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Hardik

Hardik Parikh  |106 Answers  |Ask -

Tax, Mutual Fund Expert - Answered on Jul 23, 2023

Hardik Parikh is a chartered accountant with over 15 years of experience in taxation, accounting and finance.
He also holds an MBA degree from IIM-Indore.
Hardik, who began his career as an equity research analyst, founded his own advisory firm, Hardik Parikh Associates LLP, which provides a variety of financial services to clients.
He is committed to sharing his knowledge and helping others learn more about finance. He also speaks about valuation at different forums, such as study groups of the Western India Regional Council of Chartered Accountants.... more
Asked by Anonymous - Jul 20, 2023English
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नमस्ते सर, फरवरी, 2023 में मैंने एक हाउस प्रॉपर्टी बेची थी और लगभग 15.00 लाख का कैपिटल गेन हुआ है। मुझे प्राप्त बिक्री आय से, मैंने पहले ही मई, 2023 में एक सरकारी आवास में 11.00 लाख रुपये की लागत वाला एक आवासीय भूखंड (भूमि) खरीद लिया है। योजना स्वीकृत है और इसे मेरे पक्ष में पंजीकृत भी कर दिया गया है। इसके म्यूटेशन के लिए अन्य सभी औपचारिकताएं भी पूरी कर ली गई हैं। चूंकि मैं अगले 2 वर्षों में इस नए अधिग्रहीत प्लॉट पर घर बनाने की योजना बना रहा हूं, कृपया मार्गदर्शन करें:- (1)क्या उपरोक्त हाउसिंग प्लॉट के अधिग्रहण में पहले से खर्च की गई राशि को पूंजीगत लाभ के उपयोग के विरुद्ध भी माना जाएगा? (2) घर के निर्माण के दौरान उपयोग के लिए मुझे पूंजीगत लाभ खाता योजना में रखी जाने वाली राशि 15.00 लाख रुपये या 4.00 लाख रुपये होगी (प्लॉट की लागत यानी 11.00 लाख रुपये घटाने के बाद)? कृपया मार्गदर्शन करें सम्मान !

Ans: नमस्ते,

मैं आपकी स्थिति को समझता हूं और मदद के लिए यहां हूं। आपके द्वारा प्रदान किए गए विवरण और भारत में वर्तमान कर कानूनों के आधार पर, यहां वह है जो आपको जानना आवश्यक है:

1) आपने आवास भूखंड प्राप्त करने पर जो राशि खर्च की है, उसे वास्तव में आपके पूंजीगत लाभ के उपयोग के लिए माना जा सकता है। आयकर अधिनियम के अनुसार, यदि आप किसी संपत्ति की बिक्री से प्राप्त पूंजीगत लाभ को नई संपत्ति खरीदने या नया घर बनाने में निवेश करते हैं, तो आप पूंजीगत लाभ पर कर छूट का दावा कर सकते हैं।

2) आपको कैपिटल गेन अकाउंट स्कीम (सीजीएएस) में जो राशि रखनी होगी वह पूंजीगत लाभ से प्लॉट की लागत घटाने के बाद शेष राशि होगी। आपके मामले में, यदि आप पहले ही रुपये खर्च कर चुके हैं। प्लॉट पर 11.00 लाख रुपये आपको रखने होंगे। सीजीएएस में 4.00 लाख (रु. 15.00 लाख - रु. 11.00 लाख)। इस राशि का उपयोग घर के निर्माण के लिए निर्दिष्ट समय अवधि के भीतर किया जाना चाहिए, जो मूल संपत्ति की बिक्री की तारीख से 3 वर्ष है।
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आप नीचे ऐसेही प्रश्न और उत्तर देखना पसंद कर सकते हैं

Mihir

Mihir Tanna  |1035 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Jul 21, 2023

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प्रिय मिहिर मैंने फरवरी 2023 में एक आवासीय संपत्ति बेची है और मुझे लगभग 15.00 लाख का पूंजीगत लाभ हुआ है। नया घर बनाने के लिए, मैंने पहले ही 9.00 लाख लागत का आवासीय प्लॉट खरीद लिया है और मई, 2023 में विक्रय पत्र पंजीकृत किया है। प्लॉट की लागत फरवरी 23 में बेची गई आवासीय संपत्ति की बिक्री आय से पूरी की गई थी। कृपया सलाह दें कि क्या मुझे घर के निर्माण के लिए कैपिटल गेन अकाउंट स्कीम में 6.00 लाख रुपये (यानी गेन 15.00 लाख माइनस 9.00 लाख प्लॉट की लागत) रखना होगा या मुझे कैपिटल गेन का पूरा पैसा यानी 15.00 लाख रुपये रखना होगा सीजीएएस. मुझे निर्धारण वर्ष 2023-2024 के लिए आईटी रिटर्न में कितनी राशि दिखानी होगी।
Ans: लाभ की अप्रयुक्त राशि को पूंजीगत लाभ खाता योजना में जमा करना आवश्यक है

