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पैतृक संपत्ति की बिक्री: LTCG और 54EC बॉन्ड निवेश की गणना

T S Khurana

T S Khurana   |487 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Feb 18, 2025

A certified management accountant since 1993, T S Khurana is a fellow member of The Institute of Cost Accountants of India. His areas of expertise are income tax, specifically litigation cases, and GST.

Since the last 21 years, he has also been providing expert advice on financial matters, including investments and diversification of funds, and wealth building in the long term to his clients.
He believes that investment in real estate is the safest way for better returns and wealth generation over a period of time.

A former chairman of the Chandigarh Chapter of Institute of Cost Accountants of India, T S Khurana has also served as member of its technical committee.... more
Asked by Anonymous - Feb 18, 2025English
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प्रिय महोदय, मैंने 2000 में 5000.00 रुपये के दस्तावेज़ मूल्य के साथ पैतृक संपत्ति पंजीकृत कराई थी। 2025 में, यह भूमि संपत्ति 12,15,000.00 रुपये के दस्तावेज़ मूल्य के साथ बेची जाती है। लॉन्ग टाइम कैपिटल गेन और LTCG टैक्स क्या होगा। LTCG टैक्स से छूट के लिए मुझे 54CE बॉन्ड में कितनी राशि निवेश करनी चाहिए। धन्यवाद

Ans: 01. आपके मामले में, LTCG 12,10,000.00 रुपये (इंडेक्सेशन के बिना) और 11,96,850.00 रुपये (इंडेक्सेशन के साथ) होगा।

02. आप अपने LTCG कर को बचाने के लिए 12,00,000.00 रुपये के कैपिटल गेन बॉन्ड का विकल्प चुन सकते हैं।

03. कृपया ध्यान दें कि यदि अन्य स्रोतों से आपकी आय 3,00,000.00 रुपये से कम है, तो आपके LTCG को कुछ हद तक समायोजित किया जा सकता है (3,00,000.00 रुपये से आपकी आय की कमी की सीमा तक)।

किसी भी अतिरिक्त स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।
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Ramalingam

Ramalingam Kalirajan  |9273 Answers  |Ask -

Mutual Funds, Financial Planning Expert - Answered on Aug 01, 2024

Asked by Anonymous - Jul 25, 2024English
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हाय मिहिर- मुझे 1987 से पहले बना एक पुराना घर बेचना है। उस समय इसकी कीमत 7 लाख हो सकती है। मूल्यांकनकर्ता ने 2001 में 32 लाख के मूल्य और 2024 में 1.15 करोड़ की अनुक्रमित लागत की रिपोर्ट दी। मैं 5 करोड़ पंजीकरण मूल्य पर बेचने की योजना बना रहा हूँ? हम बिक्री आय पर LTCG की गणना कैसे करेंगे? हम LTCG का उपयोग कैसे कर सकते हैं। हम इस राशि से कितने फ्लैट खरीद सकते हैं - क्या कोई सीमा है? मेरे नाम पर 2 संपत्तियाँ हैं। साथ ही, मेरे पास 3 करोड़ तक के ऋण लंबित हैं। क्या मैं उन्हें वापस कर सकता हूँ? पिछले अक्टूबर 2023 में दो ऋण लिए गए थे। अगर मैं निवेश नहीं करता हूँ तो कर के क्या निहितार्थ होंगे? बिक्री के आधार पर अर्जित LtCG पर निवेश करने और बचत करने के सर्वोत्तम तरीके क्या हैं। आपकी प्रतिक्रिया के लिए धन्यवाद
Ans: सबसे बड़ा बदलाव यह है कि इंडेक्सेशन का लाभ वापस ले लिया गया है। सरल शब्दों में, अब आप अपने कर योग्य पूंजीगत लाभ को कम करने के लिए मुद्रास्फीति के लिए संपत्ति की खरीद लागत को समायोजित नहीं कर सकते।

फ्लैट कर दर: संपत्ति से LTCG पर अब एक ही 12.5% ​​प्लस लागू उपकर पर कर लगाया जाएगा।

1 अप्रैल, 2001 से पहले अर्जित संपत्तियों के संबंध में पूंजीगत लाभ की गणना के लिए आधार वर्ष अब 1981-82 से 2001-02 में स्थानांतरित कर दिया गया है।

ध्यान देने योग्य बिंदु:
1 अप्रैल, 2001 को उचित बाजार मूल्य (FMV): आप पूंजीगत लाभ की गणना के उद्देश्य से 1 अप्रैल, 2001 को संपत्ति के FMV को अपने अधिग्रहण की लागत के रूप में मानने का विकल्प चुन सकते हैं।

मान लें कि आप 1 अप्रैल, 2001 को FMV चुनते हैं:

1 अप्रैल, 2001 को FMV: 32 लाख रुपये (आपकी मूल्यांकन रिपोर्ट के अनुसार)
बिक्री मूल्य: 32 लाख रुपये 5 करोड़
पूंजीगत लाभ: 5 करोड़ रुपये - 32 लाख रुपये = 4.68 करोड़ रुपये
कर: 4.68 करोड़ रुपये * 12.5% ​​= 58.5 लाख रुपये
LTCG का लाभ उठाना
1. धारा 54EC बॉन्ड:

