संरचित JEE की तैयारी शुरू करें। वैचारिक शिक्षा, स्व-अभ्यास और निर्देशित कोचिंग के बीच संतुलन उसे IIT दिल्ली या IIT बॉम्बे के लिए सही रास्ते पर ले जाएगा। आपके बेटे के उज्ज्वल भविष्य के लिए शुभकामनाएँ!

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Nayagam P

Nayagam P P  |4367 Answers  |Ask -

Career Counsellor - Answered on Mar 21, 2025

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Career
क्या मैं 2026 में जेईई मेन और एडवांस्ड के लिए उपस्थित होने के लिए 2023 में 12वीं पीसीबी के बाद 2026 में पीसीएम में स्विच कर सकता हूं?
Ans: निकिता, आप 2023 में पीसीबी के बाद 2026 में जेईई मेन और जेईई एडवांस देने के लिए पीसीएम (भौतिकी, रसायन विज्ञान और गणित) में स्विच कर सकते हैं। हालांकि, कुछ महत्वपूर्ण बिंदु हैं: जेईई मेन और एडवांस के लिए पात्र होने के लिए गणित एक अनिवार्य विषय होना चाहिए। जेईई मेन और एडवांस के लिए उम्मीदवारों ने 12वीं कक्षा में गणित का अध्ययन किया होना चाहिए। चूंकि आपने 2023 में पीसीबी समाप्त कर लिया है, इसलिए आपको एनआईओएस या राज्य बोर्ड जैसे मान्यता प्राप्त बोर्ड से गणित लेना चाहिए। जेईई मेन के साथ 12वीं पास करने का वर्ष: कक्षा 12 के बाद, आप तीन साल के लिए जेईई मेन दे सकते हैं, इसलिए आप 2026 में उपस्थित हो सकते हैं। जेईई एडवांस: कक्षा 12 के केवल दो साल बाद ही आप जेईई एडवांस दे सकते हैं। चूंकि आपने 2023 में 12वीं उत्तीर्ण की चूँकि आप JEE एडवांस्ड 2026 के लिए योग्य नहीं होंगे, इसलिए निजी इंजीनियरिंग कॉलेज, राज्य इंजीनियरिंग प्रवेश परीक्षा या अन्य प्रतिष्ठित संस्थानों पर विचार करें। आपके प्रवेश के लिए शुभकामनाएँ!

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Nayagam P

Nayagam P P  |4367 Answers  |Ask -

Career Counsellor - Answered on Mar 21, 2025

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Career
97.94 प्रतिशत महिला गैर इंजीनियर क्या मुझे एक्सएलआरआई पीजीडीएम बीएम मिलना चाहिए
Ans: XAT में 97.94 का शानदार स्कोर पाने के लिए बधाई! XAT 2025 कटऑफ के अनुसार, XLRI के PGDM इन बिजनेस मैनेजमेंट (BM) प्रोग्राम में इंजीनियर न होने वाली महिला उम्मीदवारों के लिए सामान्य कटऑफ 91 प्रतिशत निर्धारित है। आपकी दर इस स्तर से अधिक है, इसलिए आपको विचार किया जाना चाहिए।

यदि आप निम्नलिखित क्षेत्र कटऑफ को पूरा करते हैं, तो आप पात्र भी हो सकते हैं:

मात्रात्मक क्षमता (QA) के लिए 82 प्रतिशत। मौखिक और तार्किक तर्क (VALR): 80 प्रतिशत। निर्णय लेने (DM) के लिए 80% प्रतिशत। यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि आपके अनुभागीय स्कोर इन निर्धारित मानकों के अनुरूप या उनसे अधिक हों।

यदि आप इन आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, तो आप अगले चरणों पर जा सकते हैं, जिसमें समूह चर्चा (GD), व्यक्तिगत साक्षात्कार (PI), और लिखित योग्यता परीक्षण (WAT) शामिल हैं। हालाँकि, आपका अंतिम प्रवेश इस बात पर निर्भर करता है कि आप इन परीक्षणों में कितने अच्छे हैं। यदि आप स्कूल में प्रवेश पाने की अपनी संभावनाओं को बढ़ाना चाहते हैं तो बहुत सारी तैयारी करना महत्वपूर्ण है।

मुझे उम्मीद है कि आपकी भविष्य की चयन प्रक्रिया अच्छी होगी। आपके प्रवेश के लिए शुभकामनाएँ!

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DISCLAIMER: The content of this post by the expert is the personal view of the rediffGURU. Investment in securities market are subject to market risks. Read all the related document carefully before investing. The securities quoted are for illustration only and are not recommendatory. Users are advised to pursue the information provided by the rediffGURU only as a source of information and as a point of reference and to rely on their own judgement when making a decision. RediffGURUS is an intermediary as per India's Information Technology Act.

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