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Hardik Parikh |106 Answers |Ask -Follow

Tax, Mutual Fund Expert - Answered on Jul 27, 2023

Hardik Parikh is a chartered accountant with over 15 years of experience in taxation, accounting and finance.
He also holds an MBA degree from IIM-Indore.
Hardik, who began his career as an equity research analyst, founded his own advisory firm, Hardik Parikh Associates LLP, which provides a variety of financial services to clients.
He is committed to sharing his knowledge and helping others learn more about finance. He also speaks about valuation at different forums, such as study groups of the Western India Regional Council of Chartered Accountants.... more

Question by Prasanna on Jul 16, 2023English

हार्दिक सर, मैं जल्द ही सरकारी सेवाओं से सेवानिवृत्त हो रहा हूं, मुझे मिलने वाले सभी पेंशन लाभ मैं अपनी पत्नी को देना चाहूंगा, क्या इस एकमुश्त लेनदेन के लिए उन पर कोई कर लागू होगा। चाहे पत्नी को एकमुश्त उपहार के रूप में हस्तांतरित करना फायदेमंद हो या नुकसानदेह, मैं चाहता हूं कि वह लगभग 60 लाख की इस राशि की जिम्मेदारी ले।

Ans: प्रिय प्रसन्ना,

सबसे पहले, आपकी आगामी सेवानिवृत्ति पर बधाई। यह एक महत्वपूर्ण मील का पत्थर है, और मैं इसके वित्तीय पहलुओं को समझने में आपकी मदद करने के लिए यहां हूं।

अब, अपने पेंशन लाभ को अपनी पत्नी को हस्तांतरित करने के बारे में आपके प्रश्न पर आते हैं। भारत में आयकर कानूनों के अनुसार, पति या पत्नी जैसे निर्दिष्ट रिश्तेदारों से प्राप्त किसी भी उपहार को आय के रूप में नहीं माना जाता है। इसलिए, यह आयकर से पूरी तरह मुक्त है। इसलिए, यदि आप अपनी पेंशन का लाभ अपनी पत्नी को एकमुश्त उपहार के रूप में देने का निर्णय लेते हैं, तो उस पर तत्काल कोई कर प्रभाव नहीं पड़ेगा।

हालाँकि, विचार करने के लिए एक महत्वपूर्ण पहलू है। जबकि उपहार स्वयं कर-मुक्त है, इस उपहार से उत्पन्न कोई भी आय (उदाहरण के लिए, यदि आपकी पत्नी इस राशि का निवेश करती है और ब्याज या लाभांश अर्जित करती है) को देने वाले, यानी आपकी, की आय के साथ जोड़ दिया जाएगा और तदनुसार कर लगाया जाएगा। इसे आय की क्लबिंग के रूप में जाना जाता है।

अंत में, यदि उद्देश्य उसे धन का प्रबंधन करने देना है तो अपनी पेंशन का लाभ अपनी पत्नी को उपहार में देना एक अच्छा विचार हो सकता है। हालाँकि, उपहार में दी गई राशि से होने वाली आय अभी भी आपके हाथ में कर योग्य होगी।

मुझे आशा है कि इससे आपकी क्वेरी स्पष्ट हो गई होगी।

श्रेष्ठ,
हार्दिक

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