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Answered on Oct 05, 2024

Asked by Anonymous - Sep 28, 2024English

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महोदय, इसमें श्री ए द्वारा श्री बी को वर्ष 2020 से 2024 तक की अवधि के लिए भूमि पट्टे पर देने तथा श्री बी द्वारा वर्ष 2021 के लिए भूमि निर्माण पट्टे पर देने का आकलन किया गया है। लेकिन श्री ए द्वारा श्री सी को वर्ष 2024 के लिए भूमि पट्टे पर दी गई इमारत बेची गई है। प्रश्न: उपरोक्त लेनदेन पूंजीगत लाभ कर आईटी अधिनियम के तहत लागू व्यक्ति पर लागू होता है।

Ans: 01. बिक्री राशि और उसकी लागत के आधार पर "A" के लिए LTCG की गणना की जाएगी। यदि वह भवन निर्माण के लिए "B" को कोई राशि देता है, तो उसे "A" की लागत में जोड़ दिया जाएगा। 02. "B" के मामले में कर देयता, "A" या उप-पट्टा धारक से प्राप्त कुल राशि में से उसकी लागत घटाकर, जो भी हो, होगी। आशा है कि यह स्पष्ट हो गया होगा। हालाँकि, किसी भी अतिरिक्त विवरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Oct 05, 2024

Asked by Anonymous - Sep 28, 2024English

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महोदय, एक व्यक्ति (भूमि स्वामी) ने किसी अन्य व्यक्ति (किराएदार) को वर्ष 2010 से 2030 तक की अवधि के लिए भूमि पट्टे पर दी है। लेकिन किरायेदार ने वर्ष 2015 में भूमि पट्टे पर दी है तथा भूमि स्वामी ने वर्ष 2024 में भूमि निर्माण सहित अन्य व्यक्ति को भूमि पट्टे पर बेच दी है। किरायेदार को पट्टे पर दी गई अवधि 6 वर्ष के लिए देय है प्रश्न: उपर्युक्त विक्रय लेनदेन पूंजीगत लाभ कर भूमि स्वामी या किरायेदार के लिए आईटी अधिनियम में लागू है।

Ans: 01. भूमि मालिक के लिए LTCG की गणना बिक्री राशि और उसकी लागत के आधार पर की जाएगी। यदि वह किराएदार (लीज धारक) को कोई राशि देता है, जिसकी लीज अवधि अभी 6 वर्ष शेष है, तो उसे भी भूमि मालिक की लागत में शामिल किया जाएगा।

02. किराएदार (लीज धारक) के मामले में कर देयता, भूमि मालिक या उप-लीज धारक से प्राप्त कुल राशि में से उसकी लागत घटाकर होगी, जो भी हो।

03. इस स्थिति में कई कानूनी मुद्दे हैं, जैसे कि क्या किराएदार को भूमि मालिक से लिखित स्वीकृति के बिना संपत्ति को उप-लीज पर देने और निर्माण के उद्देश्य से देने का अधिकार था।

यदि किराएदार के पास संपत्ति को उप-लीज पर देने का अधिकार नहीं है, तो किराएदार की कानूनी स्थिति भी संदिग्ध है। यदि किराएदार अपनी शर्तों को पूरा नहीं करता है, तो लीज समझौता समाप्त हो सकता है। इन पहलुओं के लिए कानूनी राय की आवश्यकता है। हालाँकि, कर योग्यता केवल उपरोक्त 2 बिंदुओं के आधार पर ही रहेगी।

किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Oct 05, 2024

Asked by Anonymous - Oct 03, 2024English

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मुझे मुफ़्त शेयर आवंटित किए गए थे जैसे कि नॉनड शेयर। अगर मैं बेचूं तो उस पर पूंजीगत लाभ कर क्या होगा? किस दर पर? धन्यवाद।

Ans: 01. बेचे गए शेयरों की कीमत शून्य मानी जाएगी, क्योंकि आपने इन शेयरों को खरीदने के लिए कोई राशि नहीं चुकाई है। कीमत को शून्य रखते हुए, पूंजीगत लाभ की गणना की जाएगी (दीर्घ अवधि मानी गई है)। इस मामले में कर की दर 12.50% होनी चाहिए। किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Oct 05, 2024

Asked by Anonymous - Oct 04, 2024English

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नमस्ते सर, मैं 42 साल का हूँ, ऑनलाइन धोखाधड़ी के कारण धोखा खा गया और लगभग 20 लाख रुपये खो दिए, वर्तमान में 110000 प्रति माह कमाता हूँ, कर्ज चुकाने के लिए पीएल लिया और मेरे पास 14 लाख का आवास ऋण भी है जो पहले से ही 3 साल बीत चुका है। मैं 2k का SIP कर रहा हूँ और अब यह लगभग 1.87 लाख है और मेरा PF लगभग 9 लाख है, बजाज पॉलिसी 3k और 2k मार्केट जैसी पॉलिसी कर रहा हूँ। इनके अलावा मेरे पास कोई और बचत नहीं है। मेरा लक्ष्य जल्द ही अपने कर्ज को चुकाना है। ऐसा करने के बारे में कोई सुझाव। मुझे बताएं कि क्या आपके पास कोई प्रश्न है।

Ans: 01. आप सबसे पहले अपने PL (पर्सनल लोन) को सेटल करने की कोशिश करें, क्योंकि हाउसिंग लोन की तुलना में इसकी ब्याज दर अधिक होती है। दूसरा कारण यह है कि आपको हाउसिंग लोन के पुनर्भुगतान के खिलाफ कुछ छूट मिलती है।
02. आप अपनी SIP को बंद कर सकते हैं और इसमें मौजूद फंड का इस्तेमाल लोन के भुगतान के लिए किया जा सकता है।
03. कृपया बजाज पॉलिसी और अन्य मार्केट जैसी पॉलिसी में अपने निवेश की समीक्षा करें, ताकि P/Loan के पुनर्भुगतान के लिए फंड की व्यवस्था की जा सके।
उम्मीद है कि इससे आपकी स्थिति आसान हो जाएगी। हालाँकि, किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Oct 05, 2024

Question by Vdn - Oct 04, 2024English

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यदि मैं 1989 में खरीदी गई अपनी साइट को इस वर्ष बेचता हूँ, तो मुझे कितना पूंजीगत लाभ कर देना होगा?

Ans: 01. साइट की बिक्री से होने वाला कोई भी लाभ दीर्घकालीन पूंजीगत लाभ माना जाएगा।

02. आप निम्न में से कोई भी विकल्प चुन सकते हैं (दीर्घकालीन पूंजीगत लाभ के मामले में):

(01). कर दर 12.50% बिना इंडेक्सेशन के या

(02). कर दर 20% इंडेक्सेशन के मामले में।

आप दोनों विकल्पों के तहत अपनी कर देयता की गणना कर सकते हैं और उस कर व्यवस्था का विकल्प चुन सकते हैं, जहाँ कर देयता न्यूनतम है।

किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Oct 04, 2024

Asked by Anonymous - Oct 01, 2024English

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यदि बहन अपनी अर्जित संपत्ति को रिलीज डीड (रक्त संबंध में हस्तांतरण) के साथ अपने भाई को हस्तांतरित करती है और भाई इसे अपने बेटे को रिलीज डीड (रक्त संबंध में हस्तांतरण) के साथ हस्तांतरित करता है। फिर कुछ वर्षों (8-9 वर्ष) के बाद बहन अपनी संपत्ति वापस लेने का दावा करना चाहती है और किसी तरह उसका भाई सहमत हो जाता है, तो क्या बेटा उस संपत्ति पर अपना अधिकार खो देगा?

