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How to Calculate Capital Gains on Inherited Shares After Company Merger?

Ramalingam Kalirajan |10925 Answers |Ask -Follow

Mutual Funds, Financial Planning Expert - Answered on Jul 27, 2024

Ramalingam Kalirajan has over 23 years of experience in mutual funds and financial planning.
He has an MBA in finance from the University of Madras and is a certified financial planner.
He is the director and chief financial planner at Holistic Investment, a Chennai-based firm that offers financial planning and wealth management advice.... more

Question by Suman on Jul 26, 2024English

नमस्ते, मेरा एक सवाल है कि मेरे पिता के पास कुछ शेयर थे और उन्हें वह कंपनी मिली थी जिसमें वे काम करते हैं और उनकी मृत्यु के बाद वे शेयर मुझे हस्तांतरित कर दिए गए। और बाद में कंपनी का माइंडट्री से एलटीआई माइंडट्री में विलय हो गया और शेयर नई कंपनी के अनुसार संरेखित हो गए। अब अगर मैं शेयर बेचता हूं तो मेरा पूंजीगत लाभ क्या होगा? कृपया मुझे यह समझाने में मदद करें।

Ans: सबसे पहले, मुझे आपके पिता के निधन के बारे में सुनकर दुख हुआ। मैं आपको विरासत में मिले शेयरों पर पूंजीगत लाभ को समझने में मदद के लिए संपर्क करने के लिए धन्यवाद देता हूं।

विरासत में मिले शेयर और उनकी लागत का आधार

जब आपको शेयर विरासत में मिलते हैं, तो पूंजीगत लाभ की गणना के लिए उनकी लागत का आधार आपके पिता की मृत्यु की तिथि पर उन शेयरों का बाजार मूल्य होता है।

शेयरों पर विलय का प्रभाव

चूंकि माइंडट्री का एलटीआई के साथ विलय हो गया था, इसलिए आपको विरासत में मिले शेयरों को एलटीआई माइंडट्री शेयरों में बदल दिया गया। पूंजीगत लाभ की गणना के लिए, हम विरासत में मिले लागत के आधार और विलय के दौरान प्रदान किए गए रूपांतरण अनुपात पर विचार करते हैं।

पूंजीगत लाभ की गणना

आइए चरणों को तोड़ें:

विरासत में मिले लागत के आधार का निर्धारण करें: अपने पिता की मृत्यु की तिथि पर माइंडट्री शेयरों का बाजार मूल्य पता करें। यह उन शेयरों के लिए लागत का आधार है।

विलय के लिए समायोजित करें: विलय के दौरान, माइंडट्री शेयरों को एलटीआई माइंडट्री शेयरों में बदल दिया गया। लागत आधार वही रहता है, लेकिन रूपांतरण अनुपात के आधार पर समायोजित किया जाता है।

शेयर बेचना: जब आप LTI माइंडट्री के शेयर बेचते हैं, तो पूंजीगत लाभ की गणना करने के लिए बिक्री मूल्य की तुलना समायोजित लागत आधार से की जाती है।

बेहतर समझ के लिए उदाहरण

मान लीजिए कि आपके पिता के पास माइंडट्री के 100 शेयर थे।
उनकी मृत्यु की तिथि पर इन शेयरों का बाजार मूल्य 1,000 रुपये प्रति शेयर था। इसलिए, कुल विरासत में मिली लागत का आधार 1,00,000 रुपये है।
विलय के दौरान, माइंडट्री के शेयरों को एक विशिष्ट अनुपात (जैसे, 1 माइंडट्री शेयर से 1.2 LTI माइंडट्री शेयर) पर LTI माइंडट्री शेयरों में परिवर्तित किया गया था। तो, अब आपके पास 120 LTI माइंडट्री शेयर हैं।
मान लीजिए कि आप LTI माइंडट्री के शेयर 1,500 रुपये प्रति शेयर पर बेचते हैं। कुल बिक्री मूल्य 1,80,000 रुपये है।
पूंजीगत लाभ बिक्री मूल्य और विरासत में मिली लागत के आधार के बीच का अंतर है: 1,80,000 रुपये - 1,00,000 रुपये = 80,000 रुपये।

महत्वपूर्ण विचार

दीर्घकालिक बनाम अल्पकालिक पूंजीगत लाभ: चूंकि ये शेयर विरासत में मिले थे, इसलिए यदि आपके पिता ने निधन से पहले एक वर्ष से अधिक समय तक इन्हें अपने पास रखा था, तो इन्हें दीर्घकालिक पूंजीगत संपत्ति माना जाता है। दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर दरें लागू होती हैं।

सटीकता सुनिश्चित करने के लिए कदम

तारीखों और मूल्यों को सत्यापित करें: सुनिश्चित करें कि आपके पास विरासत की तारीख, उस तारीख को बाजार मूल्य और विलय के विवरण का सटीक रिकॉर्ड है।

कर पेशेवर से परामर्श करें: कर कानूनों की जटिलता को देखते हुए, प्रमाणित कर पेशेवर से परामर्श करना उचित है। वे सटीक गणना और कर नियोजन प्रदान कर सकते हैं।

अंतिम जानकारी

विरासत में मिले शेयरों का लागत आधार विरासत के समय बाजार मूल्य पर आधारित होता है। सटीक पूंजीगत लाभ गणना के लिए विलय समायोजन पर विचार किया जाना चाहिए। उचित रिकॉर्ड-कीपिंग और पेशेवर सलाह इन लेन-देन के सटीक और कर-कुशल संचालन को सुनिश्चित करती है।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in

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Sanjeev Govila | Answer |Ask -Follow

Financial Planner - Answered on Feb 06, 2024

Question by Vinod - Jan 30, 2024English

नमस्ते सर, शुभ संध्या. कृपया मुझे निम्नलिखित पर सलाह दें। 1,.मेरे पास एक ही पैन के तहत विभिन्न ब्रोकरों के साथ दो डीमैट खाते हैं। अब मुझे ए डीमैट खाते के शेयरों को बाजार से बाहर बी डीमैट खाते में स्थानांतरित करके एक डीमैट खाते को समेकित करने की आवश्यकता है। अब सवाल यह है कि 1. यह ऑफ मार्केट ट्रांसफर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ को आकर्षित करेगा या नहीं? दोनों डीमैट खाते में सभी शेयर एक वर्ष से अधिक के लिए हैं। केवल समेकन और निगरानी उद्देश्य के लिए सैम पैन के साथ एक ब्रोकर से दूसरे ब्रोकर में स्थानांतरण। 2. एसटीटी के भुगतान के बिना इस ऑफ मार्केट ट्रांसफर के लिए, भविष्य में अगर मैं इन ट्रांसफर किए गए शेयरों को बेचता हूं तो पूंजीगत लाभ प्रभाव क्या होगा। सभी शेयर एक वर्ष से अधिक समय के लिए रखे गए हैं। हालाँकि मूल खरीद पर एसटीटी भुगतान किया जाता है। कृपया मार्गदर्शन करें। विनोद गुप्ता

Ans: आप शेयरों को एक डीमैट खाते से दूसरे डीमैट खाते में स्थानांतरित कर सकते हैं और शेयरों को बेचे बिना इसे एक डीमैट खाते में समेकित कर सकते हैं; इस पर कोई पूंजीगत लाभ और कर नहीं लगेगा।

यदि भविष्य में आप शेयर बेचते हैं, तो इस पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ लगेगा क्योंकि आपने इसे एक वर्ष से अधिक समय तक रखा है और कर @ 10% लगेगा।