नमस्ते महोदय, मेरे पास आईसीआईसीआई प्रूडेंशियल के साथ एक लाइफ स्टेज पेंशन योजना है, जिसे मैंने वर्ष 2010 में शुरू किया था, इसका वर्तमान मूल्य लगभग 4,25,000/- है, कुछ वित्तीय जरूरतों के कारण मैं पॉलिसी को सरेंडर करना चाहता हूं। पॉलिसी में कोई सरेंडर शुल्क नहीं है लेकिन उपरोक्त मूल्य पर टैक्स काटा जाएगा जैसा कि कंपनी के कर्मचारी ने मुझे बताया था। क्या वह टैक्स टीडीएस है और किस दर से काटा जाएगा? यदि मेरी आय कर योग्य सीमा से कम है तो क्या मैं अगले वर्ष रिटर्न दाखिल करते समय रिफंड का दावा कर सकूंगा?

Ans: <p>1. यह ध्यान दिया जा सकता है कि पेंशन योजना कर योग्य है। केवल निर्धारित जीवन कवर वाली जीवन बीमा पॉलिसियों को ही आयकर से छूट मिलेगी। सरेंडर मूल्य को पॉलिसीधारक की आय में जोड़ा जाता है और यदि उसने प्रीमियम का भुगतान करते समय कर लाभ का लाभ उठाया है तो उस पर कर लगाने की पेशकश की जाती है। यदि उसने कर लाभ नहीं लिया है, तो भुगतान किए गए प्रीमियम से अधिक समर्पण मूल्य को आय में जोड़ा जाएगा और कर की सीमांत दर पर कर लगाया जाएगा।</p> <p>2. यदि आपने परिपक्वता तक विस्तार किया है और वार्षिकी का विकल्प चुना है, तो आय पॉलिसी धारक की आय में जोड़ दी जाएगी और तदनुसार कर लगाया जाएगा। हालाँकि, आप कम्युटेशन लाभ को कर मुक्त के रूप में ले सकेंगे। IRDA ने 2019 में कॉर्पस के 60% तक कम्युटेशन की सीमा तय की है।</p>

Ans: आपने 2008 से यूनिट-लिंक्ड पेंशन प्लान में निवेश किया है।

वर्तमान फंड मूल्य 49 लाख रुपये है।

यह प्लान 2030 में परिपक्व होगा।

पॉलिसी के अनुसार, आप 33% कर-मुक्त निकाल सकते हैं और बाकी का उपयोग एन्युटी के लिए किया जाना चाहिए।

आपका रिलेशनशिप मैनेजर आपको सरेंडर करने और नई पेंशन योजना में पुनर्निवेश करने का सुझाव दे रहा है।

नई योजना 33% के बजाय 60% कर-मुक्त निकासी की अनुमति देती है।

आपको यह मूल्यांकन करने की आवश्यकता है कि क्या यह स्विच कराधान और वित्तीय दृष्टिकोण से फायदेमंद है।

पुरानी पेंशन योजना के सरेंडर पर कराधान
धारा 80CCC के तहत पेंशन योजनाओं को निवेश के दौरान कर लाभ मिलता है।

यदि आप सरेंडर करते हैं, तो सरेंडर मूल्य आपकी आय स्लैब के अनुसार कर योग्य है।

एचडीएफसी का दावा है कि कोई कर लागू नहीं होगा क्योंकि राशि सीधे पुनर्निवेशित की जाती है।

हालांकि, आयकर कानूनों के अनुसार, पेंशन योजना को सरेंडर करने पर कराधान होता है।

यदि पुनर्निवेश किया जाता है, तो भी समर्पण मूल्य कर योग्य आय में जोड़ा जाता है।

चूँकि आपने 80CCC लाभ का दावा किया है, इसलिए समर्पण करने पर कर देयता हो सकती है।

कर-मुक्त हस्तांतरण के बारे में गलत धारणा
HDFC टीडीएस नहीं काट रहा है, लेकिन इसका मतलब यह नहीं है कि कोई कर देय नहीं है।

यदि राशि हाथ में नहीं आती है, तो भी आयकर देयता बनी रहती है।

यदि कर अधिकारी बाद में सत्यापन करते हैं, तो आपको दंड या अतिरिक्त करों का सामना करना पड़ सकता है।