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Tejas

Tejas Chokshi  | Answer  |Ask -

Tax Expert - Answered on Jul 22, 2023

Asked by Anonymous - Jul 21, 2023English
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प्रिय चोकसी जी मैंने फरवरी 2023 में एक आवासीय संपत्ति बेची है और मुझे लगभग 15.00 लाख का पूंजीगत लाभ हुआ है। नया घर बनाने के लिए, मैंने पहले ही 9.00 लाख लागत का आवासीय भूखंड खरीद लिया है और मई, 2023 में विक्रय पत्र पंजीकृत किया है। प्लॉट की लागत फरवरी 23 में बेची गई आवासीय संपत्ति की बिक्री आय से पूरी की गई थी। कृपया सलाह दें कि क्या मुझे घर के निर्माण के लिए कैपिटल गेन अकाउंट स्कीम में 6.00 लाख रुपये (यानी गेन 15.00 लाख माइनस 9.00 लाख प्लॉट की लागत) रखना होगा या मुझे कैपिटल गेन का पूरा पैसा यानी 15.00 लाख रुपये रखना होगा सीजीएएस. निर्धारण वर्ष 2023-2024 के लिए मुझे आईटी रिटर्न में कितनी राशि दिखानी होगी?
Ans: भारत में आयकर अधिनियम के प्रावधानों के अनुसार, यदि आपने आवासीय संपत्ति की बिक्री से पूंजीगत लाभ कमाया है और नई आवासीय संपत्ति में निवेश करके धारा 54F के तहत छूट का दावा करना चाहते हैं, तो निम्नलिखित नियम लागू होते हैं:

- यदि आप पूंजीगत लाभ की पूरी राशि नई आवासीय संपत्ति में निवेश करते हैं तो आप पूंजीगत लाभ पर छूट का दावा कर सकते हैं। आपके मामले में, कुल पूंजीगत लाभ रु. 15.00 लाख, और आपने रु. का उपयोग कर लिया है। आवासीय भूखंड खरीदने के लिए 9.00 लाख रु. छूट का दावा करने के लिए, आपको पूरे रुपये का उपयोग करना होगा। नये मकान के निर्माण हेतु धनराशि रू0 15.00 लाख।

- यदि आप अपना आयकर रिटर्न दाखिल करने की नियत तारीख (आमतौर पर मूल्यांकन वर्ष की 31 जुलाई) से पहले पूरी पूंजीगत लाभ राशि का निवेश करने में असमर्थ हैं, तो आप अप्रयुक्त राशि को नियत तिथि से पहले पूंजीगत लाभ खाता योजना (सीजीएएस) में जमा कर सकते हैं। छूट का दावा करने की तारीख. आपके मामले में, यदि आपने पूरे रुपये का उपयोग नहीं किया है। आवासीय भूखंड खरीदने के लिए 15.00 लाख रुपये और निर्माण अभी तक शुरू नहीं हुआ है, आपको अप्रयुक्त राशि रुपये जमा करनी होगी। सीजीएएस में 6.00 लाख।

- निर्धारण वर्ष 2023-2024 के लिए अपने आयकर रिटर्न में, आपको आवासीय संपत्ति की बिक्री से पूंजीगत लाभ दिखाना होगा, जो कि रु। 15.00 लाख, और फिर आवासीय भूखंड खरीदने और नए घर के निर्माण के लिए उपयोग की गई राशि (यानी, 9.00 लाख रुपये) के लिए धारा 54एफ के तहत छूट का दावा करें। इसके अतिरिक्त, आपको यह भी बताना चाहिए कि शेष रु. पूर्ण छूट का दावा करने के लिए नए घर के निर्माण के लिए सीजीएएस में 6.00 लाख रुपये जमा किए जाते हैं।

कृपया ध्यान दें कि धारा 54एफ के तहत छूट का लाभ उठाने के लिए, आपको धारा में उल्लिखित सभी शर्तों को पूरा करना होगा, जैसे कि मूल संपत्ति के हस्तांतरण की तिथि पर एक से अधिक आवासीय घर (नए को छोड़कर) का मालिक नहीं होना चाहिए। किसी अन्य आवासीय संपत्ति को एक निर्दिष्ट समय सीमा के भीतर खरीदना।