Ans: एक बार रिलीज डीड के माध्यम से उपहार में दी गई संपत्ति को अधिकार के रूप में वापस नहीं लिया जा सकता है। वर्तमान में, भाई का बेटा उपहार में दी गई संपत्ति का मालिक है। केवल वही निर्णायक कारक है। यदि वह सहमत है, तो वह उसी संपत्ति को अपने पिता या पिता की बहन को वापस उपहार में दे सकता है। किसी भी अतिरिक्त स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Oct 04, 2024

Asked by Anonymous - Oct 04, 2024English

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मेरी बेटी दुबई में एक एनआरआई है, उसने एक आवासीय अपार्टमेंट खरीदा था। अब वह इसे मुझे यानी अपने पिता को हस्तांतरित करना चाहती है। जानना चाहती है कि हस्तांतरण का सबसे अच्छा तरीका क्या है। उपहार विलेख या कोई अन्य विकल्प। क्या स्टांप शुल्क लागू होगा। संपत्ति लगभग दो सीआर है और गुड़गांव में है।

Ans: आपकी बेटी आपको संपत्ति उपहार में दे सकती है। उपहार विलेख निष्पादित किया जाना चाहिए, ताकि संपत्ति आपके पक्ष में स्थानांतरित हो। स्टाम्प ड्यूटी की प्रयोज्यता एक राज्य का मामला है और यह राज्य दर राज्य अलग-अलग है, आप इस उद्देश्य के लिए हरियाणा सरकार के नियमों का संदर्भ ले सकते हैं। किसी भी आगे के स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Oct 04, 2024

Question by Inderpal - Oct 04, 2024English

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मेरी पत्नी वरिष्ठ नागरिक हैं और उनके पास 46 लाख रुपये की बैंक एफडी है। उन्हें सालाना करीब चार लाख रुपये मिलते हैं और आय का कोई अन्य स्रोत नहीं है। उन्होंने स्रोत पर गैर कर कटौती के लिए 15 ग्राम से आवेदन किया है, फिर भी कर कटौती हो रही है। इसका क्या उपाय है? कुल वार्षिक आय करीब चार लाख रुपये है। कृपया मार्गदर्शन करें।

Ans: चूँकि आपकी पत्नी की आय आयकर की मूल छूट सीमा से अधिक है, इसलिए बैंक को टीडीएस काटना होगा और उसे विभाग में जमा करना होगा। भविष्य में, आप इस उद्देश्य के लिए फॉर्म 15-जी जमा नहीं कर सकते। किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Oct 04, 2024

Asked by Anonymous - Oct 03, 2024English

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सर, क्या मैं ऑफिस से आदित्यबिरला सन लाइफ पीएसयू डायरेक्ट ग्रोथ म्यूचुअलफंड ले सकता हूं?

Ans: हां। आप आदित्य बिड़ला सन लाइफ कंपनी (कार्यालय) से सीधे यूनिट खरीद सकते हैं। इसमें कोई समस्या नहीं होनी चाहिए। किसी भी अतिरिक्त स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Oct 03, 2024

Asked by Anonymous - Oct 01, 2024English

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सर मैं वर्ष 1983-1987 में 4 वर्षों तक एक निजी फर्म में कार्यरत था, पीएफ काटा जा रहा था, लेकिन मैंने अभी तक इसका दावा नहीं किया है। मैं पीएफ बकाया का दावा कैसे करूँ? कृपया मार्गदर्शन करें धन्यवाद।

Ans: इस मामले में आगे बढ़ने के लिए आपको पीएफ कमिश्नर के कार्यालय या अपने पुराने नियोक्ता से संपर्क करना चाहिए। आप अपने पहचान प्रमाण और बैंक खाते के विवरण आदि के साथ उचित दस्तावेज दाखिल करके ऑनलाइन भी अपने फंड का दावा कर सकते हैं। किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Oct 03, 2024

Question by Abhishek - Oct 03, 2024English

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मैं 42 वर्षीय अविवाहित व्यक्ति हूँ और नवी मुंबई में अपने माता-पिता के साथ रहता हूँ। घर 20 साल पहले खरीदा गया था और मेरे माता-पिता दोनों के नाम पर संयुक्त रूप से है। मेरे माता-पिता की वृद्धावस्था के कारण वे घर को मेरे नाम पर स्थानांतरित करना चाहते हैं। कृपया सलाह दें कि सबसे अच्छा सुझाव क्या है कि क्या उन्हें संपत्ति मुझे उपहार में देनी चाहिए या उन्हें संयुक्त वसीयत पंजीकृत करनी चाहिए। मेरे भाई की कुछ साल पहले मृत्यु हो गई और मैं अकेला बेटा बचा हूँ। मेरे पास अपने पैसे से खरीदी गई संपत्ति भी है, इसलिए क्या दो संपत्ति रखने से संपत्ति कर लगेगा। कृपया सलाह दें।

Ans: 01. आपके माता-पिता संपत्ति आपके पक्ष में हस्तांतरित कर सकते हैं, जिसे माता-पिता द्वारा अपने बेटे को उपहार के रूप में माना जाएगा।
02. दूसरा तरीका यह है कि वे आपके पक्ष में एक पंजीकृत वसीयत निष्पादित करें और आप उनके बाद संपत्ति को अपने पक्ष में हस्तांतरित करवा सकते हैं।
03. वर्तमान में आपके पास एक या अधिक संपत्तियां हो सकती हैं, लेकिन इसका उपरोक्त लेनदेन पर किसी भी तरह से प्रभाव नहीं पड़ेगा।
किसी भी अतिरिक्त स्पष्टीकरण का स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 30, 2024

Asked by Anonymous - Aug 28, 2024English

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मेरे पिता ने अपने नाम की एक प्रॉपर्टी कुछ पैसे में बेच दी। क्या उनका बेटा उस पैसे से अपना होम लोन चुका सकता है? क्या मेरे पिता को टैक्स देना होगा?

Ans: 01. आपके पिताजी को संपत्ति की बिक्री पर पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करना होगा।
02. आपके पिताजी आपको एक निश्चित राशि उपहार में दे सकते हैं और फिर आप अपने आवास ऋण के पुनर्भुगतान सहित किसी भी उद्देश्य के लिए उसी पैसे का उपयोग करने के लिए स्वतंत्र होंगे।
किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 30, 2024

Asked by Anonymous - Sep 24, 2024English

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मुझे हर महीने 50 हजार की पेंशन मिलती है। इसके अलावा, मेरे पास 12 लाख का म्यूचुअल फंड है, जिसमें से मैंने कोई निकासी नहीं की है। मैं जानना चाहता हूँ कि क्या मुझे यह जानकारी कर अधिकारियों को देनी होगी और क्या यह कर योग्य है। आपकी सहायता के लिए धन्यवाद।

Ans: MF से होने वाली कोई भी आय कर योग्य है। यह आय लाभांश भुगतान या उसी फंड में पुनर्निवेशित लाभांश के रूप में हो सकती है। यह आय कर योग्य है, भले ही आप इसे न बेचें या इसका मोचन न करवाएँ। जब आप MF को पूर्ण रूप से या आंशिक रूप से बेचते हैं तो आप पूंजीगत लाभ कर के लिए उत्तरदायी होंगे। आपको अपने ITR में सभी तथ्यों का खुलासा करना होगा, जहाँ भी आवश्यक हो। किसी भी अतिरिक्त स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 30, 2024

