भाई ने विभाजित पैतृक भूमि बेची: पूंजीगत लाभ और कर की गणना कैसे की जाती है?

Ans: संपत्ति की बिक्री पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) कर देयता खरीद मूल्य, बिक्री मूल्य और होल्डिंग अवधि सहित विभिन्न कारकों पर निर्भर करेगी। यहाँ बताया गया है कि इसकी गणना कैसे की जाती है:

अधिग्रहण की लागत निर्धारित करें: आपके पति के हिस्से के लिए अधिग्रहण की लागत मूल निवेश का उनका हिस्सा होगी, यानी 4 लाख रुपये।

अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत की गणना करें: प्रासंगिक वित्तीय वर्षों के लिए लागत मुद्रास्फीति सूचकांक (CII) का उपयोग करके मुद्रास्फीति के लिए अधिग्रहण की लागत को समायोजित करें। इस अनुक्रमित लागत का उपयोग LTCG की गणना करने के लिए किया जाएगा।

बिक्री मूल्य से अनुक्रमित लागत घटाएँ: LTCG निर्धारित करने के लिए बिक्री मूल्य से अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत घटाएँ।

LTCG कर दर लागू करें: वर्तमान कर कानूनों के अनुसार, अचल संपत्ति की बिक्री पर LTCG पर सूचकांक के साथ 20% कर लगाया जाता है।

कर देयता की गणना करें: 20% की लागू दर पर LTCG पर देय कर की गणना करें।

उपहार के रूप में शेयर का हस्तांतरण:

आपके पति का भाई बिक्री आय के आपके पति के हिस्से को रक्त संबंध में उपहार के रूप में हस्तांतरित कर सकता है। हालांकि, इस तरह के हस्तांतरण के कर निहितार्थों पर विचार करना आवश्यक है:

उपहार कर देयता: रिश्तेदारों से प्राप्त उपहार आम तौर पर आयकर अधिनियम के तहत कर से मुक्त होते हैं। इसलिए, आपके पति को अपने भाई से बिक्री आय का अपना हिस्सा प्राप्त करने पर कोई उपहार कर देयता नहीं उठानी चाहिए।

दस्तावेज़ीकरण: स्वामित्व के हस्तांतरण को कानूनी रूप से स्थापित करने के लिए उपहार विलेख या लिखित समझौते सहित उपहार लेनदेन के लिए उचित दस्तावेज़ीकरण सुनिश्चित करें।

कर चोरी से बचना: जबकि रक्त संबंधियों के बीच उपहार देना अनुमेय है, कर कानूनों के अनुपालन को सुनिश्चित करना और कर चोरी के किसी भी संदेह से बचना महत्वपूर्ण है। लेनदेन की वैध प्रकृति को प्रदर्शित करने के लिए उचित दस्तावेज़ीकरण और पारदर्शिता आवश्यक है।

कर सलाहकार से परामर्श:

कर निहितार्थों और कानूनी आवश्यकताओं की जटिलता को देखते हुए, किसी कर सलाहकार या चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श करना उचित है जो आपकी विशिष्ट परिस्थितियों के आधार पर व्यक्तिगत मार्गदर्शन प्रदान कर सकता है और कर कानूनों के अनुपालन को सुनिश्चित कर सकता है।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in

Ans: यह देखते हुए कि यह आपके जीजा के नाम पर पंजीकृत है, व्यावहारिक रूप से एक खरीदार उसे पूरी राशि का भुगतान करेगा जब तक कि आप यह साबित नहीं कर सकते कि संपत्ति दोनों भाइयों की समान रूप से है। कानून की नज़र में भी, जीजा को अकेले पूंजीगत लाभ का भुगतान करना होगा। पूंजी कर छूट के लिए, आय को आवासीय संपत्ति या NHAI/REC बॉन्ड में फिर से निवेश करना होगा।