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Ramalingam

Ramalingam Kalirajan  |8111 Answers  |Ask -

Mutual Funds, Financial Planning Expert - Answered on Jul 26, 2024

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सर, मैंने 2013 में 10 लाख रुपये में 40x60 फीट का प्लॉट खरीदा था और 2013 में 20 लाख रुपये की लागत से एक घर बनाया था। स्थानीय प्राधिकरण के सभी नियमों का पालन करते हुए सभी करों का भुगतान किया। 23.4.2023 को मैंने घर 60 लाख में बेच दिया। 28.4.2023 को मैंने पूंजीगत लाभ खाते में राशि जमा किए बिना 23 लाख रुपये में प्लॉट खरीदा। कृपया मुझे सलाह दें कि क्या मैं आयकर की धारा 54 के अनुसार खरीदी गई साइट के लिए पूंजीगत लाभ का दावा कर सकता हूं। मेरे पास घर के निर्माण के लिए खर्च की गई राशि का कोई दस्तावेजी सबूत नहीं है और क्या मैं पूंजीगत लाभ छूट के रूप में घर के सुधार का दावा कर सकता हूं। धन्यवाद सर। आशा है कि आप जल्द से जल्द जवाब देंगे। मैं एक वरिष्ठ नागरिक और कृषक हूं।
Ans: आपके द्वारा दी गई जानकारी के आधार पर, यहाँ आपकी स्थिति का विवरण दिया गया है:

आवासीय संपत्ति की बिक्री: आपने 23.04.2023 को अपना घर 60 लाख रुपये में बेचा।
नई संपत्ति की खरीद: आपने 28.04.2023 को 23 लाख रुपये में एक नई साइट खरीदी।
पूंजीगत लाभ: आपको अपने घर की बिक्री से संभावित रूप से दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ हो सकता है।
दस्तावेज: आपके पास अपने घर की निर्माण लागत के लिए दस्तावेज़ी सबूत नहीं हैं।
संभावित मुद्दे और विचार

धारा 54 के तहत पूंजीगत लाभ छूट:

धारा 54 के तहत छूट का दावा करने के लिए, आपको आम तौर पर एक निर्दिष्ट समय सीमा के भीतर पूंजीगत लाभ को किसी अन्य आवासीय संपत्ति में निवेश करना होगा।  
जबकि आपने एक नई साइट खरीदी है, यह अभी तक एक आवासीय संपत्ति नहीं है। छूट के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए आपको निर्धारित समय सीमा के भीतर उस पर एक घर बनाना होगा।
नई संपत्ति में निवेश की गई राशि आम तौर पर पूर्ण छूट का दावा करने के लिए पूंजीगत लाभ के बराबर या उससे अधिक होनी चाहिए। निर्माण लागत का प्रमाण: निर्माण लागत के लिए दस्तावेजी प्रमाण की कमी एक चुनौती हो सकती है। आपको व्यय को प्रमाणित करने के लिए वैकल्पिक साक्ष्य या तरीकों की तलाश करनी पड़ सकती है। संभावित विकल्पों और रणनीतियों पर चर्चा करने के लिए कर पेशेवर से परामर्श करने पर विचार करें। समयसीमा: धारा 54 के तहत नई आवासीय संपत्ति में पूंजीगत लाभ का निवेश करने के लिए विशिष्ट समयसीमा महत्वपूर्ण है। सुनिश्चित करें कि आप इन आवश्यकताओं का अनुपालन करते हैं। सिफारिशें कर पेशेवर से परामर्श करें: मामले की जटिलता और संभावित निहितार्थों को देखते हुए, विशेषज्ञ की सलाह लेना अत्यधिक अनुशंसित है। प्रासंगिक दस्तावेज एकत्र करें: अपने घर की बिक्री, नई साइट की खरीद और किसी भी निर्माण-संबंधी खर्च से संबंधित सभी उपलब्ध दस्तावेज एकत्र करें। विकल्प तलाशें: यदि धारा 54 के तहत छूट का दावा करना संभव नहीं है, तो अन्य संभावित कर-बचत विकल्पों पर विचार करें। तुरंत कार्य करें: छूट का दावा करने और संभावित कर निहितार्थों के लिए समयसीमा महत्वपूर्ण है। पेशेवर मार्गदर्शन प्राप्त करने में देरी न करें। अपनी विशिष्ट परिस्थितियों के आधार पर व्यक्तिगत सलाह के लिए चार्टर्ड अकाउंटेंट या कर विशेषज्ञ से परामर्श करना महत्वपूर्ण है।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in

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Rajesh Kumar

Rajesh Kumar Singh  |245 Answers  |Ask -

IIT-JEE, GATE Expert - Answered on Mar 19, 2025

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