Asked by Anonymous - Sep 30, 2024English

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नमस्ते सर मेरा प्रश्न यह है कि क्या 58 वर्ष की आयु प्राप्त करने के बाद पीएफ खाते में योगदान करना संभव है ताकि पेंशन के लिए पात्र होने के लिए 10 साल की सेवा पूरी हो सके

Ans: 01. यदि आप नौकरी में बने रहते हैं, तो पीएफ खाते से कटौती जारी रहेगी, लेकिन यदि आप नौकरी छोड़ देते हैं या सेवानिवृत्त हो जाते हैं, तो पीएफ खाते में आपका योगदान बंद हो जाएगा। मुख्य बिंदु 10 साल की सेवा है और पेंशन लाभ के लिए पीएफ खाते में 10 साल तक आपका योगदान नहीं है। आप या तो वर्तमान नौकरी में बने रह सकते हैं या किसी अन्य नौकरी में शामिल हो सकते हैं और योजना के तहत पेंशन लाभ के लिए पात्र होने के लिए 10 साल पूरे कर सकते हैं। किसी भी अतिरिक्त स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 30, 2024

Asked by Anonymous - Sep 30, 2024English

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सर, करदाता ने फ्लैट में 30 लाख रुपये निवेश करने के बाद 30 लाख रुपये मूल्य का निजी सोना बेचा। प्रश्न: करदाता द्वारा फ्लैट में किया गया निवेश पूंजीगत लाभ कर मुक्त है या नहीं

Ans: 01. यदि आपने सोने की बिक्री से 2 साल के भीतर फ्लैट खरीदने में पूरा LTCG निवेश किया है, तो आप आयकर अधिनियम की धारा 54F के तहत छूट के हकदार हैं। किसी भी अतिरिक्त स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 28, 2024

Asked by Anonymous - Aug 28, 2024English

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मैंने फरवरी 2024 में एक निर्माणाधीन आवासीय अपार्टमेंट खरीदा और अगस्त 2024 में अपना दूसरा आवासीय अपार्टमेंट बेचा। इस प्रकार दोनों लेन-देन अलग-अलग वित्तीय वर्षों में हुए हैं और संपत्ति की खरीद न केवल किसी अन्य संपत्ति की बिक्री से पहले हुई है, बल्कि पिछले वित्तीय वर्ष में भी हुई है। क्या बेची गई संपत्ति से होने वाला पूंजीगत लाभ कर-मुक्त होगा, इस तथ्य पर विचार करते हुए कि खरीदी गई संपत्ति दूसरी संपत्ति के बिक्री मूल्य से काफी अधिक मूल्य की थी?

Ans: हां। आप फरवरी-2024 में खरीदे गए अपार्टमेंट के लिए अगस्त-2024 में अपने दूसरे अपार्टमेंट की बिक्री के बदले छूट का दावा करने के हकदार हैं। यह एक वर्ष की समय सीमा के भीतर है, जिसके दौरान आपको धारा 54 के तहत छूट के लिए पात्र होने के लिए एक नई आवासीय संपत्ति खरीदनी होगी। किसी भी अतिरिक्त स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 28, 2024

Asked by Anonymous - Aug 30, 2024English

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अगर मैं अपनी पब्लिक लिमिटेड कंपनी के शेयर बेचता हूँ, जिसे मैंने 1995 में 10 रुपये में खरीदा था और 2024 में 300 रुपये में बेचा तो मुझे कितने प्रतिशत पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करना होगा? दूसरी बात अगर मैं उसी राशि से प्राइवेट लिमिटेड कंपनी के शेयर खरीदता हूँ क्या आपको तब भी कर देना होगा क्योंकि मैं आवासीय संपत्ति नहीं खरीदना चाहता हूँ

Ans: 01. यदि बिक्री जुलाई-2024 के बाद की जाती है, तो प्रतिभूतियों की बिक्री पर LTCG 12.50% की दर से कर योग्य होगा। हालाँकि, आप LTCG से 1.25 लाख रुपये की मूल छूट के हकदार होंगे।

02. यदि आप समान पूंजी लाभ के साथ निजी सीमित कंपनी के शेयर खरीदते हैं, तो प्रतिभूतियों की बिक्री पर LTCG से छूट नहीं मिलेगी।

किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 28, 2024

Question by Prash - Sep 15, 2024English

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1 वर्ष के भीतर संपत्ति की बिक्री के लिए उपलब्ध एसटीसीजी कर बचत साधन क्या हैं?

Ans: 01. एलटीसीजी के विपरीत, एसटीसीजी के मामले में कोई विशिष्ट कर बचत साधन नहीं है।

02. एसटीसीजी को आईटीआर में किसी भी अन्य आय की तरह माना जाएगा और उसी के अनुसार कर लगाया जाएगा।

03. अपनी कर योग्य आय को ध्यान में रखते हुए, आप कर बचत निवेश/व्यय की योजना बना सकते हैं। इससे आपको अपनी कर देयता कम करने में मदद मिल सकती है।

किसी भी अतिरिक्त स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 28, 2024

Asked by Anonymous - Sep 10, 2024English

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1 वर्ष के भीतर संपत्ति की बिक्री के लिए उपलब्ध एसटीसीजी कर बचत साधन क्या हैं?

Ans: 01. एलटीसीजी के विपरीत, एसटीसीजी के मामले में कोई विशिष्ट कर बचत साधन नहीं है।

02. एसटीसीजी को आईटीआर में किसी भी अन्य आय की तरह माना जाएगा और उसी के अनुसार कर लगाया जाएगा।

03. अपनी कर योग्य आय को ध्यान में रखते हुए, आप कर बचत निवेश/व्यय की योजना बना सकते हैं। इससे आपको अपनी कर देयता कम करने में मदद मिल सकती है।

किसी भी अतिरिक्त स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 28, 2024

Question by N - Sep 25, 2024English

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मैं इस साल वरिष्ठ नागरिक बन गया हूँ। मेरी वार्षिक आय इस प्रकार है। मुझे म्यूचुअल फंड से 3 लाख LTCG और अन्य स्रोतों से 2 लाख मिले हैं। मैं जानना चाहता हूँ कि 1.25 लाख LTCG कर से मुक्त है। क्या मुझे शेष 1.75 लाख पर कर देना होगा।

Ans: 01 आपने सही अनुमान लगाया है कि आपको शेष 1.75 लाख रुपये पर LTCG कर देना होगा।
02. जब आपकी कर योग्य आय मूल छूट सीमा से कम होगी, तो आपकी कर देयता कम हो जाएगी। यदि आप पुरानी कर व्यवस्था चुनते हैं, तो कर बचत, यदि कोई हो, आपकी कर देयता को और कम कर सकती है।
किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 28, 2024

Question by Uday - Sep 25, 2024English

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नमस्ते, मैं 68 वर्षीय सेवानिवृत्त सरकारी कर्मचारी हूँ। 2002 में मैंने 3.5 लाख में एक फ्लैट खरीदा था। हाल ही में मई 2024 में मैंने उस फ्लैट को 21.50 पर बेच दिया है। मैंने सारा पैसा अपने बेटे को दे दिया है जिसने नया फ्लैट खरीदा है। क्या मैं पूंजीगत लाभ कर का भुगतान कर सकता हूँ। यदि हाँ, तो कितना?

