NRI Returning to India: Transferring Mutual Funds and Taxes from NRO Account

प्रिय महोदय, मैं एक एनआरआई हूं, काफी समय से एनआरओ खाते के माध्यम से म्यूचुअल फंड और स्टॉक में निवेश कर रहा हूं और मैं अगले 2-3 वर्षों में भारत आने की योजना बना रहा हूं, क्योंकि एनआरओ में उच्च कराधान है, मैं बस यह समझना चाहता था कि एनआरओ खाते से भारतीय निवासी खाते में म्यूचुअल फंड और करों को तेजी से कैसे स्थानांतरित किया जाए? यदि आप सलाह के साथ-साथ SWP विधि भी प्रदान कर सकें तो सराहना होगी?

Ans: प्रिय रुडोल्फ,
2-3 वर्षों में भारत वापस जाने की योजना बना रहे एक NRI के रूप में, अपने निवेश को NRO खाते से निवासी खाते में स्थानांतरित करने के लिए सावधानीपूर्वक योजना बनाने की आवश्यकता होती है। सबसे पहले, एक बार जब आप निवासी बन जाते हैं, तो आपको अपने NRO खाते को एक नियमित निवासी बचत खाते में बदलना होगा। इसमें आपके बैंक से संपर्क करना, अपडेट किए गए KYC विवरण प्रदान करना और भारत में अपने नए निवास की स्थिति का प्रमाण प्रस्तुत करना शामिल है। इसके अतिरिक्त, आपको KYC संशोधन फ़ॉर्म जमा करके अपने आवासीय स्थिति में परिवर्तन के बारे में म्यूचुअल फ़ंड हाउस या रजिस्ट्रार (जैसे CAMS/कार्वी) को सूचित करना होगा।
कराधान के संदर्भ में, एक NRI के रूप में, आप वर्तमान में अपने निवेश पर उच्च करों के अधीन हैं। इक्विटी फंड पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) पर 10% कर लगाया जाता है, जबकि अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (STCG) पर 15% कर लगाया जाता है। डेट म्यूचुअल फंड के लिए, LTCG पर इंडेक्सेशन लाभ के साथ 20% कर लगाया जाता है, और STCG पर आपकी आय स्लैब के अनुसार कर लगाया जाता है। एक बार जब आप निवासी बन जाते हैं, तो इन निवेशों पर कर लगाना निवासी कर कानूनों के तहत जारी रहेगा, लेकिन आपकी स्थिति में बदलाव के बाद किसी भी नए लाभ पर निवासी नियमों के अनुसार कर लगाया जाएगा। अपने निवेशों को कुशलतापूर्वक प्रबंधित करने के लिए, आप एक व्यवस्थित निकासी योजना (SWP) का विकल्प चुन सकते हैं। यह आपको अपने म्यूचुअल फंड से नियमित रूप से एक निश्चित राशि निकालने की अनुमति देता है जबकि बाकी निवेशित रहता है। SWP कर-कुशल है, क्योंकि आप निकाले गए हिस्से पर केवल पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करते हैं। निवासी बनने के बाद, आप स्थिर आय के लिए अपने नियमित बचत खाते में आसानी से SWP सेट कर सकते हैं, जबकि आपके बाकी निवेश बढ़ते रहते हैं। इसलिए निष्कर्ष निकालने के लिए, विनियामक अनुपालन सुनिश्चित करने और निवासी कर कानूनों का लाभ उठाने के लिए भारत लौटने पर अपने बैंक और म्यूचुअल फंड केवाईसी विवरण को अपडेट करना आवश्यक है। SWP करों को कुशलतापूर्वक प्रबंधित करते हुए नियमित आय प्रदान कर सकता है। आपको अपनी सभी संपत्तियों के प्रबंधन के लिए एक पेशेवर सलाहकार या CA से संपर्क करने की आवश्यकता है। सादर, नितिन नरखेड़े संस्थापक और एमडी, समृद्धि लाइफस्टाइल हब https://Nitinnarkhede.com निःशुल्क वेबिनार https://bit.ly/PLH-Webinar

Asked on - Sep 15, 2024 | Answered on Sep 16, 2024

धन्यवाद, नितिन। मैं अभी भी थोड़ा अस्पष्ट हूँ। चर्चा के लिए, मान लें कि मेरे म्यूचुअल फंड की राशि NRI रहते हुए 1 करोड़ रुपये हो गई है। बैंक और फंड हाउस के साथ सभी औपचारिकताएँ पूरी करने और निवासी बनने के बाद, अगर मैं SWP के ज़रिए हर महीने 40 हज़ार रुपये निकालना शुरू कर दूँ, तो क्या मुझ पर NRI या निवासी के तौर पर कर लगेगा? क्या आप कृपया इस पर पुष्टि कर सकते हैं?

