सर, मैंने 1998 में पीपीएफ खाता खोला था और उसके बाद से लगातार पैसे जमा कर रहा हूं। 01.04.2023 (25 वर्षों के बाद) तक मेरी निधि 10 लाख (पहले 8.5 और मौजूदा 1.5 लाख) थी। अब मुझे आपात्कालीन स्थिति के कारण पैसों की आवश्यकता है। कृपया मार्गदर्शन करें कि 1% की कटौती का दंड 01.04.2023 (विस्तार की तिथि) या खाता खोलने की तिथि से होगा। यह समय से पहले बंद हो गया लेकिन 25 साल बाद

Ans: अब आप अपना पूरा पीपीएफ खाता शेष निकाल सकते हैं और अप्रैल 2024 में दोबारा योगदान किए बिना इसे बंद कर सकते हैं। आपका पीपीएफ खाता खुलने की तारीख (9 अप्रैल, 2009) से 15 साल पूरे होने के बाद 9 अप्रैल, 2024 को परिपक्व हो जाएगा।

प्रक्रिया शुरू करने के लिए बस अपनी पासबुक और निकासी फॉर्म के साथ अपने बैंक या डाकघर में जाना याद रखें।

Ans: 25 साल के बाद पीपीएफ खाते को समय से पहले बंद करने पर जुर्माना आम तौर पर मिलने वाली ब्याज दर में 1% की कटौती होती है। यह जुर्माना खाता खोलने की तारीख से नहीं, बल्कि विस्तार की तारीख से लगाया जाता है।

आपकी स्थिति को देखते हुए, जहाँ आप किसी आपात स्थिति का सामना कर रहे हैं और आपको पैसे निकालने की ज़रूरत है, यह समझना ज़रूरी है कि पीपीएफ बेहतरीन कर लाभ और चक्रवृद्धि वृद्धि प्रदान करता है, लेकिन यह 15 साल की लॉक-इन अवधि के साथ एक दीर्घकालिक निवेश भी है। इस अवधि के बाद भी, कुछ शर्तों के तहत आंशिक निकासी या ऋण की अनुमति है, लेकिन परिपक्वता से पहले पूरी निकासी पर जुर्माना लगता है।

आपात स्थिति में, अपने पीपीएफ खाते को समय से पहले बंद करने से पहले अन्य उपलब्ध विकल्पों पर विचार करना उचित हो सकता है, जैसे कि पीपीएफ बैलेंस के खिलाफ़ ऋण लेना या आपके पास मौजूद अन्य लिक्विड एसेट की तलाश करना। हालाँकि, अगर आपको लगता है कि पीपीएफ खाता बंद करना ही आपका एकमात्र विकल्प है, तो सूचित निर्णय लेने के लिए जुर्माने और कर निहितार्थों को ध्यान में रखें।

निहितार्थों को पूरी तरह से समझने और अपनी स्थिति के लिए सर्वोत्तम विकल्प चुनने के लिए हमेशा एक वित्तीय सलाहकार या कर सलाहकार से परामर्श करें।

Ans: आपको विस्तारित अवधि (पांच साल के ब्लॉक) की शुरुआत में शेष राशि का 60% निकालने की अनुमति होगी।
इसका मतलब है, मान लें कि खाता 1 अप्रैल 2023 को परिपक्व हुआ और उपलब्ध शेष राशि 8.5 लाख रुपये है। फिर, आपको 5 साल की ब्लॉक अवधि के दौरान इस 8.5 लाख रुपये का 60% निकालने की अनुमति है। इसे एक बार में या हर साल किस्त में निकाला जा सकता है। हालाँकि, एक वित्तीय वर्ष में केवल एक बार निकासी की अनुमति है।

Ans: आपकी विस्तृत पूछताछ के लिए धन्यवाद। आइए आपकी हर चिंता का चरण-दर-चरण समाधान करें ताकि आप अपने PPF खाते के बारे में सूचित निर्णय ले सकें।

1. PPF ब्याज आय के कर निहितार्थ
कर छूट की स्थिति
पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF) भारत में सबसे अधिक कर-कुशल निवेश विकल्पों में से एक है। आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 10(11) के तहत PPF पर अर्जित ब्याज पूरी तरह से कर-मुक्त है।

आयकर रिटर्न में रिपोर्टिंग
चूंकि PPF पर अर्जित ब्याज कर-मुक्त है, इसलिए आपको अपने आयकर रिटर्न में इस ब्याज आय का खुलासा करने की आवश्यकता नहीं है। यह तब तक सही है जब तक PPF खाता सक्रिय या निष्क्रिय रहता है, और ब्याज जमा होता रहता है।

2. अपने निष्क्रिय PPF खाते को पुनः सक्रिय करना
पुनः सक्रिय करने की प्रक्रिया
अपने PPF खाते की स्थिति को निष्क्रिय से सक्रिय में बदलने के लिए, इन चरणों का पालन करें:

लिखित अनुरोध सबमिट करें: अपने बैंक या डाकघर में जाएँ जहाँ PPF खाता है और खाते को पुनः सक्रिय करने के लिए लिखित अनुरोध सबमिट करें।

न्यूनतम अंशदान का भुगतान करें: आपको प्रत्येक वर्ष के लिए न्यूनतम वार्षिक अंशदान 500 रुपये का भुगतान करना होगा, जब तक खाता निष्क्रिय था। चूँकि आपका खाता 2018 से निष्क्रिय है, इसलिए आवश्यक कुल अंशदान (500 रुपये प्रति वर्ष x निष्क्रिय वर्षों की संख्या) की गणना करें।

