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Ramalingam

Ramalingam Kalirajan  |8104 Answers  |Ask -

Mutual Funds, Financial Planning Expert - Answered on May 01, 2024

Ramalingam Kalirajan has over 23 years of experience in mutual funds and financial planning.
He has an MBA in finance from the University of Madras and is a certified financial planner.
He is the director and chief financial planner at Holistic Investment, a Chennai-based firm that offers financial planning and wealth management advice.... more
Sriramulu Question by Sriramulu on Mar 27, 2024English
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सर, मैं हैदराबाद में अपना फ्लैट बेचना चाहता हूँ, जिसे मैंने वर्ष 2014 में 24,00,000/- रुपये में खरीदा था, अब वर्तमान बाजार दर 65 लाख रुपये (लगभग) है। अगर मैं फ्लैट को 65 लाख में बेचता हूँ, तो मुझे कितना टैक्स (LTCG) देना होगा या क्या IT एक्ट के तहत कोई छूट है क्योंकि मैं दूसरा घर खरीदने में दिलचस्पी नहीं रखता हूँ, इसके बजाय, मैं अपने फ्लैट की बिक्री आय से कृषि भूमि खरीदने का प्रस्ताव कर रहा हूँ। इस संबंध में आपकी बहुमूल्य सलाह का बेसब्री से इंतजार कर रहा हूँ, आपका धन्यवाद सर, आपका भवदीय, जी. श्रीरामुलु, सेवानिवृत्त कर्मचारी, हैदराबाद।

Ans: आपके द्वारा दी गई जानकारी के आधार पर, यदि आप हैदराबाद में अपना फ्लैट बेचते हैं, तो आपको संभवतः दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) कर देना होगा। यहाँ इसका विवरण दिया गया है:

परिदृश्य:

2014 में 24,00,000 रुपये में खरीदा गया फ्लैट
2024 में अपेक्षित बिक्री मूल्य: 65,00,000 रुपये
धारण अवधि: 24 महीने से अधिक (दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ)
किसी अन्य आवासीय संपत्ति में कोई पुनर्निवेश नहीं
कर गणना:

पूंजीगत लाभ: 65,00,000 रुपये (बिक्री मूल्य) - 24,00,000 रुपये (खरीद मूल्य) = 41,00,000 रुपये
इंडेक्सेशन लाभ: हालाँकि, आपको इंडेक्सेशन से लाभ मिलने की संभावना है, जो मुद्रास्फीति के लिए खरीद मूल्य को समायोजित करता है, जिससे आपके कर योग्य लाभ कम हो जाते हैं। आप आयकर विभाग द्वारा प्रासंगिक वर्षों के लिए प्रदान किए गए लागत मुद्रास्फीति सूचकांक (सीआईआई) का उपयोग करके अनुक्रमित लागत की गणना कर सकते हैं।

LTCG कर दर: इंडेक्सेशन पर विचार करने के बाद, शेष पूंजीगत लाभ पर 20% कर लगाया जाएगा।

महत्वपूर्ण नोट: इंडेक्सेशन गणना की जटिलता के कारण मैं सटीक कर राशि प्रदान नहीं कर सकता।

छूट लागू नहीं:

दुर्भाग्य से, कृषि भूमि खरीदना आयकर अधिनियम की धारा 54 के तहत छूट के लिए योग्य नहीं है, जो आवासीय संपत्ति की बिक्री से LTCG पर छूट प्रदान करता है यदि लाभ को एक नई आवासीय संपत्ति में पुनर्निवेशित किया जाता है।

सिफारिशें:

चार्टर्ड अकाउंटेंट (सीए) से परामर्श करें: एक सीए इंडेक्सेशन और अन्य प्रासंगिक कारकों पर विचार करने के बाद सटीक LTCG कर देयता की गणना करने में आपकी सहायता कर सकता है। वे किसी भी संभावित कर-बचत रणनीतियों पर भी सलाह दे सकते हैं जो आपके मामले में लागू हो सकती हैं।
LTCG निवेश विकल्पों का पता लगाएं: जब आप दूसरा घर खरीदने में रुचि नहीं रखते हैं, तो LTCG कर पर संभावित रूप से बचत करने के लिए अन्य विकल्पों का पता लगाने पर विचार करें। इनमें शामिल हैं:
कैपिटल गेन्स बॉन्ड: नेशनल हाउसिंग बैंक (NHB) या अन्य सरकारी निकायों द्वारा जारी किए गए विशिष्ट दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ बॉन्ड में निवेश करने से आपको धारा 54EC के तहत कर बचाने में मदद मिल सकती है।
नई आवासीय संपत्ति: यदि आप भविष्य में नई संपत्ति के विचार के लिए खुले हैं, तो याद रखें कि धारा 54 के तहत छूट लागू होती है।
याद रखें: यह केवल सामान्य जानकारी है, और आपकी विशिष्ट स्थिति के आधार पर व्यक्तिगत कर सलाह के लिए किसी पेशेवर से परामर्श करना महत्वपूर्ण है।
DISCLAIMER: The content of this post by the expert is the personal view of the rediffGURU. Users are advised to pursue the information provided by the rediffGURU only as a source of information to be as a point of reference and to rely on their own judgement when making a decision.
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आप नीचे ऐसेही प्रश्न और उत्तर देखना पसंद कर सकते हैं