Ans: 01. चूंकि आपने मई-2024 में फ्लैट बेचा है, इसलिए लागू LTCG कर @20% होगा, इंडेक्सेशन के साथ।
02. आप अपने ITR में LTCG घोषित करने और उसके अनुसार कर का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी हैं।
03. आपके द्वारा देय सटीक कर राशि की गणना सभी स्रोतों से आपकी आय और कर बचत आदि के बारे में विस्तृत जानकारी के अभाव में नहीं की जा सकती है।
04. आप अपने बेटे को यह बिक्री राशि उपहार में दे सकते हैं, जो इसे अपनी पसंद के अनुसार उपयोग कर सकता है।
05. यदि आप अपना LTCG बचाना चाहते हैं, तो आपको नया फ्लैट खरीदना चाहिए, जो आपके बेटे के नाम पर हो सकता है। इस तरह आप धारा 54 के तहत छूट के हकदार होते। कुछ न्यायाधिकरणों के फैसले हैं, जिन्होंने पुष्टि की है कि पति/पत्नी, बेटे या बेटी (रक्त संबंधियों) के नाम पर खरीदी गई संपत्ति धारा 54 के तहत छूट के लिए पात्र है।
किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 28, 2024

Question by Chandrakant - Sep 25, 2024

hi... i have a flat in thane and its been on rent fro 6-7 years ...we are executing the contact every 11 months ..is it ok to keep the tenant fro so long or i need to change the tenant... or he may claim the property if there any law like that

Ans: 01. It is fine that you keep on executing new contract after every 11 months. This system seems to be safe. However, you may give a gap of one or two months, while renewing the contract. This is just to ensure that lease period is not continuous for a long period. You need not change the tenant as he has no right to claim your property, merely because, he has been your tenant for few years.
Most welcome for any further clarification. Thanks.

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Answered on Sep 28, 2024

Asked by Anonymous - Sep 25, 2024English

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मेरे पास 13 साल पुराना फ्लैट है जिसे मैं बेचकर प्लॉट पर लिया गया लोन चुकाना चाहता हूं। क्या प्लॉट लोन बंद करने पर मुझे कैपिटल गेन टैक्स का लाभ मिलेगा

Ans: 01. मैं आपसे अनुरोध करता हूँ कि आप विवरण स्पष्ट रूप से बताएँ। प्लॉट कब खरीदा गया था, जिसके लिए आपने लोन लिया था और अब आप उसे चुकाना चाहते हैं?

02. यदि आप फ्लैट की बिक्री के 1 वर्ष पहले या 2 वर्ष बाद घर खरीदते हैं, तो आप छूट के हकदार हैं। घर के निर्माण के मामले में समय सीमा फ्लैट की बिक्री के 3 वर्ष बाद है। यह 3 वर्ष की सीमा घर के निर्माण को पूरा करने के लिए है। आपने निर्माण कब शुरू किया, यह मायने नहीं रखता।

03. आप धारा 54 के तहत छूट का दावा कर सकते हैं, बशर्ते कि आप फ्लैट की बिक्री की तारीख से 3 वर्ष के भीतर प्लॉट पर निर्माण पूरा कर लें।

किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

Asked on - Sep 28, 2024 | Answered on Sep 30, 2024

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आपकी प्रतिक्रिया के लिए धन्यवाद कृपया विवरण देखें 2011 में खरीदा गया फ्लैट जिसे मैं बेचना चाहता हूँ मार्च 2024 में खरीदा गया प्लॉट। मेरी योजना फ्लैट बेचकर प्लॉट लोन चुकाने की है। निर्माण के बारे में अभी तक नहीं सोचा है

Ans: 01. आप प्लॉट खरीदने या उसकी खरीद पर लोन चुकाने के लिए धारा 54 के तहत किसी भी छूट के हकदार नहीं होंगे। जब तक आप उसी का निर्माण नहीं करते (आंशिक हो सकता है) कोई छूट उपलब्ध नहीं होगी। किसी भी अतिरिक्त स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 24, 2024

Question by Shibdas - Sep 12, 2024English

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मेरी उम्र 43 साल है, मैंने 6 दिसंबर 2023 को अपनी नौकरी छोड़ दी है और अब 12/08/2024 को मैंने पीएफ फाइनल सेटलमेंट के लिए फॉर्म 19 और ईपीएस अंशदान की निकासी के लिए फॉर्म 10सी के लिए आवेदन किया है। 02/09/2024 को मेरा फॉर्म 19 सेटल हो गया था, लेकिन फॉर्म 10सी अभी भी प्रक्रियाधीन है। अब 32 दिन हो गए हैं, लेकिन EPFO ​​या शिकायत से कोई अपडेट नहीं मिला है।

Ans: आप उन्हें सिर्फ़ रिमाइंडर दे सकते हैं या फिर बेहतर होगा कि आप व्यक्तिगत रूप से फ़ॉलो-अप के लिए संबंधित कार्यालय जाएँ। किसी भी अतिरिक्त स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 24, 2024

Question by saurabh - Sep 16, 2024English

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प्रिय महोदय/महोदया, मेरे पिता 80 वर्षीय सेवानिवृत्त पेंशनभोगी हैं, जो केंद्र सरकार के विभाग से हैं। उनके पास एक पैतृक संपत्ति है, जिसकी कीमत लगभग 29 लाख रुपये है। अब वे इस राशि को अपने दो बेटों के बीच बराबर-बराबर हस्तांतरित करना चाहते हैं। कृपया सलाह दें कि इस पूरी लेन-देन प्रक्रिया को कैसे संभाला जाए, ताकि दोनों तरफ से किसी भी तरह के कर प्रभाव से बचा जा सके। उनके एक बेटे पर होम लोन चल रहा है और वह वर्तमान में 30% के टैक्स स्लैब के अंतर्गत है, जबकि दूसरा 20% के टैक्स ब्रैकेट के अंतर्गत है, लेकिन उसके नाम पर होम लोन नहीं है, बल्कि केवल पर्सनल लोन और कार लोन है। कृपया मार्गदर्शन करें। आशा है कि मैं कुछ हद तक स्थिति को स्पष्ट कर पाऊंगा।

Ans: 01. जानकारी के अभाव में, मुझे लगता है कि बेची जा रही संपत्ति एक दीर्घकालिक पूंजीगत संपत्ति है।

02. कृपया पैतृक संपत्ति की लागत की गणना करें, ताकि आप 29.00 लाख रुपये की बिक्री राशि से इसे घटाकर उस पर पूंजीगत लाभ की गणना कर सकें।

03. LTCG पर इंडेक्सेशन के साथ 12.50% या इंडेक्सेशन के साथ 20.00% की दर से कर लगाया जाएगा। आप वह विकल्प चुन सकते हैं, जिसमें LTCG कम हो।

04. आपके पिता बिना किसी कर प्रभाव के दोनों बेटों को राशि उपहार में दे सकते हैं। उपहार चेक या ऑनलाइन ट्रांसफर के माध्यम से होना चाहिए, न कि नकद में। उपहार के लिए उचित दस्तावेज तैयार करना बेहतर होगा।

05. दोनों बेटे उपहार में दिए गए पैसे का उपयोग अपनी इच्छानुसार कर सकते हैं, जिसमें ऋण का पुनर्भुगतान, आवास या अन्य ऋण शामिल है।

किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 24, 2024

Asked by Anonymous - Sep 22, 2024English

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मैं जर्मनी में रहने वाला एक एनआरआई हूँ। मैं भारत में अपनी संपत्ति बेचना चाहता हूँ, जिसे मैंने 2004 में खरीदा था। मौजूदा आयकर नियमों के अनुसार, क्या मुझे इंडेक्सेशन का लाभ मिलेगा या एनआरआई होने के नाते मुझे संपत्ति की बिक्री पर एलटीसीजी टैक्स देना होगा। कृपया स्पष्ट करें। धन्यवाद।

Ans: एनआरआई को वित्त वर्ष 2024-25 से इंडेक्सेशन के बिना 12.50% की दर से एलटीसीजी का भुगतान करना होगा। वर्तमान आयकर प्रावधानों के तहत आप इंडेक्सेशन लाभ के लिए पात्र नहीं होंगे। किसी भी अतिरिक्त स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 21, 2024

Question by Jayesh - Sep 14, 2024English

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मैं, माँ, अपने बेटे के एचयूएफ बचत खाते में से 4,80,000 रुपये का कुछ उपहार दे सकती हूँ? क्या दोनों तरफ कोई कर देयता होगी?

Ans: इसके लिए सबसे अच्छा तरीका है कि आपकी माँ आपको कोई उपहार दें। आप इस उपहार की राशि को अपने बचत खाते से अपने HUF खाते में स्थानांतरित कर सकते हैं। किसी भी तरफ कोई कर देयता नहीं होगी। हालाँकि, उपहार के लिए एक उचित दस्तावेज़ बनाएँ, जिसे आवश्यकता पड़ने पर IT विभाग को दिखाया जा सकता है। किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 21, 2024

Asked by Anonymous - Sep 10, 2024English

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जब मैं अपने ससुर (पत्नी के पिता) को धन हस्तांतरित करता हूँ, तो आयकर अधिनियम के अनुसार, यह एक रिश्तेदार को हस्तांतरण के रूप में योग्य है और कर के अधीन नहीं है (जैसा कि पिछली कॉल में स्पष्ट किया गया है)। इस स्थिति में, क्या क्लबिंग प्रावधान लागू होंगे (जैसा कि वे जीवनसाथी को हस्तांतरण के साथ करते हैं), जहां उपहार की गई राशि से उत्पन्न आय (लाभ) को उपहार देने वाले व्यक्ति की आय के साथ जोड़ा जाता है?

Ans: नहीं। इस मामले में क्लबिंग प्रावधान लागू नहीं होंगे। किसी भी अतिरिक्त स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 21, 2024

Asked by Anonymous - Sep 02, 2024English

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20 साल से ज़्यादा समय से मैंने ITR दाखिल नहीं किया है क्योंकि कोई कर योग्य आय नहीं है, लेकिन वित्त वर्ष 22-23 के दौरान FD ब्याज और लाभांश आय से लगभग 2500 रुपये का TDS काटा गया। क्या मैं रिफंड क्लेम के लिए अब ITR दाखिल कर सकता हूँ। चूँकि मैं कुछ इक्विटी बेचने की योजना बना रहा हूँ, इसलिए LT/ST कैपिटल गेन होगा, लेकिन कोई अन्य आय नहीं होगी। मैं कुछ शेयर बेचने और कुछ पैसे जैसे कि 10 लाख अपने बेटे के खाते में ट्रांसफर करने की योजना बना रहा हूँ, ताकि वह इक्विटी में निवेश कर सके। क्या मैं अब से बिना किसी समस्या के नियमित रूप से ITR दाखिल करना शुरू कर सकता हूँ। धन्यवाद

Ans: 01. आपने वित्त वर्ष 2022-23 के लिए अपना ITR दाखिल करने और रिफंड का दावा करने का अवसर खो दिया है।
02. आप बिना किसी समस्या के, तत्काल प्रभाव से, नियमित आधार पर अपना ITR दाखिल करना फिर से शुरू कर सकते हैं।
किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 21, 2024

Question by Devendra - Sep 01, 2024English

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मैं एक गृहिणी हूँ और घर की बचत से शेयर बाजार में निवेश करती रहती हूँ। वर्तमान में मेरे पास लगभग 10 लाख रुपये का निवेश है। जब मैं शेयर बेचती हूँ, तो बिक्री से प्राप्त राशि तक कर योग्य होती है, मेरे पास कोई अन्य आय नहीं है।

Ans: 01. प्रतिभूतियों की बिक्री पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ, वित्तीय वर्ष 2024-25 से 1,25,000.00 रुपये तक छूट प्राप्त है।

02 इसके अलावा, आपकी कुल आय (LTCG सहित) भी छूट की मूल सीमा तक छूट प्राप्त होगी।

किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 21, 2024

Question by Mukesh - Sep 01, 2024English

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मैं 31 मार्च 2024 को निजी नौकरी से सेवानिवृत्त हो गया और अप्रैल 2024 में मुझे 2526000.00 रुपये सेवानिवृत्ति अवकाश वेतन मिला, तो मुझे कितना कर देना होगा।

Ans: आपके कर और कर बचत साधनों के बारे में अधूरी जानकारी के आधार पर आपकी कर देयता का पता लगाना संभव नहीं है। कर देयता अन्य सभी स्रोतों से आपकी कुल आय, कर बचत निवेश और आपकी आयु आदि पर निर्भर करेगी। किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 21, 2024

Question by R - Jun 28, 2024English

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मैं 69 वर्षीय केन्द्रीय सरकार से सेवानिवृत्त अधिकारी (वैज्ञानिक) हूँ, मुझे प्रति वर्ष लगभग 12 लाख रुपये पेंशन मिलती है। मेरे पास कर बचत के लिए ELSS कर बचत MF (130000/- रुपये) प्रति वर्ष और कुछ चिकित्सा व्यय के अलावा कोई निवेश नहीं है। मैं बैंक बचत खाते और FD (कुल लगभग 45000/- रुपये) में ब्याज से भी कुछ राशि अर्जित करता हूँ। क्या मुझे पुरानी व्यवस्था में या नई व्यवस्था में IT रिटर्न दाखिल करना चाहिए?

Ans: 01. दोनों प्रणालियों के तहत कर का पता लगाना हमेशा बेहतर होता है ताकि पता चल सके कि आपको सबसे ज़्यादा फ़ायदा कहाँ मिल रहा है। आप तदनुसार अपनी कार्य-योजना तय कर सकते हैं।
02. प्रश्न में दी गई जानकारी के आधार पर, संभवतः नई व्यवस्था आपके लिए ज़्यादा उपयुक्त हो सकती है।
किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 21, 2024

Asked by Anonymous - Sep 18, 2024English

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महोदय, टी करदाता ने 50 लाख रुपये मूल्य की नई गृह संपत्ति खरीदी, पत्नी के नाम का पंजीकरण कराया। करदाता ने 40 लाख रुपये का योगदान दिया करदाता की पत्नी ने 10 लाख रुपये का योगदान दिया प्रश्न: गृह संपत्ति की खरीद का मूल्य दोनों व्यक्तियों के लिए बैलेंस शीट में दिखाया गया है

Ans: 01. आपके लिए बेहतर होता कि आप दोनों के संयुक्त नाम पर संपत्ति पंजीकृत करवाते। ऐसे मामले में, आप दोनों व्यक्तियों की बैलेंस शीट में इस तथ्य का खुलासा कर सकते थे।

02. वर्तमान मामले में, आपके निवेश को पत्नी को उपहार या ऋण के रूप में मानना ​​और आप दोनों की बैलेंस शीट में इस तथ्य का खुलासा करना उचित होगा।

किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 21, 2024

Question by BALDEV - Sep 20, 2024English

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यदि मैं भारतीय कंपनी में निवेश करता हूं और आईटी कानून के अनुसार अमेरिकी डॉलर में आय प्राप्त करता हूं तो कर देयता क्या है?

