महोदय, यदि आप एनपीएस के संबंध में कुछ स्पष्टीकरण प्रदान कर सकें तो मैं आभारी रहूंगा। मैं एक वेतनभोगी व्यक्ति हूं. मुझे पीएफ और वीपीएफ के लिए 80सी के तहत पूरा टैक्स लाभ मिल रहा है। एनपीएस के टियर-I खाते में निवेश करने पर मुझे 50,000 रुपये का लाभ भी मिल रहा है. मेरे नियोक्ता ने 2021-22 में मेरे एनपीएस खाते में 2,45,941.40 रुपये का योगदान दिया है।</p> <p>क्या मुझे अपने नियोक्ता के 2,45,941.40 रुपये के योगदान पर कर लाभ मिलना चाहिए। कृपया उत्तर दें।</p>

Ans: यदि नियोक्ता केंद्र/राज्य सरकार का कर्मचारी है तो निर्धारण वर्ष 2020-21 से 14% तक कटौती उपलब्ध है

Ans: आइए नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) के बारे में आपके सवाल पर गहराई से विचार करें और आपके द्वारा बताए गए दिशा-निर्देशों को ध्यान में रखते हुए आपके लिए सबसे अच्छे विकल्प का मूल्यांकन करें। मैं यह सुनिश्चित करूँगा कि चर्चा व्यापक और विस्तृत हो, जिसमें विभिन्न पहलुओं को शामिल किया जाए ताकि आपको सूचित निर्णय लेने में मदद मिल सके।

NPS और इसके लाभों को समझना
नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) एक सरकारी समर्थित सेवानिवृत्ति बचत योजना है। यह सेवानिवृत्ति के लिए व्यवस्थित बचत को प्रोत्साहित करती है। यह योजना आयकर अधिनियम की धारा 80C और धारा 80CCD के तहत कर लाभ प्रदान करती है।

NPS के कर लाभ
NPS दोहरे कर लाभ प्रदान करता है। धारा 80C के तहत 1.5 लाख रुपये तक के योगदान पर कटौती की जा सकती है। धारा 80CCD(1B) के तहत अतिरिक्त 50,000 रुपये उपलब्ध हैं। यह NPS को कर बचत के लिए एक आकर्षक विकल्प बनाता है।

NPS में नियोक्ता का योगदान
जब आपका नियोक्ता NPS में योगदान देता है, तो यह धारा 80CCD(2) के तहत कटौती योग्य होता है। यह धारा 80सी के तहत 1.5 लाख रुपये की सीमा का हिस्सा नहीं है। यह एक महत्वपूर्ण कर-बचत उपकरण हो सकता है।

व्यक्तिगत एनपीएस बनाम कॉर्पोरेट एनपीएस
अब, आइए आपके व्यक्तिगत एनपीएस योगदान की तुलना कॉर्पोरेट एनपीएस योगदान से करें।

निवेश पर नियंत्रण
व्यक्तिगत एनपीएस के साथ, आपके पास फंड मैनेजर की पसंद पर नियंत्रण होता है। यह आपको अपनी जोखिम क्षमता और वित्तीय लक्ष्यों के आधार पर अपनी निवेश रणनीति तैयार करने की अनुमति देता है। कॉर्पोरेट एनपीएस योगदान नियोक्ता द्वारा चुने गए फंड मैनेजर द्वारा प्रबंधित किए जाते हैं, जिससे आपका नियंत्रण सीमित हो जाता है।

योगदान में लचीलापन
व्यक्तिगत एनपीएस योगदान में लचीलापन देता है। आप किसी भी समय कोई भी राशि निवेश कर सकते हैं। दूसरी ओर, कॉर्पोरेट एनपीएस में आम तौर पर आपके वेतन से काटे गए निश्चित योगदान शामिल होते हैं।

विकल्पों का मूल्यांकन
आइए मूल्यांकन करें कि आपके लिए कौन सा विकल्प अधिक उपयुक्त हो सकता है।