Mihir

Mihir Tanna  |1035 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Oct 19, 2023

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नमस्ते सर, मुझे आपकी सलाह चाहिए, सर, मैंने जून 2009 में विरार में 2 बीएचके निर्माणाधीन फ्लैट बुक किया था, जिसमें से मुझे जून 2014 में 17,74,000/- रुपये में कब्जा मिल गया और साथ ही 69,900 रुपये की स्टांप ड्यूटी भी मिली। पंजीकरण शुल्क के लिए 17,440। सर, मैंने वह फ्लैट जून 2023 में 41.50 लाख रुपये में बेच दिया। मुझे यह जानने की जरूरत है कि मेरे द्वारा कितना एलटीसीजी देय है, क्योंकि मैं किसी भी नई संपत्ति में निवेश करने का इरादा नहीं रखता हूं और इसलिए मैं आयकर अधिकारियों को एलटीसीजी का भुगतान करूंगा, फ्लैट की बिक्री के बाद कितने समय के भीतर मुझे कर का भुगतान करना चाहिए।
Ans: व्यक्ति को पूंजीगत संपत्ति (फ्लैट) के हस्तांतरण पर अर्जित लाभ पर कर का भुगतान करना आवश्यक है। लाभ राशि की गणना बिक्री विचार से परिसंपत्ति की अनुक्रमित लागत को घटाकर की जाती है।

आप https://incometaxindia.gov.in/Pages/tools/indexed-cost-of-acquisition-or-improvement.aspx पर उपलब्ध आयकर कैलकुलेटर की मदद से पूंजीगत लाभ की गणना कर सकते हैं।

पूंजीगत लाभ भाग पर ब्याज देनदारी बचाने के लिए आपको 15.03.2024 से पहले कर का भुगतान करना चाहिए।

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Mihir

Mihir Tanna  |1035 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Jul 20, 2023

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नमस्ते सर, मुझे फ्लैट की बिक्री में आपकी सलाह चाहिए, सर, मैंने जून 2004 में विरार में 17,74,000 रुपये में एक निर्माणाधीन फ्लैट बुक किया था और उस पर 67,440 रुपये की स्टांप ड्यूटी और 17,740 रुपये का पंजीकरण शुल्क चुकाया था। जिसका कब्ज़ा मुझे जून 2014 में मिला, सर, मैंने वह फ्लैट जून 2023 में 41,50,000/- रुपये में बेच दिया, सर, उस पर मुझे कितना एलटीसीजी देना होगा और कितने समय के भीतर मुझे वह टैक्स चुकाना होगा आयकर अधिकारी, क्योंकि मेरा नई संपत्ति में निवेश करने का इरादा नहीं है।
Ans: गृह संपत्ति पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर कर की गणना के लिए, अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत को बिक्री से कम किया जाना आवश्यक है।

अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत की गणना https://incometaxindia.gov.in/Pages/tools/indexed-cost-of-acquisition-or-improvement.aspx पर उपलब्ध आयकर कैलकुलेटर की सहायता से की जा सकती है।

संपत्ति 2004 में बुक की गई थी, लेकिन भुगतान धीरे-धीरे 2014 तक हुआ होगा। इस प्रकार, भुगतान की प्रत्येक तारीख से प्रत्येक भुगतान पर इंडेक्सेशन लाभ उपलब्ध है।