Ans: चूंकि यह भारत में भारतीय कंपनी से अर्जित आय है, इसलिए यह कर योग्य होगी, भले ही इसे अमेरिकी डॉलर में प्राप्त किया गया हो। किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 21, 2024

Asked by Anonymous - Sep 20, 2024English

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नमस्ते सर, मैंने मई 2024 में अपनी नौकरी छोड़ दी है, कुल मिलाकर मेरे पास निजी क्षेत्र में 15+ साल की सेवा है और अब मैं छोटे पैमाने का व्यवसाय शुरू करने की योजना बना रहा हूँ। मेरे पास पेंशन योगदान के रूप में EPF फंड में 2 लाख रुपये का कोष है, क्या मेरे पेंशन फंड को मेरे खाते में वापस लाने की कोई प्रक्रिया है। यदि यह संभव नहीं है तो 58 साल बाद पेंशन क्या होगी। क्या EPF पेंशन योगदान निधि पर वार्षिक ब्याज प्रदान करता है?

Ans: 01. आप अपने ईपीएफ योगदान और खाते में रखे गए फंड पर सालाना ब्याज कमाते हैं।
02. आप कुछ खास उद्देश्यों के लिए अपने ईपीएफ खाते से आंशिक निकासी के भी हकदार हैं।
03. चूंकि आपने 15 साल की सेवा पूरी करने के बाद नौकरी छोड़ दी है, इसलिए आपके पास राशि निकालने का विकल्प है।
किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

Asked on - Sep 22, 2024 | Answered on Sep 24, 2024

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उत्तर के लिए धन्यवाद सर.. मैंने सभी ईपीएफ फंड निकाल लिए हैं और ईपीएफ/ईपीएस विनियमों के कारण ईपीएस पेंशन राशि 2 लाख नहीं निकाल सकता। मेरी उम्र 45 वर्ष है और मैं ईपीएफ दिशानिर्देशों के अनुसार 50 वर्ष की आयु से ही पेंशन शुरू कर सकता हूँ। क्या अभी 2 लाख का पेंशन अंशदान पाने का कोई तरीका है.. क्या कोई कानूनी प्रक्रिया है क्योंकि मेरा फंड ईपीएफओ के पास अटका हुआ है और मैं इसे अपनी ज़रूरत के लिए इस्तेमाल नहीं कर सकता.. मेरे पास अपने पैसे पर कोई नियंत्रण नहीं है। कृपया सुझाव दें..

Ans: यह प्रणाली ईपीएफ पेंशन के नियमों और विनियमों के अनुसार काम करेगी। यह आपकी अपनी मर्जी से अपने फंड का प्रबंधन करने का सवाल नहीं है। आपने अपने भविष्य के लाभ के लिए एक योजना में राशि का निवेश किया है। आपको योजना (ईपीएस पेंशन) द्वारा तैयार दिशा-निर्देशों के अनुसार काम करना चाहिए। किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 21, 2024

Question by BIKAS - Sep 20, 2024English

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मैं नवंबर 2024 में 600000 रुपये की कीमत पर एक आवासीय भूखंड बेचने का इरादा रखता हूं। मेरे पास बचत बैंक ब्याज से केवल 80,000 रुपये की मामूली आय है। मेरे पास आय का कोई अन्य स्रोत नहीं है। क्या मुझे बिक्री आय पर LTCG का भुगतान करना होगा?

Ans: 01. मुझे लगता है कि आप 2/3 साल से ज़्यादा समय से प्लॉट पर कब्जा किए हुए हैं और यह LTCG के अंतर्गत कवर होने के योग्य है।

02. कृपया 6.00 लाख रुपये की बिक्री आय से इसकी लागत घटाकर LTCG की गणना करें।

03. LTCG आपकी न्यूनतम कर योग्य सीमा के साथ समायोजित हो जाएगा।

04. मुझे लगता है कि आपके द्वारा दिए गए तथ्यों/विवरणों के आधार पर आपकी कर देयता बहुत ज़्यादा नहीं होगी।

05. आप धारा 80-सी के तहत कम से कम 80,000.00 रुपये तक का कर बचत निवेश कर सकते हैं, ताकि आपकी LTCG कर देयता और कम हो जाए।

06. आपके पास अपनी कर देयता की योजना बनाने के लिए इंडेक्सेशन के साथ 20% या इंडेक्सेशन के बिना 12.50% की LTCG कर दर चुनने का विकल्प भी है।

किसी भी अतिरिक्त स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 17, 2024

Question by Aditya - Aug 13, 2024English

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31 जुलाई को अपना ITR दाखिल किया और 01 अप्रैल 2024 से 5 महीने के बजाय 1 महीने के 0.5c/o के साथ रिफंड प्राप्त किया। TDS राशि 85940 है और कर देयता शून्य है। प्राप्त रिफंड 86370/- रुपये है। क्या मुझे प्रश्न उठाना चाहिए या केवल एक महीने का 430 का रिफंड ब्याज ITD से सही है।

Ans: आप अप्रैल से रिफंड की तारीख तक काटे गए टीडीएस पर ब्याज पाने के हकदार हैं, बशर्ते आप समय सीमा के भीतर अपना आईटीआर दाखिल करें। हालाँकि, चूंकि ब्याज की राशि छोटी है, इसलिए आप अनावश्यक पत्राचार से बच सकते हैं और इसे अनदेखा कर सकते हैं। किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 17, 2024

Question by Padmanabhan - Aug 10, 2024English

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जहाँ तक एकल प्रीमियम पॉलिसी के संबंध में एलआईसी द्वारा काटे गए शुद्ध परिपक्वता आय का सवाल है, क्या हमें उसी वर्ष पूरी शुद्ध राशि को अन्य आय के रूप में दिखाना होगा? पॉलिसी अवधि के दौरान अर्जित बोनस के लिए, कर लाभ के लिए कोई विकल्प उपलब्ध है?

Ans: 01. आपको पॉलिसी का पूरा विवरण दिखाना होगा, यानी बिक्री/परिपक्वता पर प्राप्त राशि, इसकी लागत (भुगतान किए गए प्रीमियम) और शुद्ध लाभ।

02. आपको अपना कर, यदि कोई हो, का भुगतान करना होगा और काटे गए टीडीएस के लिए क्रेडिट का दावा भी करना होगा।

03. मुझे लगता है कि पॉलिसी अवधि के दौरान आपको जो बोनस मिला होगा, वह पिछले वर्षों के आपके आईटीआर में घोषित किया गया होगा।

किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 17, 2024

Question by SESHAN - Sep 16, 2024English

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यदि मैं अपने लगभग एक लाख रुपये के शेयर बेचूं और अन्य कंपनियों के शेयर 1 लाख रुपये + अर्जित लाभ में खरीदूं, तो क्या मुझे आयकर देना होगा?