निवेश लक्ष्यों के आधार पर उपयुक्तता
यदि आप अपने निवेश पर नियंत्रण पसंद करते हैं और लचीलापन चाहते हैं, तो व्यक्तिगत एनपीएस बेहतर विकल्प हो सकता है। यह आपको फंड मैनेजर चुनने और बाजार की स्थितियों के आधार पर इक्विटी और डेट फंड के बीच स्विच करने की अनुमति देता है।

कर दक्षता
व्यक्तिगत और कॉर्पोरेट NPS दोनों ही कर लाभ प्रदान करते हैं। हालाँकि, कॉर्पोरेट NPS में नियोक्ता के योगदान के कारण 1.5 लाख रुपये की सीमा का हिस्सा नहीं होने के कारण बढ़त है। यदि आपका लक्ष्य अधिकतम कर बचत है, तो व्यक्तिगत और कॉर्पोरेट NPS दोनों का लाभ उठाने पर विचार करें।

व्यक्तिगत NPS के लाभ
आइए व्यक्तिगत NPS खाता बनाए रखने के लाभों का पता लगाएं।

व्यक्तिगत निवेश रणनीति
आप उनके प्रदर्शन के आधार पर फंड मैनेजर चुन सकते हैं। यह कॉर्पोरेट NPS की तुलना में अधिक रिटर्न प्राप्त करने में मदद करता है, जहाँ आपके पास सीमित विकल्प होते हैं।

लचीला योगदान
आप अपनी वित्तीय स्थिति के आधार पर अपने योगदान को समायोजित कर सकते हैं। यह लचीलापन नकदी प्रवाह को प्रबंधित करने में महत्वपूर्ण हो सकता है, खासकर वित्तीय संकट के दौरान।

पोर्टेबिलिटी
व्यक्तिगत NPS खाते पोर्टेबल होते हैं। आप नौकरी बदलने पर भी उसी खाते को जारी रख सकते हैं। यह आपकी सेवानिवृत्ति योजना में निरंतरता सुनिश्चित करता है।

कॉर्पोरेट एनपीएस के लाभ
अब, कॉर्पोरेट एनपीएस के लाभों पर नज़र डालते हैं।

नियोक्ता का योगदान
सबसे बड़ा लाभ नियोक्ता का योगदान है, जो अतिरिक्त कर लाभ प्रदान करता है। यह आपके रिटायरमेंट कॉर्पस को महत्वपूर्ण रूप से बढ़ा सकता है।

कम प्रशासनिक परेशानी
कॉर्पोरेट एनपीएस में कर्मचारियों के लिए कम प्रशासनिक परेशानी होती है। नियोक्ता कागजी कार्रवाई का प्रबंधन करता है, जिससे यह आपके लिए सुविधाजनक हो जाता है।

पूरक सेवानिवृत्ति बचत
कॉर्पोरेट एनपीएस एक पूरक बचत उपकरण हो सकता है। यह आपके मासिक बजट को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित किए बिना आपके समग्र सेवानिवृत्ति कोष में जोड़ता है।

दोनों विकल्पों को संतुलित करना
एक संतुलित दृष्टिकोण सबसे अच्छी रणनीति हो सकती है। आप व्यक्तिगत और कॉर्पोरेट एनपीएस दोनों के लाभों का लाभ उठा सकते हैं।

कर लाभ को अधिकतम करना
व्यक्तिगत और कॉर्पोरेट एनपीएस दोनों में योगदान करके, आप धारा 80 सी और 80 सीसीडी के तहत अपने कर लाभों को अधिकतम कर सकते हैं। इससे पर्याप्त कर बचत हो सकती है।

विविध सेवानिवृत्ति पोर्टफोलियो
व्यक्तिगत और कॉर्पोरेट दोनों एनपीएस खाते होने से एक विविध सेवानिवृत्ति पोर्टफोलियो की अनुमति मिलती है। यह विविधीकरण जोखिम को कम करने और बेहतर रिटर्न प्राप्त करने में मदद कर सकता है।

पेशेवर मार्गदर्शन और निगरानी
अपने NPS निवेशों की नियमित रूप से निगरानी करना महत्वपूर्ण है। प्रमाणित वित्तीय योजनाकार (CFP) से परामर्श करने से आपको सूचित निर्णय लेने और बाजार की स्थितियों के आधार पर अपनी रणनीति को समायोजित करने में मदद मिल सकती है।

