मैंने इंडेक्सेशन के बाद मामूली नुकसान के साथ संपत्ति बेची है.. क्या मुझे फाइल करने के लिए ITR1 का उपयोग करना चाहिए?

Ans: या वित्तीय वर्ष 22-23, आईटीआर फॉर्म अभी अधिसूचित नहीं किया गया है और कुछ बड़े बदलाव होने की उम्मीद है। तो अप्रैल 2023 तक इंतजार करें.

Ans: इंडेक्सेशन हानि को खाते की पुस्तकों में दर्ज करने की आवश्यकता नहीं है

Ans: यदि राशि को ITR दाखिल करने की तिथि से पहले आवासीय संपत्ति में पुनः निवेश किया जाता है तो आप कटौती का दावा करने के पात्र होंगे। कृपया अपने CA से जाँच लें कि ऐसे व्यय का दावा किया जा सकता है या नहीं। यदि हाँ, तो आप इस वर्ष के ITR में ही इसका दावा कर सकते हैं। ये व्यय उपलब्ध होने चाहिए, लेकिन कृपया इसकी दोबारा जाँच करें।

Ans: अपने पूंजीगत लाभ परिदृश्य को समझना
आपने 2017 में एक वाणिज्यिक संपत्ति में 93.5 लाख रुपये का निवेश किया था। यह संपत्ति आपकी पत्नी के साथ संयुक्त रूप से स्वामित्व में थी। व्यय सहित कुल लागत 1.09 करोड़ रुपये थी। आपने 2024 में संपत्ति 1.1 करोड़ रुपये में बेची। इस लेन-देन के परिणामस्वरूप 31.24 लाख रुपये का घाटा हुआ, जो आपके और आपकी पत्नी के बीच बराबर-बराबर विभाजित हुआ।

पूंजीगत घाटे के साथ ITR2 दाखिल करना
आयकर प्रणाली ने आप में से प्रत्येक के लिए 15.62 लाख रुपये के पूंजीगत घाटे की गणना की है। इस घाटे को अन्य शेयर लेनदेन से आपके दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के विरुद्ध सेट किया गया है। शेष नुकसान को आगे बढ़ाया जा सकता है।

ITR2 जमा करें: हाँ, आप दिखाए गए अनुसार ITR2 को अंतिम रूप दे सकते हैं और जमा कर सकते हैं। सिस्टम की गणना सही है।
पूंजीगत घाटे को आगे बढ़ाना और सेट-ऑफ करना
आयकर अधिनियम आपको आठ वर्षों के लिए पूंजीगत घाटे को आगे बढ़ाने की अनुमति देता है। इन घाटे को भविष्य के पूंजीगत लाभों के विरुद्ध सेट किया जा सकता है।

कैरी फॉरवर्ड लॉस का उपयोग करना: हाँ, आप शेयर बाजार लेनदेन से भविष्य के पूंजीगत लाभ के विरुद्ध कैरी फॉरवर्ड लॉस का उपयोग कर सकते हैं। यह भविष्य के वर्षों में आपकी कर योग्य आय को कम करने में मदद करता है।
विश्लेषणात्मक अंतर्दृष्टि
हानि सेट-ऑफ: अपने अन्य लाभों के विरुद्ध नुकसान को सेट करके, आप चालू वर्ष के लिए अपनी कर देयता को कम करते हैं। यह एक रणनीतिक कदम है।

कैरी फॉरवर्ड लाभ: घाटे को आगे ले जाने से भविष्य के लाभों के लिए एक कुशन मिलता है। यह कर देनदारियों को कुशलतापूर्वक प्रबंधित करने में मदद करता है।

मुख्य विचार
रिकॉर्ड रखना: सुनिश्चित करें कि आप संपत्ति की बिक्री और खरीद से संबंधित सभी दस्तावेज़ बनाए रखें। इसमें समझौते, रसीदें और कर फाइलिंग शामिल हैं। ये दस्तावेज़ भविष्य के संदर्भ और किसी भी कर जांच के लिए महत्वपूर्ण हैं।

कर नियोजन: व्यापक कर नियोजन के लिए प्रमाणित वित्तीय योजनाकार से परामर्श करने पर विचार करें। वे आपके निवेश और कर देनदारियों को अनुकूलित करने में मदद कर सकते हैं।

भविष्य की निवेश रणनीति
विविधीकरण: जोखिम और रिटर्न को संतुलित करने के लिए अपने निवेशों में विविधता लाएं। म्यूचुअल फंड, बॉन्ड और सावधि जमा पर विचार करें।

जोखिम प्रबंधन: प्रत्येक निवेश के जोखिम का आकलन करें। अपनी पूंजी की सुरक्षा के लिए उच्च जोखिम वाले निवेशों को सुरक्षित विकल्पों के साथ संतुलित करें।

अंतिम अंतर्दृष्टि
प्रभावी कर नियोजन के लिए पूंजीगत लाभ और हानि का प्रबंधन महत्वपूर्ण है। आपने अन्य लाभों के विरुद्ध घाटे को समायोजित करके कर प्रावधानों का बुद्धिमानी से उपयोग किया है। शेष घाटे को आगे ले जाने से आपकी भविष्य की कर देनदारियों को कम करने में मदद मिलेगी।

अपने निवेशों में विविधता लाकर और प्रमाणित वित्तीय योजनाकार से परामर्श करके, आप बेहतर रिटर्न और जोखिम प्रबंधन के लिए अपने वित्तीय पोर्टफोलियो को अनुकूलित कर सकते हैं।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in