नमस्कार सर, मैं अपनी 2 करोड़ रुपये की पैतृक संपत्ति बेचने की योजना बना रहा हूं और कर संबंधी समस्याओं से बचने के लिए मुझे क्या करना चाहिए और कर संबंधी चिंताओं से बचने के लिए मुझे उस धन का निवेश कैसे करना चाहिए?

Ans: टैक्स बचाने के लिए आप गृह संपत्ति खरीद सकते हैं और धारा 54एफ के तहत छूट पा सकते हैं। धारा 54एफ के अनुसार, यदि आप शेयरों की बिक्री से दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ से आवासीय गृह संपत्ति खरीदना चाहते हैं तो आपको शेयरों के हस्तांतरण की तारीख से 1 वर्ष पहले या 2 वर्ष बाद आवासीय गृह संपत्ति खरीदनी होगी या उसके भीतर गृह संपत्ति का निर्माण करना होगा। ऐसे शेयरों के हस्तांतरण की तारीख से 3 वर्ष। यदि रिटर्न दाखिल करने से पहले राशि का उपयोग नहीं किया जा सकता है तो राशि को सीजीएएस में रखा जाना चाहिए।

धारा 54एफ का लाभ प्राप्त करने के लिए, व्यक्ति के पास संपत्ति के हस्तांतरण की तिथि पर और नई आवासीय संपत्ति प्राप्त करने की तिथि पर एक से अधिक गृह संपत्ति का स्वामित्व नहीं होना चाहिए।

Ans: पिता द्वारा पुत्र को उपहार के रूप में दी गई राशि आय नहीं है। इस प्रकार, कोई कर लागू नहीं है.

Ans: भारत में आपकी स्थिति के लिए कर अनुकूलन और इंडेक्सेशन लाभों के संबंध में उपलब्ध विकल्पों को समझने में आपकी सहायता के लिए यहां कुछ संकेत दिए गए हैं। याद रखें, कोई भी निवेश निर्णय लेने से पहले एक योग्य कर सलाहकार से परामर्श करना महत्वपूर्ण है।

पूंजीगत लाभ कर और छूट:

भारत में, अचल संपत्ति (जैसे भूमि और भवन) की बिक्री से 2 करोड़ रुपये से अधिक का पूंजीगत लाभ 20% के अधीन है।

दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (एलटीसीजी) कर।

हालाँकि, LTCG टैक्स का भुगतान करने से बचने के लिए आपके पास दो मुख्य विकल्प हैं:

1. आवासीय संपत्ति में निवेश करें:

&साँड़; आप पुरानी संपत्ति की बिक्री के 2 साल पहले या 1 साल के भीतर भारत के भीतर एक नई आवासीय संपत्ति में 2 करोड़ रुपये या उससे अधिक (कुल पूंजीगत लाभ राशि तक) का पुनर्निवेश कर सकते हैं।
&साँड़; यह पुनर्निवेश आपको एलटीसीजी टैक्स से पूरी तरह छूट देता है।
&साँड़; ध्यान दें कि नई संपत्ति आपके नाम, आपके जीवनसाथी के नाम या आपके नाबालिग बच्चे के नाम पर खरीदी जानी चाहिए।

2. पूंजीगत लाभ बांड में निवेश करें:

&साँड़; आप धारा 54EC के तहत सरकार द्वारा जारी निर्दिष्ट बांड में प्रति वित्तीय वर्ष 50 लाख रुपये तक निवेश कर सकते हैं।
&साँड़; यह निवेश निवेशित राशि को एलटीसीजी टैक्स से आंशिक रूप से छूट देगा।
&साँड़; इन बांड्स की लॉक-इन अवधि 3 वर्ष है।
&साँड़; याद रखें, यह विकल्प कुल पूंजीगत लाभ का केवल एक हिस्सा ही कवर करता है।

सूचीकरण लाभ:

&साँड़; इंडेक्सेशन मुद्रास्फीति के लिए परिसंपत्ति के अधिग्रहण की लागत को समायोजित करने में मदद करता है, संभावित रूप से कर योग्य पूंजीगत लाभ को कम करता है।
&साँड़; अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत की गणना के लिए आप सरकार द्वारा प्रकाशित लागत मुद्रास्फीति सूचकांक (सीआईआई) का उपयोग कर सकते हैं।
&साँड़; इससे आपका कर योग्य पूंजीगत लाभ कम हो जाएगा, संभावित रूप से आपकी कर देयता कम हो जाएगी।

विचार करने के लिए बातें:

&साँड़; उपरोक्त दोनों विकल्पों की विशिष्ट आवश्यकताएँ और सीमाएँ हैं। कोई विकल्प चुनने से पहले अपने वित्तीय लक्ष्यों और जोखिम सहनशीलता का सावधानीपूर्वक मूल्यांकन करें।
&साँड़; प्रत्येक विकल्प की बारीकियों और आपकी विशिष्ट स्थिति पर इसके प्रभाव को समझने के लिए एक योग्य कर सलाहकार से परामर्श लें।
&साँड़; वे आपको इंडेक्सेशन गणना में भी मदद कर सकते हैं और यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि आप अधिकतम संभव लाभ का दावा करें।

अस्वीकरण:

यह जानकारी केवल सामान्य मार्गदर्शन के लिए है और कर संबंधी सलाह नहीं है। कृपया कोई भी निवेश निर्णय लेने से पहले किसी योग्य कर सलाहकार से पेशेवर सलाह लें।

Ans: 01. इस लेन-देन से बड़ी राशि का LTCG उत्पन्न होगा। आप इंडेक्सेशन के बिना 12.50% या इंडेक्सेशन के साथ 20.00% के साथ अपने LTCG की गणना कर सकते हैं। आप बेहतर विकल्प चुन सकते हैं।
02. सबसे अच्छा तरीका यह है कि इस राशि को हाउस प्रॉपर्टी में निवेश करें, इस स्थिति में आपकी नकद और बैंक राशि दोनों ही समाहित हो जाएँगी। इस संपत्ति से नियमित आय (जैसे कि किराये की आय आदि) के अलावा, पूंजी में वृद्धि से आपको पर्याप्त लाभ मिलेगा। इस निवेश का एक और औचित्य LTCG कर पर बड़ी बचत करना होगा।
किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

Ans: 01. इस मामले में, आप पर LTCG (दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ) कर लगेगा।

02. LTCG की गणना करने के लिए, आपको बिक्री आय (165.00 लाख रुपये) से इसकी लागत घटानी चाहिए।

संपत्ति की कीमत आपकी माँ को चुकानी पड़ी।

03. हालाँकि, निम्नलिखित विवरण आपको अपनी कर देयता का आकलन करने में मदद कर सकते हैं।

आयकर अधिनियम के वर्तमान प्रावधानों के तहत, आप निम्न में से कोई भी विकल्प (दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ) चुन सकते हैं:

(a). कर दर 12.50% बिना इंडेक्सेशन के या

(b). कर दर 20% इंडेक्सेशन के साथ।

04. आप दोनों विकल्पों के तहत अपनी कर देयता की गणना कर सकते हैं और कर व्यवस्था का विकल्प चुन सकते हैं, जहाँ कर देयता न्यूनतम है।

05. कर से बचने के लिए, आप कुछ घर की संपत्ति खरीदने में निवेश कर सकते हैं। उपलब्ध छूट नई घर की संपत्ति की लागत या LTCG में से जो भी कम हो, वह होगी।

06. आपके पास कर बचत के लिए NHAI आदि के कैपिटल गेन बॉन्ड खरीदने का विकल्प है।
07. किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।