डायरेक्ट म्यूचुअल फंड के नुकसान
अब, आइए चर्चा करें कि डायरेक्ट फंड आपके लिए सबसे अच्छा विकल्प क्यों नहीं हो सकता है।

पेशेवर मार्गदर्शन की कमी
डायरेक्ट फंड के लिए आपको पेशेवर मार्गदर्शन के बिना निवेश निर्णय लेने की आवश्यकता होती है। यदि आपके पास निवेश प्रबंधन में विशेषज्ञता की कमी है तो यह जोखिम भरा हो सकता है।

समय लेने वाला
डायरेक्ट फंड का प्रबंधन समय लेने वाला है। आपको लगातार बाजार की निगरानी करने और अपने पोर्टफोलियो को फिर से संतुलित करने की आवश्यकता है, जो कि अगर आपका शेड्यूल व्यस्त है तो चुनौतीपूर्ण हो सकता है।

कम रिटर्न की संभावना
पेशेवर मार्गदर्शन के बिना, निवेश के लिए सही निर्णय न लेने का जोखिम अधिक होता है। इससे CFP की मदद से नियमित फंड के माध्यम से निवेश करने की तुलना में कम रिटर्न मिल सकता है।

नियमित म्यूचुअल फंड के लाभ
सीएफपी की सहायता से नियमित फंड के माध्यम से निवेश करने के कई फायदे हैं।

विशेषज्ञ प्रबंधन
सीएफपी के पास आपके निवेश को प्रभावी ढंग से प्रबंधित करने की विशेषज्ञता है। वे आपको सही फंड चुनने और बाजार की स्थितियों के आधार पर आपके पोर्टफोलियो को समायोजित करने में मदद कर सकते हैं।

व्यापक वित्तीय योजना
सीएफपी व्यापक वित्तीय नियोजन सेवाएँ प्रदान करते हैं। वे आपके एनपीएस निवेश को आपके समग्र वित्तीय लक्ष्यों और जोखिम उठाने की क्षमता के साथ संरेखित करने में आपकी मदद कर सकते हैं।

सुविधा
नियमित फंड के माध्यम से निवेश करना सुविधाजनक है। आपका सीएफपी प्रशासनिक कार्यों को संभालता है, जिससे आप अपने जीवन के अन्य महत्वपूर्ण पहलुओं पर ध्यान केंद्रित कर सकते हैं।

अंतिम अंतर्दृष्टि
संक्षेप में, व्यक्तिगत और कॉर्पोरेट एनपीएस दोनों के अपने फायदे हैं। व्यक्तिगत एनपीएस नियंत्रण और लचीलापन प्रदान करता है, जबकि कॉर्पोरेट एनपीएस अतिरिक्त कर लाभ और कम प्रशासनिक परेशानी प्रदान करता है।

व्यक्तिगत और कॉर्पोरेट एनपीएस दोनों के लाभों का लाभ उठाने वाला एक संतुलित दृष्टिकोण सबसे प्रभावी रणनीति हो सकती है। इस तरह, आप कर बचत को अधिकतम कर सकते हैं और एक विविध सेवानिवृत्ति कोष बना सकते हैं।

अपने निवेश को प्रभावी ढंग से प्रबंधित करने के लिए सीएफपी से पेशेवर मार्गदर्शन लेना भी आवश्यक है। नियमित निगरानी और बाजार की स्थितियों के आधार पर अपनी रणनीति को समायोजित करने से आपको अपने सेवानिवृत्ति लक्ष्यों को प्राप्त करने में मदद मिल सकती है।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in

Ans: जब आपका नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) टियर-1 खाता परिपक्व होता है, तो आपको मिलने वाली 60% एकमुश्त निकासी वर्तमान में आयकर अधिनियम की धारा 10(12A) के तहत आयकर से मुक्त होती है, चाहे आप कोई भी अतिरिक्त स्वैच्छिक योगदान क्यों न करें। इसलिए, NPS टियर-1 में आपके नियमित और अतिरिक्त स्वैच्छिक जमा दोनों ही परिपक्वता पर समान कर लाभ का आनंद लेते हैं, 60% एकमुश्त भुगतान पर कोई कर प्रभाव नहीं पड़ता है। हालाँकि, वार्षिकी खरीद के लिए निर्देशित शेष 40% राशि आपके आयकर स्लैब के अनुसार कर के अधीन होती है, जब आप वार्षिकी भुगतान प्राप्त करते हैं।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in
https://www.youtube.com/@HolisticInvestment

