सर, मैंने 2013 में 10 लाख रुपये में 40x60 फीट का प्लॉट खरीदा था और 2013 में 20 लाख रुपये की लागत से एक घर बनाया था। स्थानीय प्राधिकरण के सभी नियमों का पालन करते हुए सभी करों का भुगतान किया। 23.4.2023 को मैंने घर 60 लाख में बेच दिया। 28.4.2023 को मैंने पूंजीगत लाभ खाते में राशि जमा किए बिना 23 लाख रुपये में प्लॉट खरीदा। कृपया मुझे सलाह दें कि क्या मैं आयकर की धारा 54 के अनुसार खरीदी गई साइट के लिए पूंजीगत लाभ का दावा कर सकता हूं। मेरे पास घर के निर्माण के लिए खर्च की गई राशि का कोई दस्तावेजी सबूत नहीं है और क्या मैं पूंजीगत लाभ छूट के रूप में घर के सुधार का दावा कर सकता हूं। धन्यवाद सर। आशा है कि आप जल्द से जल्द जवाब देंगे। मैं एक वरिष्ठ नागरिक और कृषक हूं।
Ans: आपके द्वारा दी गई जानकारी के आधार पर, यहाँ आपकी स्थिति का विवरण दिया गया है:
आवासीय संपत्ति की बिक्री: आपने 23.04.2023 को अपना घर 60 लाख रुपये में बेचा।
नई संपत्ति की खरीद: आपने 28.04.2023 को 23 लाख रुपये में एक नई साइट खरीदी।
पूंजीगत लाभ: आपको अपने घर की बिक्री से संभावित रूप से दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ हो सकता है।
दस्तावेज: आपके पास अपने घर की निर्माण लागत के लिए दस्तावेज़ी सबूत नहीं हैं।
संभावित मुद्दे और विचार
धारा 54 के तहत पूंजीगत लाभ छूट:
धारा 54 के तहत छूट का दावा करने के लिए, आपको आम तौर पर एक निर्दिष्ट समय सीमा के भीतर पूंजीगत लाभ को किसी अन्य आवासीय संपत्ति में निवेश करना होगा।
जबकि आपने एक नई साइट खरीदी है, यह अभी तक एक आवासीय संपत्ति नहीं है। छूट के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए आपको निर्धारित समय सीमा के भीतर उस पर एक घर बनाना होगा।
नई संपत्ति में निवेश की गई राशि आम तौर पर पूर्ण छूट का दावा करने के लिए पूंजीगत लाभ के बराबर या उससे अधिक होनी चाहिए। निर्माण लागत का प्रमाण: निर्माण लागत के लिए दस्तावेजी प्रमाण की कमी एक चुनौती हो सकती है। आपको व्यय को प्रमाणित करने के लिए वैकल्पिक साक्ष्य या तरीकों की तलाश करनी पड़ सकती है। संभावित विकल्पों और रणनीतियों पर चर्चा करने के लिए कर पेशेवर से परामर्श करने पर विचार करें। समयसीमा: धारा 54 के तहत नई आवासीय संपत्ति में पूंजीगत लाभ का निवेश करने के लिए विशिष्ट समयसीमा महत्वपूर्ण है। सुनिश्चित करें कि आप इन आवश्यकताओं का अनुपालन करते हैं। सिफारिशें कर पेशेवर से परामर्श करें: मामले की जटिलता और संभावित निहितार्थों को देखते हुए, विशेषज्ञ की सलाह लेना अत्यधिक अनुशंसित है। प्रासंगिक दस्तावेज एकत्र करें: अपने घर की बिक्री, नई साइट की खरीद और किसी भी निर्माण-संबंधी खर्च से संबंधित सभी उपलब्ध दस्तावेज एकत्र करें। विकल्प तलाशें: यदि धारा 54 के तहत छूट का दावा करना संभव नहीं है, तो अन्य संभावित कर-बचत विकल्पों पर विचार करें। तुरंत कार्य करें: छूट का दावा करने और संभावित कर निहितार्थों के लिए समयसीमा महत्वपूर्ण है। पेशेवर मार्गदर्शन प्राप्त करने में देरी न करें। अपनी विशिष्ट परिस्थितियों के आधार पर व्यक्तिगत सलाह के लिए चार्टर्ड अकाउंटेंट या कर विशेषज्ञ से परामर्श करना महत्वपूर्ण है।
सादर,
के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,
मुख्य वित्तीय योजनाकार,
www.holisticinvestment.in