बिक्री की तारीख से 6 महीने के भीतर NHAI, REC, IRFC या PFC द्वारा जारी बॉन्ड में LTCG की राशि का निवेश करें।
आप LTCG पर कर से पूरी छूट का दावा कर सकते हैं।

2. धारा 54F:
बिक्री की तारीख से 2 साल के भीतर एक नए आवासीय घर में निवेश करें।
आप नए घर की कीमत की सीमा तक LTCG कर से छूट का दावा कर सकते हैं।

3. पूंजीगत लाभ खाता योजना:
बिक्री की तारीख से 6 महीने के भीतर LTCG की राशि को पूंजीगत लाभ खाता योजना में जमा करें।
आपको नए आवासीय घर में निवेश करने के लिए 3 साल मिलते हैं।
यदि 3 वर्षों के भीतर निवेश किया जाता है, तो कोई LTCG कर देय नहीं है।

फ्लैट्स की खरीद
बिक्री आय से कोई व्यक्ति कितने फ्लैट खरीद सकता है, इसकी कोई विशिष्ट सीमा नहीं है। हालाँकि, यदि आप धारा 54F के तहत छूट का दावा करने के लिए राशि का निवेश कर रहे हैं, तो संपत्ति स्वयं के कब्जे के लिए होनी चाहिए।

ऋण और कर निहितार्थ
आप बिक्री आय का उपयोग अपने ऋणों को चुकाने के लिए कर सकते हैं, जिसमें अक्टूबर 2023 में लिए गए ऋण भी शामिल हैं। लेकिन यह LTCG छूट के लिए योग्य नहीं होगा। यदि आप छूट का दावा करने के लिए LTCG राशि का निवेश करने में विफल रहते हैं, तो आपको ऊपर गणना के अनुसार LTCG पर कर का भुगतान करना होगा। हालाँकि, अक्टूबर 2023 को खरीदी गई संपत्ति को LTCG छूट के लिए माना जा सकता है। इस पर स्पष्टता प्राप्त करने के लिए कृपया किसी कर सलाहकार से व्यक्तिगत रूप से परामर्श लें।

LTCG पर निवेश और बचत करने के सर्वोत्तम तरीके
पूर्ण छूट के लिए धारा 54EC बॉन्ड को प्राथमिकता दें।
यदि आप नया घर खरीदने की योजना बना रहे हैं, तो धारा 54F या CGAS पर विचार करें।
कर बचाने के अन्य संभावित तरीकों के लिए किसी कर पेशेवर से सलाह लें जो आपके लिए प्रासंगिक हो सकते हैं।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in

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T S Khurana

T S Khurana   |487 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Nov 26, 2024

Asked by Anonymous - Nov 02, 2024English
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मैंने हाल ही में अपने पिता से विरासत में मिली ज़मीन का एक टुकड़ा 62 लाख रुपये में बेचा है। चूँकि मेरे माता-पिता दोनों की मृत्यु हो चुकी है, इसलिए मैं उनका एकमात्र कानूनी उत्तराधिकारी हूँ। आयकर अधिनियम की धारा 54EC के तहत, मैं दीर्घावधि पूंजीगत लाभ (LTCG) कर बचाने के लिए सरकारी बॉन्ड में 50 लाख रुपये तक का निवेश करने का पात्र हूँ। ये बॉन्ड 5.25% की ब्याज दर प्रदान करते हैं और इनकी लॉक-इन अवधि पाँच वर्ष होती है। 50 लाख रुपये का यह अधिकतम निवेश करने के बाद, मेरे पास 12 लाख रुपये की शेष राशि बचती है। मैं जानना चाहता हूँ कि क्या इस शेष 12 लाख रुपये का उपयोग LTCG कर चुकाए बिना करने का कोई तरीका है। इसके अतिरिक्त, मेरे पास वर्तमान में 10 लाख रुपये का बकाया शेष वाला एक व्यक्तिगत ऋण है, और मैं इस 12 लाख रुपये का उपयोग उस ऋण का भुगतान करने के लिए करने पर विचार कर रहा हूँ। क्या मैं इन निधियों का उपयोग LTCG कर के किसी भी प्रभाव को ट्रिगर किए बिना अपने ऋण को बंद करने के लिए कर सकता हूँ?
Ans: 01. आपने ज़मीन 62,00 लाख रुपये में बेची है। यह बिक्री राशि है और पूंजीगत लाभ नहीं है।

02. कृपया इस बिक्री राशि से ज़मीन की कीमत घटाकर LTCG की गणना करें। हो सकता है कि आपका LTCG 50.00 लाख से कम हो और यह आपके उद्देश्य को पूरा करता हो।

03. हालाँकि, मैं आपको सुझाव देना चाहूँगा कि आप इस राशि को किसी आवासीय संपत्ति में निवेश करें, जिससे आप LTCG कर बचा पाएँगे और बॉन्ड द्वारा दिए जाने वाले 5.25% के बजाय आपको आकर्षक रिटर्न भी मिलेगा। इससे लॉक-इन अवधि भी 5 से घटकर 3 साल हो जाएगी।

किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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T S Khurana

T S Khurana   |487 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Mar 04, 2025

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मैंने 12 फरवरी 2025 को 65 लाख रुपये में एक फ्लैट बेचा है। मैंने इसे 5 अप्रैल 2005 को 11 लाख रुपये में खरीदा था। मैं कोई और संपत्ति नहीं खरीदना चाहता। मैं कैपिटल गेन्स टैक्स सेविंग बॉन्ड में निवेश करना चाहता हूं। मेरी उम्र 72 साल है। LTCG कितना है? टैक्स कम करने के लिए मुझे CG टैक्स सेविंग बॉन्ड में कितना निवेश करना होगा? देय कर राशि क्या होगी? धन्यवाद और सादर
Ans: 01. उपलब्ध जानकारी के आधार पर, आप इंडेक्सेशन के साथ LTCG का विकल्प चुन सकते हैं।

02. CG टैक्स सेविंग बॉन्ड 30.00 लाख रुपये में खरीदे जा सकते हैं। इससे आपका टैक्स भुगतान काफी कम हो सकता है।

03. कृपया सुनिश्चित करें: (ए) संपत्ति की बिक्री की तारीख से 6 महीने के भीतर बॉन्ड खरीदें और (बी) समय पर अपना ITR भरें।

किसी भी अतिरिक्त स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Prof Suvasish

Prof Suvasish Mukhopadhyay  |2019 Answers  |Ask -

Career Counsellor - Answered on Jun 29, 2025

Prof Suvasish

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Career Counsellor - Answered on Jun 29, 2025

Asked by Anonymous - Jun 27, 2025English
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नमस्ते सर। मेरे बेटे ने MH CET में 96.65 प्रतिशत, JEE मेन्स में 88.60 और HSC परीक्षा में 78.90% अंक प्राप्त किए हैं, क्या उसे कंप्यूटर साइंस के लिए पुणे में प्रतिष्ठित इंजीनियरिंग कॉलेज मिल सकता है? मेरा दूसरा सवाल यह है कि एस्ट्रोफिजिक्स के लिए भारत में क्या स्कोप है? वह इस कोर्स में बहुत रुचि रखता है।
Ans: हां, वह सीएसई तो कर सकता है, लेकिन सीओईपी में नहीं। एस्ट्रो फिजिक्स के लिए निश्चित रूप से भारत में संभावनाएं हैं। क्या वह इसके बारे में कुछ जानता है या केवल नाम से ही प्रभावित है। बच्चे मुख्य रूप से एस्ट्रो फिजिक्स, साइबर सिक्योरिटी और जेनेटिक इंजीनियरिंग जैसी असाधारण शाखाओं के बारे में जुनूनी हैं। ये नाम ही उन्हें आकर्षित करते हैं। उससे पूछें कि उसे एस्ट्रो फिजिक्स में क्यों दिलचस्पी है। मैं अपना लिंक्डइन विवरण दे रहा हूं। उसे मुझे यह बताने दें कि वह एस्ट्रो फिजिक्स किसे चाहता है। शुभकामनाएं। मैं हमेशा उन बच्चों के साथ हूं जिन्हें काउंसलिंग की जरूरत है। भगवान हमेशा आशीर्वाद दें। प्रो. सुवाशीष मुखोपाध्याय। https://www.linkedin.com/in/professorsm/

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Prof Suvasish

Prof Suvasish Mukhopadhyay  |2019 Answers  |Ask -

Career Counsellor - Answered on Jun 29, 2025

Asked by Anonymous - Jun 29, 2025English
Career
नमस्ते.... मेरी केसीईटी रैंक 35611 है। और मेरी श्रेणी आरक्षित है। मुझे सीएसई या डेटा साइंस के लिए किन कॉलेजों में प्रवेश मिल सकता है
Ans: 35,611 की KCET रैंक और आरक्षित श्रेणी के साथ, आपके पास CSE या डेटा साइंस के लिए कई कॉलेजों में प्रवेश पाने का अच्छा मौका है। कुछ संभावित विकल्पों में शामिल हैं: आचार्य इंस्टीट्यूट ऑफ टेक्नोलॉजी, रेवा यूनिवर्सिटी, द ऑक्सफोर्ड कॉलेज ऑफ इंजीनियरिंग और निट्टे मीनाक्षी इंस्टीट्यूट ऑफ टेक्नोलॉजी। अन्य संभावनाओं में दयानंद सागर एकेडमी ऑफ टेक्नोलॉजी एंड मैनेजमेंट, ग्लोबल एकेडमी ऑफ टेक्नोलॉजी और सह्याद्री कॉलेज ऑफ इंजीनियरिंग एंड मैनेजमेंट शामिल हैं। आप बीएनएम इंस्टीट्यूट ऑफ टेक्नोलॉजी और बीएमएस इंस्टीट्यूट ऑफ टेक्नोलॉजी एंड मैनेजमेंट जैसे विकल्पों को भी तलाश सकते हैं, जिनकी कटऑफ आपकी रैंक के आसपास हो सकती है।

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