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How to Use LTCG for Tax Benefit on Home Purchase (Scenario-Specific)?

T S Khurana |563 Answers |Ask -Follow

Tax Expert - Answered on Aug 06, 2024

A certified management accountant since 1993, T S Khurana is a fellow member of The Institute of Cost Accountants of India. His areas of expertise are income tax, specifically litigation cases, and GST.

Since the last 21 years, he has also been providing expert advice on financial matters, including investments and diversification of funds, and wealth building in the long term to his clients.
He believes that investment in real estate is the safest way for better returns and wealth generation over a period of time.

A former chairman of the Chandigarh Chapter of Institute of Cost Accountants of India, T S Khurana has also served as member of its technical committee.... more

Question by DEBASHISH on Jul 24, 2024English

नमस्ते, क्या आप मुझे यह समझने में मदद कर सकते हैं कि क्या नीचे दिया गया परिदृश्य कर लाभ प्राप्त करने के लिए वैध है। कृपया प्रश्नों के उत्तर देने से पहले नीचे दिए गए सभी चार बिंदुओं को पढ़ें। बिंदु 1: अपार्टमेंट की बिक्री समझौते की तिथि = जनवरी 2023। बिंदु 2: अपार्टमेंट की लागत का 60 प्रतिशत (स्वयं + गृह ऋण के साथ) अब तक बिल्डर को भुगतान किया गया (जुलाई 2024)। बिंदु 3: मान लीजिए, मैंने स्टॉक बेच दिए (सितंबर 2024) और अपार्टमेंट की शेष 40 प्रतिशत लागत को किश्तों के माध्यम से वित्तपोषित करने के लिए LTGC का निवेश किया (इस वित्तीय वर्ष के अंत मार्च 2025 से पहले)। बिंदु 4: अपार्टमेंट की अपेक्षित कब्जे की तिथि = अक्टूबर 2025 (वास्तविक गृह पंजीकरण तिथि)। प्रश्न 1. क्या मैं वित्त वर्ष 24 -25 के लिए उपरोक्त परिदृश्य में धारा 54F के तहत इस LTCG कर लाभ का दावा करने के लिए पात्र हूं? प्रश्न 2. यदि मैं LTCG कर लाभ के लिए पात्र हूं, तो क्या हमें संपत्ति के कब्जे तक LTGC राशि को पूंजीगत लाभ खाते में रखना होगा? या पूंजीगत लाभ खाते की आवश्यकता नहीं है, क्योंकि LTGC राशि पहले से ही इस FY24-25 में अपार्टमेंट की लागत के शेष 40 प्रतिशत को वित्तपोषित करने के लिए निवेश की गई है? प्रश्न3: यदि मैं LTCG कर लाभ के लिए पात्र हूँ, तो क्या मैं इस FY24-25 में गृह ऋण के पूर्व भुगतान के लिए LTCG राशि का उपयोग कर सकता हूँ और धारा 54F कर लाभ प्राप्त कर सकता हूँ? प्रश्न4: यदि एकमात्र विकल्प बचता है तो FY24-25 में कर लाभ के लिए पूंजीगत लाभ खाते में बचत करना। मैं वास्तव में पूंजीगत लाभ खाते में LTCG बचत करने से बचना चाहता हूँ। इस मामले में, मान लीजिए, मैंने स्टॉक बेच दिया (वर्तमान FY के बाद जैसे अप्रैल 2025) और गृह ऋण के पूर्व भुगतान के लिए LTCG राशि का उपयोग किया। क्या मुझे इस मामले में FY25-26 के लिए कर लाभ मिल सकता है (अपार्टमेंट के कब्जे की तिथि = अक्टूबर 2025 मानते हुए)

Ans: प्रश्न सं.1. आप वित्त वर्ष 2024-25 के दौरान धारा 54-एफ के तहत एलटीसीजी छूट के लिए पात्र हैं।

प्रश्न सं.2. आपको इस राशि को पूंजीगत लाभ खाते में रखने की आवश्यकता नहीं है और आप बिल्डर को अपार्टमेंट की लागत का 40% सीधे भुगतान कर सकते हैं।

प्रश्न सं.3. आप इस राशि का उपयोग आवास ऋण के पुनर्भुगतान/पूर्व भुगतान के लिए भी कर सकते हैं, लेकिन कृपया सुनिश्चित करें कि स्टॉक की बिक्री से एक वर्ष पहले बिल्डर को किया गया भुगतान स्टॉक पर पूंजीगत लाभ से कम नहीं होना चाहिए।

प्रश्न सं.4(ए)। आप अपना पैसा पूंजीगत लाभ खाते में नहीं रख सकते हैं और इसके बजाय सीधे बिल्डर को भुगतान कर सकते हैं।

प्रश्न सं.4(बी)। यदि आप वित्त वर्ष 2025.26 में अपने स्टॉक बेचते हैं, तो भी आप वित्त वर्ष 2025-26 में कर लाभ प्राप्त कर सकते हैं।

आशा है कि यह आपकी जिज्ञासाओं का समाधान करेगा। किसी भी अन्य जानकारी के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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