मैंने अप्रैल 2024 में आवासीय संपत्ति बेची है, टैक्स बचाने के लिए मुझे इस पैसे को निवेश करने के लिए कितना समय है। साथ ही, क्या केवल आवासीय संपत्ति में निवेश करना अनिवार्य है?

Ans: आवासीय संपत्ति बेचने से कर पर महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ सकता है, लेकिन करों पर बचत करने के तरीके भी हैं। यहाँ बताया गया है कि आप पूंजीगत लाभ कर का प्रबंधन कैसे कर सकते हैं और आपके पास पुनर्निवेश के लिए क्या विकल्प हैं।

पूंजीगत लाभ कर को समझना
जब आप कोई आवासीय संपत्ति बेचते हैं, तो आपको जो लाभ होता है उसे पूंजीगत लाभ माना जाता है। यदि आपने संपत्ति को 24 महीने से अधिक समय तक रखा है, तो यह एक दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) है, जिस पर इंडेक्सेशन लाभ के साथ 20% कर लगाया जाता है। यदि आपने इसे 24 महीने से कम समय तक रखा है, तो यह एक अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (STCG) है, जिस पर आपके आयकर स्लैब के अनुसार कर लगाया जाता है।

कर बचाने की समय सीमा
LTCG पर कर बचाने के लिए, आपको विशिष्ट समय सीमा के भीतर आय का पुनर्निवेश करना होगा:

एक और आवासीय संपत्ति की खरीद: आपको मूल संपत्ति की बिक्री की तारीख से दो साल के भीतर एक और आवासीय संपत्ति खरीदने की आवश्यकता है।

नई आवासीय संपत्ति का निर्माण: यदि आप नया घर बनाना चाहते हैं, तो निर्माण पूरा करने के लिए आपके पास बिक्री की तारीख से तीन साल का समय है।

पूंजीगत लाभ खाता योजना (CGAS): यदि आप लाभ को तुरंत पुनर्निवेशित नहीं कर सकते हैं, तो आप कर दाखिल करने की नियत तिथि से पहले लाभ को पूंजीगत लाभ खाता योजना में जमा कर सकते हैं। यह खाता आपको अपने पुनर्निवेश पर निर्णय लेने के दौरान कर बचाने में मदद करता है। आवासीय संपत्ति खरीदने या निर्माण करने के लिए निधियों का उपयोग निर्दिष्ट समय सीमा के भीतर किया जाना चाहिए।

कर बचाने के लिए निवेश विकल्प
पैसे को किसी अन्य आवासीय संपत्ति में निवेश करना अनिवार्य नहीं है। यहाँ अन्य विकल्प दिए गए हैं:

धारा 54EC बॉन्ड
आप धारा 54EC के तहत निर्दिष्ट बॉन्ड में पूंजीगत लाभ का निवेश कर सकते हैं। ये भारतीय राष्ट्रीय राजमार्ग प्राधिकरण (NHAI) या ग्रामीण विद्युतीकरण निगम (REC) द्वारा जारी किए गए बॉन्ड हैं।

निवेश बिक्री की तारीख से छह महीने के भीतर किया जाना चाहिए।

एक वित्तीय वर्ष में अधिकतम निवेश सीमा 50 लाख रुपये है।

इन बॉन्ड में पाँच साल की लॉक-इन अवधि होती है और ये निश्चित रिटर्न के साथ सुरक्षित निवेश का विकल्प प्रदान करते हैं।

विविधीकरण और रणनीति
जबकि आवासीय संपत्ति या बॉन्ड में पुनर्निवेश करने से कर की बचत हो सकती है, आप एक विविध निवेश रणनीति पर भी विचार कर सकते हैं। यह सुनिश्चित करता है कि आप कर देनदारियों का प्रबंधन करते हुए अपने वित्तीय लक्ष्यों को पूरा करें।

व्यावहारिक कदम
अपने वित्तीय लक्ष्यों का मूल्यांकन करें: निर्धारित करें कि किसी अन्य आवासीय संपत्ति में निवेश करना आपके वित्तीय लक्ष्यों के अनुरूप है या नहीं। स्थान, संभावित मूल्यवृद्धि और किराये की आय जैसे कारकों पर विचार करें।

धारा 54EC बॉन्ड का अन्वेषण करें: यदि आप संपत्ति में पुनर्निवेश नहीं करना चाहते हैं, तो सुरक्षित और कर-बचत निवेश के लिए धारा 54EC बॉन्ड पर विचार करें।

CGAS का उपयोग करें: यदि आपको निर्णय लेने के लिए अधिक समय चाहिए, तो तत्काल कर देयता से बचने के लिए अपने लाभ को पूंजीगत लाभ खाता योजना में जमा करें।

एक प्रमाणित वित्तीय योजनाकार से परामर्श करें: अनुकूलित सलाह के लिए, एक प्रमाणित वित्तीय योजनाकार से परामर्श करें। वे आपको कर-बचत निवेशों को नेविगेट करने और उन्हें आपके वित्तीय उद्देश्यों के साथ संरेखित करने में मदद कर सकते हैं।

मुख्य विचार
तरलता: अपने निवेश की तरलता का आकलन करें। आवासीय संपत्तियों और 54EC बॉन्ड में लंबी लॉक-इन अवधि होती है, जो फंड तक पहुंचने की आपकी क्षमता को प्रभावित करती है।

रिटर्न: विभिन्न निवेशों से संभावित रिटर्न की तुलना करें। रियल एस्टेट पूंजी वृद्धि और किराये की आय प्रदान कर सकता है, जबकि बॉन्ड निश्चित रिटर्न प्रदान करते हैं।

जोखिम: प्रत्येक निवेश के जोखिम प्रोफाइल पर विचार करें। रियल एस्टेट अस्थिर हो सकता है, जबकि बॉन्ड स्थिरता प्रदान करते हैं।

अंतिम अंतर्दृष्टि
आवासीय संपत्ति बेचने के बाद आपके पास पूंजीगत लाभ कर बचाने के लिए कई विकल्प हैं। किसी अन्य संपत्ति में निवेश करना, धारा 54EC बॉन्ड, या कैपिटल गेन्स अकाउंट स्कीम का उपयोग करना आपको करों को स्थगित करने या बचाने में मदद कर सकता है। अपने वित्तीय लक्ष्यों और जोखिम सहनशीलता के साथ अपनी पुनर्निवेश रणनीति को संरेखित करें।

अपनी कर बचत को अनुकूलित करने और सूचित निवेश निर्णय लेने के लिए पेशेवर मार्गदर्शन लें।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in