Ans: नमस्ते रुडोल्फ,
आपके अनुवर्ती प्रश्न के लिए धन्यवाद। एक बार जब आप अपने बैंक और म्यूचुअल फंड हाउस के साथ औपचारिकताएं पूरी कर लेते हैं और आधिकारिक तौर पर अपना स्टेटस एनआरआई से निवासी में बदल लेते हैं, तो आपकी कर देयता निवासियों पर लागू भारतीय कर कानूनों के अनुसार होगी।
आपके उदाहरण में, यदि आपके म्यूचुअल फंड एनआरआई रहते हुए ₹1 करोड़ तक बढ़ गए हैं, और आप निवासी बनने के बाद सिस्टमेटिक विड्रॉल प्लान (SWP) के माध्यम से प्रति माह ₹40,000 निकालना शुरू करते हैं, तो आप पर **निवासी** के रूप में कर लगाया जाएगा।
निष्कर्ष में, आपके निवासी बनने के बाद, आपकी निकासी पर निवासी भारतीयों पर लागू नियमों के अनुसार कर लगाया जाएगा, न कि एनआरआई के रूप में।
उम्मीद है कि इससे आपकी शंकाएँ दूर हो जाएँगी!

सादर,
नितिन

Ans: अपने म्यूचुअल फंड और स्टॉक निवेश के संबंध में NRI से निवासी की स्थिति में जाना एक सामान्य परिदृश्य है और इसे सही चरणों के साथ आसानी से प्रबंधित किया जा सकता है। आइए इस प्रक्रिया को समझें और कराधान के बारे में अपनी चिंताओं को दूर करें और अपने निवेश को सहजता से कैसे स्थानांतरित करें।

NRO से निवासी खाते में संक्रमण के लिए मुख्य चरण
फंड हाउस और ब्रोकर के साथ अपने आवासीय स्थिति को अपडेट करें

चूंकि आप भारत लौटने की योजना बना रहे हैं और अब NRI की स्थिति नहीं रखेंगे, इसलिए सभी म्यूचुअल फंड हाउस और स्टॉक ब्रोकर के साथ अपने KYC (अपने ग्राहक को जानें) विवरण को अपडेट करना आवश्यक है।

अपने फंड हाउस और स्टॉक ब्रोकर को सूचित करें कि आपकी आवासीय स्थिति बदल रही है। उन्हें एक नया KYC फॉर्म, अपडेट किया गया PAN कार्ड और अपने नए निवासी बैंक खाते का विवरण प्रदान करें।

सुनिश्चित करें कि आपके सभी निवेश निवासी के रूप में आपकी नई स्थिति को दर्शाते हैं। यदि आप इलेक्ट्रॉनिक रूप में स्टॉक रखते हैं तो यह आपके डीमैट खाते पर भी लागू होगा।

मुख्य कार्रवाई: नए पते, PAN और बैंक खाते के विवरण के साथ KYC अपडेट फॉर्म जमा करें।

निवासी बचत खाता खोलें

वापस जाने से पहले या उसके तुरंत बाद, भारत में एक नियमित बचत खाता (निवासी व्यक्तिगत खाता) खोलें। यह भविष्य के सभी लेन-देन के लिए आपके NRO खाते की जगह लेगा।

आप अपनी आवासीय स्थिति अपडेट होने के बाद इस नए बचत खाते को अपने म्यूचुअल फंड और स्टॉक से लिंक कर सकते हैं।

भविष्य के लेन-देन में भ्रम से बचने के लिए सुनिश्चित करें कि जब NRO खाते की ज़रूरत न हो तो आप उसे बंद कर दें।

मुख्य कार्रवाई: निवासी बचत खाता खोलें और इसे अपने निवेश से लिंक करें।

म्यूचुअल फंड का स्थानांतरण

म्यूचुअल फंड के लिए, NRO से निवासी बचत खाते में स्थानांतरण सीधा है। एक बार जब आपका KYC निवासी स्थिति के साथ अपडेट हो जाता है और आपका नया बैंक खाता लिंक हो जाता है, तो आपको अपने म्यूचुअल फंड को भुनाने की ज़रूरत नहीं होती है।

आपके म्यूचुअल फंड निवेश वैसे ही जारी रह सकते हैं, जैसे वे हैं, प्रदर्शन या होल्डिंग अवधि पर कोई प्रभाव नहीं पड़ता है, लेकिन कराधान भारतीय निवासियों पर लागू होने वाले कराधान में बदल जाएगा।