बिक्री से पहले उपहार देने से मदद मिलेगी लेकिन नाममात्र स्टाम्प ड्यूटी लागत होगी (कोई आयकर मुद्दा नहीं)। एक बार जब संपत्ति समान रूप से स्वामित्व में हो जाती है और रिकॉर्ड में पंजीकृत हो जाती है, तो प्रत्येक भाई द्वारा क्रमशः हिस्सा बेचा जा सकता है और उसके अनुसार हिसाब लगाया जा सकता है।

कृपया आगे बढ़ने से पहले इस पर अपने CA की सलाह भी लें।

Ans: इस स्थिति से निपटने में आपकी मदद करने के लिए यहाँ कुछ जानकारी दी गई है:

खरीदार का दृष्टिकोण: खरीदार को संपत्ति के लिए एक साफ शीर्षक सुनिश्चित करने की चिंता हो सकती है। अलग-अलग स्वामित्व प्रतिशत वाले कई मालिकों का होना उनके लिए जटिल हो सकता है। उनके दृष्टिकोण से, समान रूप से भुगतान करना भविष्य के विवादों या स्वामित्व से संबंधित जटिलताओं से बचाता है।

आपके विकल्प:

खरीदार के साथ बातचीत करें: आप अपनी स्थिति समझा सकते हैं और खरीदार को आपके सहमत प्रतिशत के अनुसार भुगतान करने के लिए मनाने की कोशिश कर सकते हैं। शायद क्षतिपूर्ति खंड (जहाँ आप भविष्य के किसी भी स्वामित्व विवाद की जिम्मेदारी लेते हैं) की पेशकश करने से मदद मिल सकती है। एक वकील इस तरह के समझौते को तैयार करने में मदद कर सकता है।

विभाजन विलेख: आप एक वकील द्वारा एक विभाजन विलेख तैयार करवा सकते हैं। यह विलेख कानूनी रूप से स्वामित्व को आप सभी द्वारा सहमत विशिष्ट प्रतिशत में विभाजित करेगा। यह स्पष्ट स्वामित्व स्थापित करता है और खरीदार को बिक्री आय को तदनुसार वितरित करने की अनुमति देता है।

पूंजीगत लाभ कर:

वितरण से प्रभावित नहीं होने वाले कर निहितार्थ: पूंजीगत लाभ कर की गणना संपत्ति के समग्र लाभ के आधार पर की जाती है, न कि व्यक्तिगत वितरण के आधार पर। आप में से प्रत्येक को संपत्ति के अपने हिस्से पर पूंजीगत लाभ कर देना होगा, चाहे बिक्री से प्राप्त आय कुछ भी हो।

रिकॉर्ड रखना महत्वपूर्ण है: विरासत और सहमत वितरण प्रतिशत को दर्शाते हुए उचित रिकॉर्ड बनाए रखें। यह आपके व्यक्तिगत कर रिटर्न दाखिल करते समय महत्वपूर्ण होगा।

सिफारिश: संपत्ति विरासत और कराधान में विशेषज्ञता रखने वाले वकील से परामर्श करें। वे आपकी विशिष्ट स्थिति और स्थानीय कानूनों पर विचार करते हुए कार्रवाई के सर्वोत्तम तरीके पर आपको सलाह दे सकते हैं। वे विभाजन विलेख में भी मदद कर सकते हैं और खरीदार के साथ बिक्री की कानूनीताओं को नेविगेट कर सकते हैं।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in

Ans: 01. एलटीसीजी (बिक्री मूल्य - प्लॉट की लागत) के व्यक्तिगत हिस्से पर निम्नानुसार कर लगाया जाएगा:
(ए). इंडेक्सेशन के बिना कर दर 12.50% या
(बी). इंडेक्सेशन के मामले में 20% की कर दर।
आप दोनों विकल्पों के तहत अपनी कर देयता की गणना कर सकते हैं और कर व्यवस्था का विकल्प चुन सकते हैं, जहाँ कर देयता न्यूनतम है।
किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।