Ans: 01. आपने यह नहीं बताया है कि आप जो शेयर बेचना चाहते हैं, वह LTCG या STCG के अंतर्गत आता है या नहीं।

02. यदि LTCG के अंतर्गत आता है, तो 1.25 लाख रुपये तक की छूट मिलेगी और बाकी राशि, यदि कोई हो, तो उस पर कर लगेगा।

03. आप बिक्री आय से अन्य कंपनियों के शेयर खरीदने के लिए स्वतंत्र हैं

किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 17, 2024

Question by BRKARLUPIA - Sep 17, 2024

Sir Sat Sri akal I sold some land to purchase a flat four years back in 2020 and payment made then but registered in court in 2022 due to covid and non-completion in time.It is just two and half years after registration and four years after payment.Please intimate whether I can sell it under LTG as being second time sale or when so that I could able to save income tax...... from B.Raj jk

Ans: 01. Your question is not very clear, but what I understand is that your Purchased a Flat/House in 2022.
02. Now, you want to sell it as Long Term Capital Asset (during f/y 2024-25.
03. Kindly ensure that there should be a gap of at least 2 years, between purchase & Sale of Property to be taxed under LTCG. In your case time line is important, so kindly watch the same.
04. Another important point is that if you have availed any exemption u/s 54, in your ITR for f/y 2022-23, then you must keep the property for 3 years, before it is sold. If your don't comply with this, the exemption you availed earlier may not be valid & the same will become taxable.
Most welcome for any further clarification. Thanks.

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Answered on Sep 11, 2024

Question by SHRIKANT - Sep 10, 2024English

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सर, मेरे पास प्लॉट जैसी संपत्तियां हैं, जिन्हें मेरे माता-पिता ने कृषि भूमि के रूप में खरीदा था और वर्ष 2001 में केजीपी/केजेपी प्लॉट में परिवर्तित कर दिया था। अब मैंने वित्त वर्ष 23-24 में बेच दिया है। तो पूंजीगत लाभ के लिए संरचना क्या होगी। क्या 10% या 12.5% ​​या 20%? क्या वे दीर्घ अवधि के अंतर्गत आते हैं?

Ans: 01. चूंकि यह अब कृषि भूमि नहीं है, इसलिए इस पर सामान्य पूंजीगत लाभ के रूप में कर लगाया जाएगा।
02. आपने वित्त वर्ष 2023-24 के दौरान संपत्ति बेची है, इसलिए आप निम्न के अधीन होंगे:
20% की LTCG कर दर, इंडेक्सेशन के साथ।
किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 11, 2024

Asked by Anonymous - Sep 10, 2024English

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मैंने अगस्त 2023 में एक फ्लैट बेचा और 15 मार्च 23 तक कैपिटल गेन बॉन्ड में कैपिटल गेन का निवेश किया और शेष कैपिटल गेन को मैं एक फ्लैट में निवेश करने जा रहा हूँ.. क्या फ्लैट को OC रेडी होना चाहिए या कैपिटल गेन के लिए केवल एग्रीमेंट की आवश्यकता है. खरीदे गए बॉन्ड या आरईसी को आईटी वर्ष के अंत से पहले या उससे पहले खरीदना होगा.. कृपया सलाह दें

Ans: 01. आप खरीदे गए फ्लैट के लिए छूट का दावा कर सकते हैं, यदि आपकी LTCG की कुल राशि (कैपिटल गेन बॉन्ड की राशि को छोड़कर) फ्लैट की खरीद में निवेश की जाती है। यह बेहतर है अगर समझौते पर भुगतान की गई राशि इस अंतर को कवर करती है। हालाँकि, आपको बता दें कि फ्लैट की खरीद फ्लैट की बिक्री की तारीख से 2 साल के भीतर होनी चाहिए। इसका मतलब है कि आपके नाम पर नया फ्लैट पंजीकृत होना चाहिए और दो साल के भीतर कब्जा ले लिया जाना चाहिए।
02. मार्च-2023 में खरीदे गए कैपिटल बॉन्ड और अगस्त-2023 में बेचे गए फ्लैट मेल नहीं खाते। प्रश्न में कुछ गलती लगती है। यदि आप पूंजीगत संपत्ति की बिक्री की तारीख से 6 महीने के भीतर इसे खरीदते हैं, तो आप बॉन्ड के खिलाफ छूट के हकदार हैं, जबकि आपने इसे पूंजीगत संपत्ति की बिक्री से पहले खरीदा है। प्रश्न में उल्लिखित तिथियों को सत्यापित करने की आवश्यकता है।
किसी भी अतिरिक्त स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 09, 2024

Question by JP - Aug 15, 2024English

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मैंने ज़मीन खरीदने के लिए एक ओवरड्राफ्ट लोन लिया है, लेकिन डील सेटल नहीं हुई। क्या मैं उसी राशि को किसी NCD (मासिक ब्याज योजना) में निवेश कर सकता हूँ। ITR दाखिल करते समय, क्या मैं NCD से प्राप्त ब्याज में से ओवरड्राफ्ट लोन के लिए बैंक को दिए गए ब्याज को घटाकर शुद्ध ब्याज आय दिखा सकता हूँ?

Ans: 01. यह सलाह दी जाती है कि ऋण राशि का उपयोग उसी उद्देश्य के लिए किया जाए जिसके लिए इसे लिया गया था।

02. आपको अपने ITR में MIS से ब्याज आय घोषित करनी चाहिए, लेकिन आप निवेश की गई राशि पर दिए गए ब्याज के लिए किसी भी कटौती का दावा नहीं कर सकते।

किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 09, 2024

Asked by Anonymous - Aug 02, 2024English

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खुराना साहब...नमस्कार...कृपया सलाह दें कि क्या ग्रेड फादर क्लॉज (31 जनवरी 2018) के तहत एफएमवी के मुकाबले हुए दीर्घकालिक पूंजीगत नुकसान को वित्त वर्ष 2023-24 में इक्विटी रिडेम्प्शन में एलटीसीजी के खिलाफ समायोजित किया जा सकता है या उसी वित्त वर्ष में दोनों...???...धन्यवाद।

Ans: 01. दीर्घ अवधि पूंजी हानि को 8 वर्षों के लिए आगे बढ़ाया जा सकता है और इस अवधि के दौरान LTCG के विरुद्ध समायोजित किया जा सकता है। चूंकि दीर्घ अवधि पूंजी हानि की तिथि का कोई उल्लेख नहीं है, इसलिए मैं वित्त वर्ष 2023-24 के दौरान इसके समायोजन की पुष्टि नहीं कर सकता। कृपया समय-सीमा देखें। किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 07, 2024

Question by Bhamidipati - Sep 04, 2024English

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सर, पेंशनभोगियों को हर साल नवंबर या दिसंबर में अपना जीवन प्रमाण पत्र जमा करना/नवीनीकृत करना होता है। अगर कोई इन महीनों में देश से बाहर है, तो मासिक पेंशन पाने के लिए जीवन प्रमाण पत्र जमा करने का वैकल्पिक तरीका क्या है? बीके मूर्ति

Ans: 01. आजकल, उचित प्रक्रिया के साथ ऑनलाइन जीवन प्रमाण पत्र देने की सुविधा उपलब्ध है। ऐसी सुविधा के लिए आप अपने नियोक्ता या संवितरण बैंक से परामर्श कर सकते हैं। 02. वैकल्पिक रूप से, आप अपने रिटर्न (3 महीने) के बाद जीवन प्रमाण पत्र दे सकते हैं और आपके द्वारा प्रमाण पत्र प्रदान करने पर 3 महीने की पेंशन जारी की जाएगी। किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 07, 2024

Asked by Anonymous - Jun 13, 2024English

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यू.के. में एक एन.आर.आई. के रूप में, मैं भारत में अपने निवेश के कर निहितार्थों के बारे में उलझन में हूँ। मैं दिल्ली से हूँ और मेरे माता-पिता वहाँ मेरे स्वामित्व वाले घर में रहते हैं। मैं हर महीने 1,20,000 रुपये का एस.आई.पी. कर रहा हूँ। मैं यू.के. और भारतीय कर कानूनों के अनुपालन को कैसे सुनिश्चित करूँ?