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Ramalingam

Ramalingam Kalirajan  |8104 Answers  |Ask -

Mutual Funds, Financial Planning Expert - Answered on May 09, 2024

Asked by Anonymous - Apr 21, 2024English
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मैं एक एनआरआई हूं, मैंने नवंबर 2009 में 60 लाख रुपये में एक फ्लैट बुक किया, बैंक लोन के जरिए बिल्डर को EMI का भुगतान किया और नवंबर 2011 में कब्जा लिया, अब इस फ्लैट को 1.7.2024 तक बेचने का इरादा है (बिक्री पर 1.2 करोड़ रुपये मिलेंगे) और बैंक लोन के जरिए 1.8 करोड़ रुपये की लागत वाला एक नया फ्लैट (दिसंबर 2024 में एग्रीमेंट) खरीदना है और अक्टूबर 2027 में कब्जा मिलेगा; अब पुराने फ्लैट की बिक्री और नए फ्लैट की खरीद के लिए मेरी LTCG कर प्रयोज्यता क्या होगी। मैं पुराने फ्लैट की बिक्री से प्राप्त एक करोड़ रुपये को नए फ्लैट की खरीद के साथ समायोजित करूंगा; दोनों संपत्तियां हैदराबाद/भारत में हैं।
Ans: आपके परिदृश्य के लिए LTCG कर प्रयोज्यता
आपके द्वारा दी गई जानकारी के आधार पर, यहाँ बताया गया है कि LTCG कर आपकी स्थिति पर कैसे लागू होगा:

पुराने फ्लैट की बिक्री:

आपने नवंबर 2009 में फ्लैट बुक किया था और नवंबर 2011 में कब्जा लिया था। चूँकि बिक्री कब्जे से 2 साल बाद (नवंबर 2011) होगी, इसलिए यह दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) के रूप में योग्य है।
पुराने फ्लैट की बिक्री पर LTCG की गणना इस प्रकार की जाएगी:
बिक्री मूल्य (अनुमानित): 1.2 करोड़ रुपये
अधिग्रहण की लागत (2009 में स्टाम्प ड्यूटी, पंजीकरण शुल्क आदि सहित): मान लीजिए 65 लाख रुपये (अनुमानित आंकड़ा, आपको वास्तविक राशि की आवश्यकता होगी)
LTCG = 1.2 करोड़ रुपये - 65 लाख रुपये = 55 लाख रुपये
LTCG पर कर:

आपके LTCG कर दायित्व को संभावित रूप से कम करने या समाप्त करने के दो तरीके हैं:

धारा 54: यह धारा आवासीय संपत्ति की बिक्री पर LTCG से छूट की अनुमति देती है यदि पूंजीगत लाभ को बिक्री से एक वर्ष पहले या बिक्री के तीन वर्ष बाद नई आवासीय संपत्ति में निवेश किया जाता है। आपके मामले में, चूँकि आप निर्धारित समय-सीमा (दिसंबर 2024 में समझौता, जो जुलाई 2024 में बिक्री के 3 साल के भीतर आता है) के भीतर आय के कुछ हिस्से (1 करोड़ रुपये) के साथ एक नया फ्लैट खरीदने की योजना बना रहे हैं, इसलिए आप संभावित रूप से LTCG के एक हिस्से (1 करोड़ रुपये तक) के लिए धारा 54 के तहत छूट का दावा कर सकते हैं।

कैपिटल गेन्स बॉन्ड के साथ कैपिटल गेन्स टैक्स (धारा 54EC): यदि नए फ्लैट में निवेश धारा 54 के दायरे से बाहर है, तो आप धारा 54EC का विकल्प चुन सकते हैं। यह धारा छूट पाने के लिए बिक्री के 6 महीने के भीतर विशिष्ट सरकारी बॉन्ड में LTCG निवेश करने की अनुमति देती है। हालाँकि, बॉन्ड में आमतौर पर 3 साल की लॉक-इन अवधि होती है।

नया फ्लैट खरीदना:

नए फ्लैट की खरीद से कोई कर निहितार्थ नहीं होगा जब तक कि आप इसे भविष्य में बेचने का फैसला न करें।

महत्वपूर्ण बिंदु:

पुराने फ्लैट के अधिग्रहण की वास्तविक लागत सटीक LTCG राशि की गणना करने के लिए महत्वपूर्ण होगी।
सभी विवरणों पर विचार करते हुए और प्रभावी ढंग से छूट का दावा करते हुए अपनी कर देयता का अधिक सटीक आकलन करने के लिए किसी कर सलाहकार से परामर्श करें। वे आपकी विशिष्ट स्थिति (जैसे, धारा 54 बनाम 54EC) के आधार पर आपको सर्वोत्तम दृष्टिकोण पर सलाह दे सकते हैं।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,
मुख्य वित्तीय योजनाकार,
www.holisticinvestment.in

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