मुख्य कार्रवाई: कर प्रभावों से बचने के लिए धन को भुनाए या निकाले बिना बैंक विवरण अपडेट करें।

एनआरओ खाते पर कर निहितार्थ और टीडीएस

वर्तमान में, आपके एनआरओ खाते में अर्जित आय, जिसमें लाभांश और पूंजीगत लाभ शामिल हैं, उच्च कर दरों (20-30%) और टीडीएस (स्रोत पर कर कटौती) के अधीन है।

एक बार जब आप निवासी बन जाते हैं, तो आप पर निवासी कर स्लैब के अनुसार कर लगाया जाएगा, जो आपके कर व्यय को काफी कम कर सकता है, खासकर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर।

अपनी स्थिति को अपडेट करने के बाद, सुनिश्चित करें कि आप अपने फंड हाउस और ब्रोकर को इसके बारे में सूचित करें ताकि एनआरओ मानदंडों के तहत लगातार उच्च टीडीएस कटौती से बचा जा सके।

मुख्य कार्रवाई: सुनिश्चित करें कि सभी लेन-देन कर कटौती को कम करने के लिए आपकी नई कर निवास स्थिति को दर्शाते हैं।

महत्वपूर्ण विचार
पूंजीगत लाभ कराधान: निवासी बनने के बाद, इक्विटी म्यूचुअल फंड और स्टॉक पर आपके दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) पर सालाना 1 लाख रुपये से अधिक के लाभ के लिए 10% कर लगाया जाएगा, जो NRO कराधान से कम है। अल्पकालिक लाभ (एक वर्ष से कम समय के लिए रखा गया) पर 15% कर लगाया जाएगा।

लाभांश: म्यूचुअल फंड और स्टॉक से प्राप्त लाभांश पर निवासी के रूप में आपके टैक्स स्लैब के अनुसार कर लगाया जाएगा। यह NRI के लिए फ्लैट दर की तुलना में आपके कर के बोझ को भी कम कर सकता है।

फॉर्म 15H/15G: निवासी के रूप में, यदि आपकी आय कर योग्य सीमा से कम है, तो आप अनावश्यक TDS कटौती से बचने के लिए अपने बैंक और फंड हाउस में फॉर्म 15H/15G जमा कर सकते हैं।

अंतिम जानकारी
अगले 2-3 वर्षों में भारत में शिफ्ट होने की आपकी योजना के लिए कुछ समयबद्ध कदम उठाने की आवश्यकता है, लेकिन यह बिना किसी परेशानी के किया जा सकता है। अपने KYC को अपडेट करके, अपने निवासी बचत खाते को लिंक करके, और कर परिवर्तनों पर नज़र रखकर, आप NRO खाते से निवासी खाते में आसानी से संक्रमण कर सकते हैं।

इस संक्रमण के दौरान अपने पोर्टफोलियो की समीक्षा करने का अवसर लें, यह सुनिश्चित करते हुए कि यह निवासी भारतीय निवेशक के रूप में आपके वित्तीय लक्ष्यों के अनुरूप है। यदि आपकी आय भारत में कर योग्य हो जाती है, तो अपने पोर्टफोलियो को समायोजित करना और कर दक्षता के लिए पुनर्संतुलन करना बुद्धिमानी हो सकती है।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,
www.holisticinvestment.in

Ans: आप 15 साल से यूरोप में रह रहे थे। अब आप भारत वापस आ गए हैं और एक वैश्विक MNC के साथ काम कर रहे हैं। आप OCI कार्ड धारक हैं और एक यूरोपीय देश के नागरिक हैं। आपने पहले अपने NRI खाते के ज़रिए भारतीय म्यूचुअल फ़ंड में 70 लाख रुपये का निवेश किया था। अब, चूँकि आप भारत में रह रहे हैं और काम कर रहे हैं, इसलिए आप भारतीय कर नियमों के तहत निवासी हैं। आप पूछ रहे हैं कि क्या इन फंडों को भुनाया जाए और अपने निवासी बैंक खाते के ज़रिए फिर से निवेश किया जाए। आप यह भी जानना चाहते हैं कि जब आप उन्हें बेचते हैं तो क्या होता है।

आइए इसे धीरे-धीरे और स्पष्ट रूप से समझें।

सबसे पहले अपनी आवासीय स्थिति को समझें

चूँकि अब आप भारत में रह रहे हैं और यहाँ काम कर रहे हैं,

आप कर उद्देश्यों के लिए संभवतः निवासी भारतीय बन गए हैं।

ऐसा तब होता है जब आप एक वित्तीय वर्ष में 182 दिनों से ज़्यादा भारत में रहते हैं।

चूँकि आप भारत में पूर्णकालिक काम कर रहे हैं, इसलिए अब आप निवासी और साधारण निवासी (ROR) हैं।

अब आपका निवेश और कर उपचार ROR स्थिति का पालन करेगा।

यह किसी भी निर्णय के लिए शुरुआती बिंदु है।

अब आपके म्यूचुअल फंड निवेश कैसे टैग किए जाते हैं

आपके निवेश पहले आपके NRI खाते के ज़रिए किए गए थे.

