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Tax Implications of Surrendering Life Insurance Policies

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Financial Planner - Answered on Aug 30, 2024

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Asked by Anonymous - Aug 30, 2024English

क्या जीवन बीमा पॉलिसियों के सरेंडर मूल्य के लिए मुझे कोई कर देना होगा, चाहे कर व्यवस्था कुछ भी हो? स्वेच्छा से पॉलिसी सरेंडर करने पर कितनी दर से कर लागू होगा? कृपया मेरे प्रश्न का उत्तर दें क्योंकि इससे मुझे निर्णय लेने में मदद मिलेगी।

Ans: हां, भारत में जीवन बीमा पॉलिसी सरेंडर करने पर टैक्स संबंधी प्रभाव पड़ सकता है, जो पॉलिसी की शर्तों और प्रीमियम भुगतान पर निर्भर करता है।

यहां इसका ब्यौरा दिया गया है:

1. धारा 80सी के तहत दावा की गई कर कटौती:

यदि पॉलिसी पर भुगतान किया गया प्रीमियम धारा 80सी के तहत कटौती के रूप में दावा किया गया था, तो सरेंडर मूल्य कर योग्य हो सकता है।

शर्तें: धारा 10(10डी) के तहत पॉलिसी को कर-मुक्त बनाए रखने के लिए, भुगतान किया गया प्रीमियम बीमित राशि के 10 प्रतिशत (1 अप्रैल, 2012 के बाद जारी पॉलिसियों के लिए) या बीमित राशि के 20 प्रतिशत (1 अप्रैल, 2012 से पहले जारी पॉलिसियों के लिए) से अधिक नहीं होना चाहिए।

2. न्यूनतम लॉक-इन अवधि से पहले सरेंडर करना:

यदि आप न्यूनतम लॉक-इन अवधि (आमतौर पर 5 वर्ष) पूरी करने से पहले पॉलिसी सरेंडर करते हैं, तो संपूर्ण सरेंडर मूल्य कर योग्य हो जाता है। पिछले वर्षों में धारा 80सी के तहत दावा की गई कटौती भी उलट दी जाएगी।

3. कर दरें:

पुरानी कर व्यवस्था: सरेंडर की गई राशि आपकी आय में जोड़ी जाती है और लागू आयकर स्लैब दर के अनुसार कर लगाया जाता है।

नई कर व्यवस्था: चूँकि आपको नई कर व्यवस्था के तहत छूट या कटौती नहीं मिलती है, इसलिए सरेंडर मूल्य को अभी भी आय माना जाता है और आपकी स्लैब दर के अनुसार कर लगाया जाता है।

4. सरेंडर मूल्य कब कर-मुक्त होता है?

यदि प्रीमियम-से-बीमित राशि का अनुपात सीमा से कम है (जैसा कि ऊपर बताया गया है 10 प्रतिशत या 20 प्रतिशत) और पॉलिसी पूरी अवधि के लिए रखी गई है, तो सरेंडर मूल्य धारा 10(10डी) के तहत कर-मुक्त हो सकता है।

चूँकि कर दरें आपकी आय सीमा पर निर्भर करती हैं, इसलिए व्यक्तिगत सलाह के लिए कर सलाहकार से परामर्श करना महत्वपूर्ण है।

आमतौर पर, दर आपकी स्लैब दर के अनुसार होगी, जो आपकी कुल आय के आधार पर 5 प्रतिशत से 30 प्रतिशत के बीच हो सकती है, साथ ही इसमें उपकर और अधिभार भी शामिल हो सकता है।

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