नमस्कार सर, आशा है कि यह मेल आपको अच्छा लगेगा! हाल ही में मेरे वेतन ढांचे में बदलाव हुआ है। वार्षिक आधार पर, मेरे मूल वेतन में 2.44L की वृद्धि हुई है, HRA में 1.49L की कमी हुई है, Flexipay में 1.6L की वृद्धि हुई है। Flexipay में, मैं 2.3L तक LTA के लिए कर छूट का दावा कर सकता हूं (पहले यह 40K था) और मेरा कार भत्ता हटा दिया गया है (पहले यह 2.9L था)। नए वेतन के तहत, मैं ईंधन (21K), ड्राइवर (10K), भोजन (26K), व्यावसायिक विकास (20K) के लिए कर छूट का दावा कर सकता हूं। मेरे पुराने वेतन में भी मैं ईंधन और ड्राइवर भत्ता का दावा करता था। साथ ही पुराने और नए दोनों ढांचे के तहत, मैंने नियोक्ता NPS योगदान (मूल का 10%) का विकल्प चुना था। मेरा वार्षिक लक्ष्य बोनस 2L से कम हो गया है नया ढांचा वही है। मेरे पास कोई ऋण नहीं है और मैं अपने घर में रहता हूँ इसलिए मैं HRA का दावा नहीं करता। मैं नई कर व्यवस्था का विकल्प चुनूँगा। उपरोक्त विवरण के आधार पर, चूँकि मेरा बोनस कम हो गया है लेकिन मेरा सकल वेतन वही है, तो क्या इसका मतलब यह है कि मुझे वार्षिक भुगतान की प्रतीक्षा करने के बजाय मासिक आधार पर वास्तव में अधिक पैसा मिलेगा। क्या मेरा नया वेतन ढांचा मुझे अधिक कर बचाने में मदद करेगा या मेरा पुराना वेतन अधिक कर कुशल था? नए वेतन ढांचे और नई कर व्यवस्था के तहत अधिक कर बचाने के लिए मुझे क्या निवेश और कर छूट करनी चाहिए? कृपया सलाह दें।
Ans: आइए सबसे पहले अच्छी खबर का आनंद लें! आपका मूल वेतन बढ़ गया है, जिसका मतलब है कि आपके प्रोविडेंट फंड (PF) और नियोक्ता की राष्ट्रीय पेंशन योजना (NPS) में आपका योगदान बढ़ गया है। इससे आपकी रिटायरमेंट बचत में वृद्धि होगी।
अब आइए अपने वेतन ढांचे में हुए बदलावों का सावधानीपूर्वक मूल्यांकन करें।
वेतन घटकों में मुख्य बदलाव
मूल वेतन वृद्धि: आपका मूल वेतन सालाना 2.44 लाख रुपये बढ़ गया है। इसके परिणामस्वरूप PF और NPS में आपका योगदान बढ़ जाएगा।
HRA में कमी: चूंकि आपके पास घर है और आप HRA का दावा नहीं करते हैं, इसलिए HRA में कमी का आप पर नकारात्मक प्रभाव नहीं पड़ता है।
Flexipay में वृद्धि: Flexipay में 1.6 लाख रुपये की वृद्धि लाभकारी है। आप इसके तहत कुछ घटकों के लिए छूट का दावा कर सकते हैं।
LTA में वृद्धि: आपकी LTA दावा सीमा में उल्लेखनीय वृद्धि हुई है, जो 40,000 रुपये से बढ़कर 2.3 लाख रुपये हो गई है। यदि आप यात्रा करने की योजना बना रहे हैं और इन छूटों का दावा करते हैं तो यह एक बहुत बड़ा लाभ है।
कार भत्ता हटाना: 2.9 लाख रुपये के कार भत्ते को हटाने से आपकी कर बचत पर थोड़ा असर पड़ सकता है, क्योंकि यह पहले एक छूट थी।
फ्लेक्सीपे में कर-मुक्त भत्ते: अब आपके पास ईंधन (21 हजार रुपये), ड्राइवर (10 हजार रुपये), भोजन (26 हजार रुपये) और पेशेवर विकास (20 हजार रुपये) जैसे अतिरिक्त कर-मुक्त विकल्प हैं। ये आपकी कर योग्य आय को कम कर सकते हैं।
लक्ष्य बोनस में कमी: आपका लक्ष्य बोनस 2 लाख रुपये कम हो गया है। इसका मतलब है कि आपका वार्षिक भुगतान कम हो सकता है, लेकिन चूंकि मासिक संरचना समान रहती है, इसलिए आपको अधिक इन-हैंड सैलरी मिल सकती है।
टेक-होम सैलरी पर प्रभाव
कार भत्ता हटाना और बोनस में कमी नुकसान की तरह लग सकती है, लेकिन फ्लेक्सीपे और मूल वेतन में वृद्धि इसकी भरपाई करती है।