आपको HDFC से लिखित पुष्टि और कर विशेषज्ञ की राय की आवश्यकता है।

नई पेंशन योजना प्रस्ताव का मूल्यांकन
नई योजना 33% के बजाय 60% निकासी की अनुमति देती है।

शेष 40% अभी भी वार्षिकी में जाना चाहिए।

वार्षिकी आय हर साल पूरी तरह से कर योग्य है।

नई योजना में अतिरिक्त शुल्क हैं, जो रिटर्न को कम कर सकते हैं।

5 साल की लॉक-इन अवधि लचीलेपन को प्रतिबंधित करती है।

यदि आपका लक्ष्य धन सृजन है, तो बेहतर विकल्प मौजूद हैं।

क्या आपको नई योजना में स्विच करना चाहिए? 60% की कर-मुक्त निकासी आकर्षक लगती है, लेकिन सरेंडर टैक्स पर विचार करें।

यदि आप उच्चतम कर ब्रैकेट में हैं, तो सरेंडर करना महंगा हो सकता है।

किसी अन्य पेंशन योजना में फंड लॉक करने से लचीलापन कम हो जाता है।

इसके बजाय, म्यूचुअल फंड में निवेश करने से उच्च रिटर्न और बेहतर नियंत्रण मिल सकता है।

आप एन्युटी प्रतिबंधों के बिना व्यवस्थित रूप से निकासी कर सकते हैं।

पेंशन योजना में पुनर्निवेश करने से भविष्य के वित्तीय विकल्प सीमित हो जाते हैं।

रिटायरमेंट प्लानिंग के लिए बेहतर विकल्प
किसी अन्य पेंशन योजना में जाने के बजाय, इक्विटी म्यूचुअल फंड पर विचार करें।

म्यूचुअल फंड एन्युटी की तुलना में कम कर प्रभाव के साथ निकासी की अनुमति देते हैं।

डेट म्यूचुअल फंड लचीलापन बनाए रखते हुए स्थिरता प्रदान करते हैं।

व्यवस्थित निकासी योजना (एसडब्ल्यूपी) सेवानिवृत्ति आय को कुशलतापूर्वक प्रबंधित करने में मदद करती है।

इक्विटी और डेट निवेश को मिलाने से रिटायरमेंट के बाद बेहतर सुरक्षा मिलती है।

आपके अगले कदम क्या होने चाहिए?
अपनी पेंशन योजना को सरेंडर करने से पहले किसी कर विशेषज्ञ से सलाह लें।

कराधान उपचार पर एचडीएफसी से लिखित पुष्टि प्राप्त करें।

रिटायरमेंट के लिए एन्युटी आय बनाम म्यूचुअल फंड निकासी की तुलना करें।

किसी अन्य पेंशन योजना में फंसने के बजाय निकासी में लचीलापन सुनिश्चित करें।

एक विविध पोर्टफोलियो बनाएं जो जोखिम और तरलता को संतुलित करता हो।

अंत में
अपनी पेंशन योजना को सरेंडर करने से कर देयता बढ़ सकती है।

किसी अन्य पेंशन योजना में पुनर्निवेश करना सबसे अच्छा वित्तीय निर्णय नहीं हो सकता है।

आपको सेवानिवृत्ति के लिए लचीलेपन और बेहतर रिटर्न की आवश्यकता है।

म्यूचुअल फंड कर-कुशल और उच्च-विकास विकल्प प्रदान करते हैं।

अंतिम निर्णय लेने से पहले सभी विकल्पों का मूल्यांकन करें।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in
https://www.youtube.com/@HolisticInvestment

Ans: अप्रैल 2012 से फरवरी, 2021 के बीच खरीदे गए सभी यूलिप पर रिटर्न पूरी तरह से कर मुक्त है, अगर प्रीमियम बीमित राशि के 10% से कम था। अप्रैल 2012 से पहले खरीदे गए यूलिप के लिए, यदि प्रीमियम उस पॉलिसी के लिए बीमित राशि के 20% से कम था, तो परिपक्वता राशि कर मुक्त थी।

विभिन्न परिदृश्यों को समझने के लिए सीए से परामर्श करना दृढ़ता से उचित है

विपुल भावसार
चार्टर्ड अकाउंटेंट
www.capitalca.in