Ans: एनपीएस टियर 2 एक लचीला निवेश विकल्प है। हालांकि, इसमें टियर 1 की तरह कर लाभ नहीं है। आपके निवेश का कर उपचार इस बात पर निर्भर करता है कि आप कब और कैसे निकासी करते हैं।

मूलधन बनाम ब्याज पर कर

आप निवेश की गई राशि पर कर नहीं देते हैं।
लाभ सहित पूरी निकासी राशि आपके आयकर स्लैब के अनुसार कर योग्य है।
निकासी के समय कर

निकासी की राशि आपकी वार्षिक आय में जोड़ी जाती है।
आप पर उस वित्तीय वर्ष में आपके आयकर स्लैब के अनुसार कर लगाया जाएगा।
कर आवृत्ति

ब्याज पर कोई वार्षिक कर नहीं है।
कर केवल निकासी के समय लागू होता है।
एनपीएस टियर 2 की सीमाएँ
कोई कर लाभ नहीं

टियर 1 के विपरीत, धारा 80सी के तहत कोई कटौती नहीं है।
बिना किसी निकास लाभ के साथ बाजार से जुड़े रिटर्न

एनपीएस टियर 2 निवेश बाजार से जुड़े होते हैं।
हालांकि, उन्हें म्यूचुअल फंड के समान कर लाभ नहीं मिलते हैं।
लिक्विडिटी और लॉक-इन

नियमित निवेशकों के लिए कोई अनिवार्य लॉक-इन नहीं है।
सरकारी कर्मचारियों के लिए, 3 साल का लॉक-इन है।
धन सृजन का आदर्श साधन नहीं

रिटर्न अनिश्चित हैं।
म्यूचुअल फंड बेहतर दीर्घकालिक कर दक्षता प्रदान करते हैं।
एनपीएस टियर 2 के बेहतर विकल्प
यदि आपका लक्ष्य धन सृजन है, तो इन विकल्पों पर विचार करें:

इक्विटी म्यूचुअल फंड
वे दीर्घकालिक धन वृद्धि प्रदान करते हैं।
सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड निष्क्रिय फंड की तुलना में बेहतर रिटर्न का लक्ष्य रखते हैं।
1.25 लाख रुपये से अधिक के दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) पर 12.5% ​​कर लगता है।
अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (STCG) पर 20% कर लगता है।
ऋण म्यूचुअल फंड
मध्यम रिटर्न के साथ स्थिरता के लिए उपयुक्त।
लाभ पर आपके आयकर स्लैब के अनुसार कर लगाया जाता है।
एनपीएस टियर 2 की तुलना में अधिक लचीला।
गोल्ड ईटीएफ
विविधीकरण के लिए अच्छा।
खरीदना और बेचना आसान।
लाभ पर आपके आयकर स्लैब के अनुसार कर लगाया जाता है। पीपीएफ (पब्लिक प्रोविडेंट फंड) एक सुरक्षित, दीर्घकालिक विकल्प। पूरी तरह से कर-मुक्त रिटर्न। सीमित लिक्विडिटी। अंतिम जानकारी एनपीएस टियर 2 कर लाभ प्रदान नहीं करता है। पूरी निकासी राशि कर योग्य है। म्यूचुअल फंड बेहतर कर दक्षता और लचीलापन प्रदान करते हैं। इक्विटी फंड 10-15 वर्षों में धन अर्जित कर सकते हैं। डेट फंड बेहतर लिक्विडिटी के साथ स्थिरता प्रदान करते हैं। विविधीकरण के लिए गोल्ड ईटीएफ और पीपीएफ पर विचार करें। सादर, के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी, मुख्य वित्तीय योजनाकार, www.holisticinvestment.in https://www.youtube.com/@HolisticInvestment