Ans: 01. एनआरआई को भारत में अर्जित या प्राप्त किसी भी आय पर आयकर देना होगा।

02. आपको किसी भी आय पर आयकर देना होगा, जैसे कि घर की संपत्ति से किराये की आय, ब्याज आय या प्रतिभूतियों या म्यूचुअल फंड आदि से प्राप्त लाभांश।

03. किसी भी लाभांश भुगतान या पुनर्निवेश पर आयकर लगेगा। आपके निवेश (MF में SIP) से इस प्रकार की आय होती रहेगी।

04. जब भी आप अपने निवेश बेचते हैं, चाहे वह MF में हो, तो आयकर के प्रावधानों के तहत दीर्घ/अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर देय होगा।

05. नियमित आधार पर भारत में अपना ITR दाखिल करना उचित है।

किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 07, 2024

Question by V - Aug 06, 2024English

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मैं 31.3.2024 तक एक साधारण निवासी हूँ। मैं 31.3.2025 को अनिवासी बन सकता हूँ। दोनों शर्तों यानी 182 दिन का प्रवास और पिछले 4 वर्षों में 360 दिन (हालाँकि 60 दिन का प्रवास संभव है) का पालन नहीं किया जा सकता है। ऐसी स्थिति में, यदि मैं वित्त वर्ष 24-25 में अपने संक्षिप्त प्रवास के दौरान अपनी संपत्ति बेचता हूँ, तो मेरी स्थिति क्या होगी? क्या मुझे एनआरआई माना जाएगा और क्या खरीदार द्वारा 20% टीडीएस लागू होगा?

Ans: 01. चूंकि आप 2023-24 में निवासी नागरिक हैं और वित्त वर्ष 2024-25 के दौरान आपकी स्थिति की पुष्टि तब तक नहीं की जा सकती जब तक कि संदर्भ वर्ष पूरा न हो जाए।
02. इन परिस्थितियों में, वर्तमान में संपत्ति की बिक्री पर टीडीएस लागू करने के उद्देश्य से आपकी स्थिति को निवासी नागरिक माना जाएगा।
03. मेरी राय में, सामान्य स्थिति में संपत्ति बेचते समय आपको 1% टीडीएस देना चाहिए।
04. हालांकि, यदि आप वित्त वर्ष 2024-25 के संदर्भ में एनआरआई बन जाते हैं, तो आपको अपना आईटीआर एनआरआई के रूप में दाखिल करना चाहिए न कि भारतीय नागरिक के रूप में।
किसी भी अतिरिक्त स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 04, 2024

Asked by Anonymous - Aug 23, 2024English

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क्या आप कृपया पुष्टि कर सकते हैं... आयकर की रिश्तेदारी की परिभाषा के अनुसार मेरी ओर से मेरे ससुर (पत्नी के पिता) को दिया गया उपहार उपहार (रिश्तेदार के तहत) माना जाएगा और हस्तांतरण पर कर नहीं लगेगा।

Ans: आपका रिश्ता जीवनसाथी के रैखिक संबंध के अंतर्गत आता है, इसलिए आप अपने ससुर को उपहार दे सकते हैं और इस पर कोई आयकर नहीं लगेगा। हालाँकि, आपको उपहार देने के लिए उचित प्रक्रिया अपनानी चाहिए। किसी भी अतिरिक्त स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

Asked on - Sep 10, 2024 | Answered on Sep 11, 2024

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जब मैं अपने ससुर (पत्नी के पिता) को धन हस्तांतरित करता हूँ, तो आयकर अधिनियम के अनुसार, यह एक रिश्तेदार को हस्तांतरण के रूप में योग्य है और कर के अधीन नहीं है (जैसा कि पिछले संदेश में स्पष्ट किया गया है)। इस स्थिति में, क्या क्लबिंग प्रावधान लागू होंगे (जैसा कि वे जीवनसाथी को हस्तांतरण के साथ करते हैं), जहां उपहार की गई राशि से उत्पन्न आय (लाभ) को उपहार देने वाले व्यक्ति की आय के साथ जोड़ा जाता है?

Ans: नहीं। इस मामले में क्लबिंग प्रावधान लागू नहीं होंगे। किसी भी अतिरिक्त स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

Asked on - Sep 17, 2024 | Answered on Sep 17, 2024

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धन्यवाद। आशा है कि निवास स्थिति इस पर प्रभाव नहीं डालेगी। एनआरआई (पुत्र) पिता (निवासी भारतीय) को उपहार (ऑनलाइन हस्तांतरण) दे रहा है। यह पिता और पुत्र दोनों के लिए कर मुक्त होगा क्योंकि यह रिश्तेदार के अंतर्गत आता है।

Ans: ज़रूर। यह आप दोनों के लिए कर मुक्त होगा। कृपया इस तरह के उपहार के लिए एक दस्तावेज़ बनाना सुनिश्चित करें। किसी भी आगे के स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 04, 2024

Asked by Anonymous - Aug 22, 2024English

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मैं एक भूतपूर्व NRE से ज़मीन खरीद रहा हूँ, जो जर्मनी में काम कर रहा था। उसने ज़मीन तब खरीदी थी जब वह NRE था। अब वह पिछले कुछ समय से भारत में रहता है, लेकिन कभी-कभार एक या दो महीने के लिए अपने बेटे के घर सिंगापुर चला जाता है। क्या उसे भारतीय या NRE माना जाएगा? यह कैसे पुष्टि की जाए कि वह NRE है?

Ans: उसका पासपोर्ट यह पुष्टि करेगा कि वह भारत का नागरिक है या किसी अन्य देश का। किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Answered on Sep 04, 2024

Asked by Anonymous - Aug 13, 2024English

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मेरे पास इक्विटी पर पिछले एसटीसीजी घाटे हैं और लगभग 200000 अभी भी आगे ले जाए गए हैं। मैंने खरीद के 10 साल बाद लाभ के साथ जमीन का एक टुकड़ा बेचा है। क्या मुझे संपत्ति लाभ पर एलटीसीजी के लाभ से इक्विटी में एसटीसीजी घाटे को समायोजित करने का लाभ मिलेगा?

Ans: 01. आप केवल 8 साल तक के लिए आगे बढ़ाए गए नुकसान का लाभ ले सकते हैं। कृपया समय सीमा की जाँच करें। मुझे उम्मीद है कि आपने उस वर्ष के लिए ITR दाखिल कर दिया होगा, जिसमें आपको पूंजीगत लाभ के तहत कुछ नुकसान हुआ था। किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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