Will I lose Indexation Benefit on my sold plot?

Ans: गृह संपत्ति पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर कर की गणना के लिए, अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत को बिक्री से कम किया जाना आवश्यक है।

अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत की गणना https://incometaxindia.gov.in/Pages/tools/indexed-cost-of-acquisition-or-improvement.aspx पर उपलब्ध आयकर कैलकुलेटर की सहायता से की जा सकती है।

संपत्ति 2004 में बुक की गई थी, लेकिन भुगतान धीरे-धीरे 2014 तक हुआ होगा। इस प्रकार, भुगतान की प्रत्येक तारीख से प्रत्येक भुगतान पर इंडेक्सेशन लाभ उपलब्ध है।

Ans: आपके द्वारा दी गई जानकारी के आधार पर, यदि आप हैदराबाद में अपना फ्लैट बेचते हैं, तो आपको संभवतः दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) कर देना होगा। यहाँ इसका विवरण दिया गया है:

परिदृश्य:

2014 में 24,00,000 रुपये में खरीदा गया फ्लैट
2024 में अपेक्षित बिक्री मूल्य: 65,00,000 रुपये
धारण अवधि: 24 महीने से अधिक (दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ)
किसी अन्य आवासीय संपत्ति में कोई पुनर्निवेश नहीं
कर गणना:

पूंजीगत लाभ: 65,00,000 रुपये (बिक्री मूल्य) - 24,00,000 रुपये (खरीद मूल्य) = 41,00,000 रुपये
इंडेक्सेशन लाभ: हालाँकि, आपको इंडेक्सेशन से लाभ मिलने की संभावना है, जो मुद्रास्फीति के लिए खरीद मूल्य को समायोजित करता है, जिससे आपके कर योग्य लाभ कम हो जाते हैं। आप आयकर विभाग द्वारा प्रासंगिक वर्षों के लिए प्रदान किए गए लागत मुद्रास्फीति सूचकांक (सीआईआई) का उपयोग करके अनुक्रमित लागत की गणना कर सकते हैं।

LTCG कर दर: इंडेक्सेशन पर विचार करने के बाद, शेष पूंजीगत लाभ पर 20% कर लगाया जाएगा।

महत्वपूर्ण नोट: इंडेक्सेशन गणना की जटिलता के कारण मैं सटीक कर राशि प्रदान नहीं कर सकता।

छूट लागू नहीं:

दुर्भाग्य से, कृषि भूमि खरीदना आयकर अधिनियम की धारा 54 के तहत छूट के लिए योग्य नहीं है, जो आवासीय संपत्ति की बिक्री से LTCG पर छूट प्रदान करता है यदि लाभ को एक नई आवासीय संपत्ति में पुनर्निवेशित किया जाता है।

सिफारिशें:

चार्टर्ड अकाउंटेंट (सीए) से परामर्श करें: एक सीए इंडेक्सेशन और अन्य प्रासंगिक कारकों पर विचार करने के बाद सटीक LTCG कर देयता की गणना करने में आपकी सहायता कर सकता है। वे किसी भी संभावित कर-बचत रणनीतियों पर भी सलाह दे सकते हैं जो आपके मामले में लागू हो सकती हैं।
LTCG निवेश विकल्पों का पता लगाएं: जब आप दूसरा घर खरीदने में रुचि नहीं रखते हैं, तो LTCG कर पर संभावित रूप से बचत करने के लिए अन्य विकल्पों का पता लगाने पर विचार करें। इनमें शामिल हैं:
कैपिटल गेन्स बॉन्ड: नेशनल हाउसिंग बैंक (NHB) या अन्य सरकारी निकायों द्वारा जारी किए गए विशिष्ट दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ बॉन्ड में निवेश करने से आपको धारा 54EC के तहत कर बचाने में मदद मिल सकती है।
नई आवासीय संपत्ति: यदि आप भविष्य में नई संपत्ति के विचार के लिए खुले हैं, तो याद रखें कि धारा 54 के तहत छूट लागू होती है।
याद रखें: यह केवल सामान्य जानकारी है, और आपकी विशिष्ट स्थिति के आधार पर व्यक्तिगत कर सलाह के लिए किसी पेशेवर से परामर्श करना महत्वपूर्ण है।

Ans: नहीं, बजट प्रस्ताव में 23 जुलाई 2024 से हस्तांतरित संपत्ति के लिए इंडेक्सेशन लाभ हटा दिया गया है। हालांकि, पूंजीगत लाभ की गणना के लिए अधिग्रहण की लागत 1.4.2001 को एफएमवी या 1.4.2001 को स्टांप ड्यूटी मूल्य (जो भी कम हो) हो सकती है।

Ans: बजट में प्रस्तावित परिवर्तनों के तहत, आप निम्न में से कोई भी विकल्प चुन सकते हैं (दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के मामले में):
(01). इंडेक्सेशन के बिना कर दर 12.50% या
(02). इंडेक्सेशन के मामले में कर दर 20%।
आप दोनों विकल्पों के तहत अपनी कर देयता की गणना कर सकते हैं और उस कर व्यवस्था को चुन सकते हैं, जहाँ कर देयता न्यूनतम है।
किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

Ans: चूंकि भूमि 1.4.2001 से पहले अधिग्रहित की गई है, इसलिए सबसे पहले आपको 1.4.2001 के अनुसार उचित बाजार मूल्य निर्धारित करना होगा और उस पर आपको कर गणना के उद्देश्य से इंडेक्सेशन लाभ लागू करना होगा। उसके बाद आप आयकर कैलकुलेटर से इंडेक्स्ड लागत की गणना कर सकते हैं: https://incometaxindia.gov.in/Pages/tools/indexed-cost-of-acquisition-or-improvement.aspx