जुर्माना भुगतान: प्रत्येक निष्क्रिय वर्ष के लिए 50 रुपये का जुर्माना भी देना होगा।

आवश्यक दस्तावेज़ सबमिट करें: अपने PPF पासबुक और पहचान प्रमाण जैसे आवश्यक दस्तावेज़ प्रदान करें।

आवश्यक दस्तावेज़
PPF पासबुक
पहचान प्रमाण (आधार, पैन, आदि)
पुनः सक्रिय करने के लिए लिखित आवेदन
इन चरणों को पूरा करने के बाद, आपका खाता पुनः सक्रिय हो जाएगा और आप योगदान करना जारी रख सकते हैं।

3. अपना PPF खाता बंद करना
खाता बंद करने की प्रक्रिया
यदि आप अपना PPF खाता बंद करना चाहते हैं, तो उस बैंक या डाकघर में जाएँ जहाँ आपका खाता है और बंद करने के लिए आवेदन जमा करें। आपको फॉर्म C (निकासी के लिए आवेदन) भरना होगा और इसे अपनी PPF पासबुक और पहचान प्रमाण के साथ जमा करना होगा।

बंद करने पर कर निहितार्थ
आपके PPF खाते से प्राप्त राशि, जिसमें मूलधन और अर्जित ब्याज शामिल है, पूरी तरह से कर-मुक्त है। बंद करने पर प्राप्त राशि पर कोई कर कटौती नहीं है।

4. निष्क्रिय PPF खाते को जारी रखना
निष्क्रिय खाते पर ब्याज अर्जित करना
भले ही आप कोई और योगदान न करें, आपका PPF खाता परिपक्व होने तक ब्याज अर्जित करना जारी रखेगा। ब्याज दर सरकार द्वारा निर्धारित की जाती है और समय-समय पर बदलती रहती है। यह ब्याज परिपक्वता तिथि तक आपके खाते में सालाना जमा होता रहेगा।

अपने विकल्पों का मूल्यांकन
पुनः सक्रिय करना बनाम निष्क्रिय रहना
पुनः सक्रिय करना: यह विकल्प आपको न्यूनतम योगदान करके और जुर्माना भरकर PPF के कर-मुक्त रिटर्न से लाभ उठाना जारी रखने की अनुमति देता है। यह खाते को सक्रिय रखता है और भविष्य के योगदान के लिए लचीलापन प्रदान करता है।

निरंतर निष्क्रिय रहना: यदि आप आगे योगदान नहीं करना चाहते हैं, लेकिन ब्याज अर्जित करना चाहते हैं, तो खाते को निष्क्रिय रहने देना एक व्यवहार्य विकल्प है। खाता परिपक्वता तक ब्याज के साथ बढ़ता रहेगा।

खाता बंद करना
यदि आपको तुरंत धन की आवश्यकता है या आप कहीं और निवेश करना चाहते हैं, तो खाता बंद करना सीधा और कर-कुशल है। प्राप्त पूरी राशि कर-मुक्त होगी।

रणनीतिक सिफारिशें
निवेश में विविधता लाएं
जबकि PPF एक सुरक्षित और कर-कुशल निवेश है, बेहतर रिटर्न के लिए अपने पोर्टफोलियो में विविधता लाने पर विचार करें। विकल्पों में शामिल हैं:

म्यूचुअल फंड: सक्रिय रूप से प्रबंधित म्यूचुअल फंड PPF की तुलना में अधिक रिटर्न दे सकते हैं।

इक्विटी निवेश: उच्च जोखिम सहनशीलता के लिए, इक्विटी निवेश महत्वपूर्ण वृद्धि की क्षमता प्रदान करते हैं।
संतुलित पोर्टफोलियो बनाए रखें
एक संतुलित पोर्टफोलियो में PPF जैसी निश्चित आय वाली प्रतिभूतियों और म्यूचुअल फंड और इक्विटी जैसे उच्च-विकास वाले निवेशों का मिश्रण शामिल होता है। यह रणनीति जोखिम का प्रबंधन करते हुए रिटर्न को अनुकूलित करती है।

अंतिम विचार
आपका निर्णय आपके वित्तीय लक्ष्यों और तरलता आवश्यकताओं के अनुरूप होना चाहिए। खाते को फिर से सक्रिय करने से लचीलापन मिलता है, जबकि निष्क्रिय खाते को जारी रखना या इसे बंद करना तत्काल वित्तीय आवश्यकताओं को पूरा कर सकता है।

निष्कर्ष
आपका PPF खाता लचीलापन और कर-मुक्त रिटर्न प्रदान करता है, जो इसे आपके पोर्टफोलियो का एक मूल्यवान हिस्सा बनाता है। चाहे आप इसे फिर से सक्रिय करना चाहें, निष्क्रिय के रूप में जारी रखना चाहें या खाता बंद करना चाहें, प्रत्येक विकल्प के अपने लाभ हैं।

कर-मुक्त ब्याज: PPF ब्याज कर-मुक्त रहता है।
पुनः सक्रियण: पुनः सक्रिय करने के लिए योगदान और दंड का भुगतान करें।
बंद करना: खाता बंद करने पर कर-मुक्त आय।
निष्क्रिय: परिपक्वता तक ब्याज जारी रहता है।
अपने वित्तीय लक्ष्यों और आवश्यकताओं के आधार पर एक सूचित निर्णय लें।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in