नमस्ते सर, मेरे पिता की इस वर्ष मृत्यु हो गई, उनकी नामांकित व्यक्ति मेरी मां चित्रा सामंत हैं, अब हमें एफडी, पीएफएफ और उनके अन्य निवेशों सहित सभी खातों को बंद कर देना चाहिए और राशि मेरी मां के खाते में स्थानांतरित कर देनी चाहिए। क्या हस्तांतरित राशि मेरी मां को करयोग्य होगी?

Ans: प्रिय अमित,

आप पूरी तरह से रुपये की पूरी राशि ट्रांसफर कर सकते हैं। आपके पिता के पीपीएफ खाते से 20 लाख और रु. उसकी एफडी से 7.90 लाख रुपये आरटीजीएस के माध्यम से आपकी मां के खाते में भेज दिए जाएंगे। चूँकि आपके पिता एक नियमित आयकर दाता थे और उन्होंने वित्त वर्ष 2021-22 तक अपने सभी आईटी रिटर्न दाखिल किए थे, इसलिए हस्तांतरित किए जा रहे धन की वैधता से संबंधित कोई समस्या नहीं होनी चाहिए।

हालाँकि, भविष्य में आयकर विभाग के साथ परेशानी मुक्त अनुभव सुनिश्चित करने के लिए, मैं निम्नलिखित कदम उठाने की सलाह देता हूँ:

धन के स्रोत का रिकॉर्ड रखें, यानी, पीपीएफ खाता और एफडी खाता विवरण, साथ ही आपके पिता के मृत्यु प्रमाण पत्र, नामांकित घोषणा और बैंक विवरण जैसे किसी भी सहायक दस्तावेज़ का रिकॉर्ड रखें।
जब आपकी मां संबंधित वित्तीय वर्ष के लिए अपना आयकर रिटर्न दाखिल करती हैं, तो सुनिश्चित करें कि इन राशियों को आपसे, उनके बेटे से प्राप्त उपहारों के रूप में प्रकट किया जाए, क्योंकि रिश्तेदारों से प्राप्त उपहार कर से मुक्त हैं। यदि लागू हो तो आप उसके रिटर्न के नोट्स अनुभाग में धन के स्रोत और हस्तांतरण के कारण (यानी, विरासत) का विवरण प्रदान कर सकते हैं।
यदि आपकी मां इन राशियों से कोई ब्याज या आय अर्जित करती हैं, तो उन्हें इसे अपनी कर योग्य आय में शामिल करना चाहिए और लागू करों का भुगतान करना चाहिए।
यह सुनिश्चित करने के लिए किसी कर पेशेवर से परामर्श करना सहायक होगा कि आपके और आपकी माँ दोनों के कर रिटर्न में सभी आवश्यक दस्तावेज और खुलासे ठीक से किए गए हैं।
इन चरणों का पालन करके, आप अपने खाते से अपनी मां के खाते में धनराशि के हस्तांतरण के संबंध में आयकर विभाग के किसी भी प्रश्न या मुद्दे से बचने में सक्षम होंगे।

आशा है यह मदद करेगा।

अपना ध्यान रखना।

Ans: वसीयत के तहत/कानूनी रूप से प्राप्त राशि आय नहीं है, जिस पर आयकर के तहत कर लगता है। हालाँकि, उक्त FD पर ब्याज कर योग्य होगा।

Ans: आयकर प्रावधानों के अनुसार, यदि पिता उपहार के रूप में बेटे को धन हस्तांतरित करता है; इसे आय के रूप में नहीं माना जाएगा और इसके लिए उपहार विलेख निष्पादित करना उचित है। इसके अलावा, पिता के नाम पर एफडी बनाने के लिए भुगतान पिता के बैंक खाते से करना होगा।

कानूनी बाल के रूप में प्राप्त राशि के संदर्भ में, बेटे को मृत्यु की तारीख के बाद अर्जित ब्याज आय पर कर का भुगतान करना पड़ता है।

Ans: नमस्ते, टैक्स आपको ही देना होगा। अगर नहीं तो आप अपने दिवंगत पिता के लिए ITR दाखिल कर सकते हैं और उनके खाते में आय दिखा सकते हैं और लागू होने वाले टैक्स का भुगतान कर सकते हैं।