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Selling Stocks for Apartment: Can I Claim Tax Benefits?

Mihir Tanna |1111 Answers |Ask -Follow

Tax Expert - Answered on Jul 24, 2024

Mihir Ashok Tanna, who works with a well-known chartered accountancy firm in Mumbai, has more than 15 years of experience in direct taxation.
He handles various kinds of matters related to direct tax such as PAN/ TAN application; compliance including ITR, TDS return filing; issuance/ filing of statutory forms like Form 15CB, Form 61A, etc; application u/s 10(46); application for condonation of delay; application for lower/ nil TDS certificate; transfer pricing and study report; advisory/ opinion on direct tax matters; handling various income-tax notices; compounding application on show cause for TDS default; verification of books for TDS/ TCS/ equalisation levy compliance; application for pending income-tax demand and refund; charitable trust taxation and compliance; income-tax scrutiny and CIT(A) for all types of taxpayers including individuals, firms, LLPs, corporates, trusts, non-resident individuals and companies.
He regularly represents clients before the income tax authorities including the commissioner of income tax (appeal).... more

Question by DEBASHISH on Jul 24, 2024English

हाय मिहिर, क्या आप मुझे यह समझने में मदद कर सकते हैं कि क्या नीचे दिया गया परिदृश्य कर लाभ प्राप्त करने के लिए वैध है। कृपया प्रश्नों के उत्तर देने से पहले नीचे दिए गए सभी चार बिंदुओं को पढ़ें। बिंदु 1: अपार्टमेंट की बिक्री समझौते की तिथि = जनवरी 2023। बिंदु 2: अपार्टमेंट की लागत का 60 प्रतिशत (स्वयं + गृह ऋण के साथ) अब तक बिल्डर को भुगतान किया गया (जुलाई 2024)। बिंदु 3: मान लीजिए, मैंने स्टॉक बेच दिए (सितंबर 2024) और अपार्टमेंट की शेष 40 प्रतिशत लागत को किस्तों के माध्यम से वित्तपोषित करने के लिए LTGC का निवेश किया (इस वित्तीय वर्ष के अंत मार्च 2025 से पहले)। बिंदु 4: अपार्टमेंट की अपेक्षित कब्जे की तिथि = अक्टूबर 2025 (वास्तविक गृह पंजीकरण तिथि)। प्रश्न 1. क्या मैं वित्त वर्ष 24 -25 के लिए उपरोक्त परिदृश्य में धारा 54F के तहत इस LTCG कर लाभ का दावा करने के लिए पात्र हूं? प्रश्न 2. यदि मैं LTCG कर लाभ के लिए पात्र हूं, तो क्या हमें संपत्ति के कब्जे तक LTGC राशि को पूंजीगत लाभ खाते में रखना होगा? या पूंजीगत लाभ खाते की आवश्यकता नहीं है, क्योंकि LTGC राशि पहले से ही इस FY24-25 में अपार्टमेंट की लागत के शेष 40 प्रतिशत को वित्तपोषित करने के लिए निवेश की गई है? प्रश्न3: यदि मैं LTCG कर लाभ के लिए पात्र हूँ, तो क्या मैं इस FY24-25 में गृह ऋण के पूर्व भुगतान के लिए LTCG राशि का उपयोग कर सकता हूँ और धारा 54F कर लाभ प्राप्त कर सकता हूँ? प्रश्न4: यदि एकमात्र विकल्प बचता है तो FY24-25 में कर लाभ के लिए पूंजीगत लाभ खाते में बचत करना। मैं वास्तव में पूंजीगत लाभ खाते में LTCG बचत करने से बचना चाहता हूँ। इस मामले में, मान लीजिए, मैंने स्टॉक बेच दिया (वर्तमान FY के बाद जैसे अप्रैल 2025) और गृह ऋण के पूर्व भुगतान के लिए LTCG राशि का उपयोग किया। क्या मुझे इस मामले में FY25-26 के लिए कर लाभ मिल सकता है (अपार्टमेंट के कब्जे की तिथि = अक्टूबर 2025 मानते हुए)

Ans: यदि आप शेयरों की बिक्री से प्राप्त राशि को 3 वर्ष की अवधि के भीतर नई संपत्ति के निर्माण में निवेश करते हैं, तो आप 54F के लिए पात्र हैं। हालाँकि, हस्तांतरण की तिथि पर आपके पास एक से अधिक गृह संपत्ति नहीं होनी चाहिए और आप 3 वर्ष तक कोई अन्य गृह संपत्ति नहीं बना सकते हैं।

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