चूंकि आपका बोनस कम है, और बोनस टैक्स आमतौर पर अधिक है, इसलिए आपके मासिक वेतन में वास्तव में वृद्धि हो सकती है। उच्च फ्लेक्सीपे छूट घटक भी हर महीने बेहतर इन-हैंड राशि में योगदान कर सकते हैं।
इस प्रकार, मासिक नकदी प्रवाह के संदर्भ में, आपके पास वार्षिक बोनस की प्रतीक्षा करने के बजाय अधिक पैसा होने की संभावना है।
नए वेतन ढांचे की कर दक्षता
आपने नई कर व्यवस्था का विकल्प चुना है। यह व्यवस्था आपको 80C, 80D, आदि जैसी धाराओं के तहत कटौती का दावा करने की अनुमति नहीं देती है। हालाँकि, इसमें कर की दरें कम हैं, जिससे आपको उच्च मूल वेतन और कम कटौती का लाभ मिल सकता है।
आइए अब देखें कि यह वेतन संरचना नई कर व्यवस्था के साथ कैसे संरेखित होती है।
नए वेतन के तहत कर छूट के अवसर
नियोक्ता एनपीएस योगदान: आप अभी भी नियोक्ता के एनपीएस योगदान से लाभ उठा सकते हैं। यह आपको धारा 80CCD(1B) के तहत 50,000 रुपये तक के कर बचा सकता है।
पेशेवर विकास और भोजन: आप नई वेतन संरचना में इनका दावा कर सकते हैं, जिससे आपकी कर योग्य आय कम हो जाती है।
ईंधन और ड्राइवर भत्ता: चूंकि इनका दावा आपकी पुरानी संरचना में पहले ही किया जा चुका है, इसलिए यहाँ कोई महत्वपूर्ण बदलाव नहीं है। वे अभी भी आपकी कर योग्य आय को कम करने में मदद करते हैं।
ग्रेच्युटी और पीएफ: ये आपकी वेतन बचत का हिस्सा हैं, जो आपके रिटायरमेंट फंड में योगदान देंगे, लेकिन आपकी कर बचत को तुरंत प्रभावित नहीं करेंगे।
कौन सी वेतन संरचना अधिक कर कुशल है?
पुरानी वेतन संरचना में कार भत्ता और उच्च बोनस था। हालाँकि, नई संरचना आपको फ्लेक्सीपे के साथ अधिक लचीलापन और एलटीए दावों को महत्वपूर्ण बढ़ावा देती है। चूँकि आप HRA का दावा नहीं कर रहे हैं, इसलिए यहाँ कटौती आपको प्रभावित नहीं करती है।
यदि आप फ्लेक्सीपे भत्तों का कुशलतापूर्वक उपयोग करते हैं, तो आपकी नई वेतन संरचना पुरानी की तुलना में अधिक कर-कुशल होगी।
नई वेतन और नई कर व्यवस्था के तहत निवेश रणनीतियाँ
अब जब आपने नई कर व्यवस्था का विकल्प चुना है, जो आपकी पारंपरिक छूटों को सीमित करती है, तो ऐसे स्मार्ट निवेश विकल्प चुनना महत्वपूर्ण है जो आपके दीर्घकालिक लक्ष्यों के साथ संरेखित हों।
नियोक्ता एनपीएस योगदान: चूंकि आपने इसे चुना है, इसलिए आप रिटायरमेंट प्लानिंग के लिए पहले से ही सही रास्ते पर हैं। इस लाभ को अधिकतम करना जारी रखें क्योंकि यह कर राहत प्रदान करता है।
डेब्ट म्यूचुअल फंड पर ध्यान दें: चूंकि आपने नई कर व्यवस्था चुनी है, इसलिए आप डेब्ट म्यूचुअल फंड पर विचार करना चाह सकते हैं। ये स्थिरता प्रदान करते हैं और आपके आयकर स्लैब के आधार पर कर लगाया जा सकता है।
पीएफ योगदान को अधिकतम करें: मूल वेतन में वृद्धि के कारण आपका बढ़ा हुआ पीएफ योगदान, रिटायरमेंट के लिए बचत करने का एक स्वचालित तरीका है। पीएफ लंबी अवधि में कर-मुक्त रिटर्न के लिए एक बढ़िया साधन है।
लंबी अवधि के विकास के लिए इक्विटी म्यूचुअल फंड: जबकि आपको नई व्यवस्था के तहत धारा 80 सी के लाभ नहीं मिलते हैं, इक्विटी म्यूचुअल फंड में निवेश करने से आपको अभी भी धन बढ़ाने में मदद मिल सकती है। चूंकि 1.25 लाख रुपये से अधिक दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर 12.5% कर लगता है, इसलिए यह अभी भी धन सृजन के लिए एक कर-कुशल विकल्प है।
एसआईपी निवेश: इक्विटी म्यूचुअल फंड में व्यवस्थित निवेश योजना (एसआईपी) कर-कुशल होने के साथ-साथ वृद्धि भी प्रदान कर सकती है। हालाँकि, नई व्यवस्था के तहत, पूंजीगत लाभ कराधान को ध्यान में रखना याद रखें।
इंडेक्स फंड के नुकसान और सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड के लाभ
अपनी निवेश रणनीति में, इंडेक्स फंड के नुकसानों पर ध्यान देना महत्वपूर्ण है।
सीमित वृद्धि: इंडेक्स फंड बाजार को ट्रैक करते हैं और उससे बेहतर प्रदर्शन नहीं कर सकते। यदि बाजार खराब प्रदर्शन करता है, तो आपका निवेश भी खराब होगा।
कोई लचीलापन नहीं: इंडेक्स फंड में वह लचीलापन नहीं होता जो सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड में होता है। सक्रिय फंड विभिन्न क्षेत्रों में जा सकते हैं और बाजार में होने वाले बदलावों का लाभ उठा सकते हैं।
क्षेत्रीय आवंटन: सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड उन क्षेत्रों को अधिक आवंटित कर सकते हैं जो अच्छा प्रदर्शन कर रहे हैं। इंडेक्स फंड इंडेक्स संरचना से बंधे होते हैं।
प्रमाणित वित्तीय योजनाकार के माध्यम से सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड बेहतर विविधीकरण और उच्च रिटर्न की संभावना प्रदान करते हैं। सीएफपी की विशेषज्ञता आपको आवश्यकतानुसार अपने पोर्टफोलियो को समायोजित करने में मदद कर सकती है।
डायरेक्ट फंड के नुकसान और रेगुलर फंड के फायदे
चलिए डायरेक्ट म्यूचुअल फंड बनाम रेगुलर म्यूचुअल फंड पर भी विचार करते हैं।
सीमित सलाहकार सहायता: डायरेक्ट फंड पेशेवर मार्गदर्शन प्रदान नहीं करते हैं। आप अकेले होते हैं, जिसके परिणामस्वरूप बेहतर अवसर छूट सकते हैं।
अधिक जोखिम: विशेषज्ञ की सलाह के बिना, आप ऐसी योजनाओं में निवेश कर सकते हैं जो आपके लक्ष्यों या जोखिम उठाने की क्षमता के अनुरूप नहीं हैं। रेगुलर फंड एक सलाहकार के समर्थन के साथ आते हैं जो आपका मार्गदर्शन कर सकते हैं।
रेगुलर फंड के लाभ: CFP क्रेडेंशियल वाले म्यूचुअल फंड डिस्ट्रीब्यूटर (MFD) के माध्यम से निवेश करना सुनिश्चित करता है कि आपको व्यक्तिगत सलाह मिले। यह आपके पोर्टफोलियो को अनुकूलित करने में मदद कर सकता है, यह सुनिश्चित करते हुए कि यह आपके दीर्घकालिक लक्ष्यों को पूरा करता है।
अंतिम अंतर्दृष्टि
संक्षेप में:
फ्लेक्सीपे, बढ़ी हुई बेसिक सैलरी और NPS योगदान के साथ आपकी नई सैलरी संरचना अधिक कर-कुशल है। संभवतः आपका मासिक टेक-होम वेतन बेहतर होगा।
अपने टैक्स के बोझ को कम करने के लिए अपने फ्लेक्सीपे (ईंधन, ड्राइवर, LTA, आदि) में कर छूट का प्रभावी ढंग से उपयोग करें।
संतुलित निवेश रणनीति के लिए इक्विटी और डेट म्यूचुअल फंड पर ध्यान केंद्रित करना जारी रखें। नई कर व्यवस्था के तहत SIP अभी भी एक बेहतरीन साधन है।
अपने निवेश को बेहतर बनाने और सक्रिय रूप से प्रबंधित म्यूचुअल फंड का लाभ उठाने के लिए किसी प्रमाणित वित्तीय योजनाकार के साथ काम करने पर विचार करें। यह इंडेक्स या डायरेक्ट फंड की तुलना में आपकी संपत्ति को अधिक प्रभावी ढंग से बढ़ाने में मदद कर सकता है।
सादर,
के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,
मुख्य वित्तीय योजनाकार,
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