आपका KYC और म्यूचुअल फंड फ़ोलियो अभी भी NRI स्टेटस में हैं.

अब आप निवासी भारतीय हैं, लेकिन आपके फ़ोलियो अभी तक अपडेट नहीं किए गए हैं.

टैक्स स्टेटस और फ़ोलियो स्टेटस के बीच इस बेमेल को ठीक किया जाना चाहिए.

आपको तुरंत KYC स्टेटस को निवासी व्यक्ति में अपडेट करना चाहिए.

NRI से निवासी में अपना KYC स्टेटस अपडेट करने के चरण

म्यूचुअल फंड हाउस या अपने MFD (म्यूचुअल फंड डिस्ट्रीब्यूटर) से संपर्क करें.

अपडेट किए गए स्टेटस के साथ एक नया KYC फ़ॉर्म जमा करें: निवासी व्यक्ति.

PAN, आधार, नया बैंक खाता और भारत के पते का प्रमाण प्रदान करें.

घोषणा फ़ॉर्म (KYC विवरण में परिवर्तन) जमा करें.

उल्लेख करें कि अब आप NRI नहीं हैं.

ऐसा करने के बाद, आपका म्यूचुअल फंड स्टेटस आपकी टैक्स स्टेटस के साथ संरेखित हो जाता है.

क्या आपको रिडीम करके फिर से निवेश करना चाहिए?

अब सबसे महत्वपूर्ण हिस्सा. आइए समझते हैं.

अनावश्यक रिडेम्प्शन से बचें। केवल स्टेटस बदलने के लिए ही न बेचें।

रिडीम करने का मतलब है कैपिटल गेन्स टैक्स।

फिर पुनर्निवेश करने का मतलब है नए एग्जिट लोड पीरियड।

बाजार समय अंतराल के कारण आप विकास खो सकते हैं।

इसके बजाय, बस अपना स्टेटस NRI से निवासी में बदल लें।

अपडेट किए गए KYC के तहत निवेश को वैसे ही जारी रहने दें।

इसलिए, जब तक खराब प्रदर्शन या लक्ष्य में बदलाव न हो, रिडीम न करें।

क्या होगा अगर आप अभी भी कुछ फंड रिडीम करना चाहते हैं?

अगर आप किसी भी कारण से रिडीम करना चाहते हैं:

रिडेम्प्शन आय आपके निवासी बैंक खाते में आ सकती है।

आपको पहले निवासी स्टेटस को दर्शाने के लिए फ़ोलियो को अपडेट करना होगा।

एक बार स्टेटस और बैंक अकाउंट अपडेट हो जाने के बाद, पैसा आपके भारतीय बचत खाते में आ जाएगा।

KYC अपडेट होने के बाद यह अब NRI खाते में नहीं जाएगा।

आपको अब अपने पुराने NRI खाते का उपयोग करने की आवश्यकता नहीं है।

भारतीय म्यूचुअल फंड नियमों के तहत इसकी पूरी तरह से अनुमति है।

कर नियम जिनके बारे में आपको पता होना चाहिए

एक निवासी भारतीय के रूप में, कर नियम इस प्रकार लागू होते हैं:

इक्विटी म्यूचुअल फंड:

LTCG (दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ) 1.25 लाख रुपये से अधिक पर 12.5% कर लगाया जाता है।

STCG (अल्पकालिक पूंजीगत लाभ) पर 20% कर लगाया जाता है।

ऋण म्यूचुअल फंड:

LTCG और STCG दोनों पर आय स्लैब के अनुसार कर लगाया जाता है।

अब नए ऋण फंड इकाइयों के लिए कोई इंडेक्सेशन लाभ नहीं है।

हाइब्रिड म्यूचुअल फंड:

यदि इक्विटी-उन्मुख हैं, तो वे इक्विटी कराधान का पालन करते हैं।

यदि ऋण-भारी हैं, तो ऋण फंड की तरह कर लगाया जाता है।

आपको रिडेम्प्शन से पहले फंड के प्रकारों का मूल्यांकन करने की आवश्यकता है।

CFP के साथ MFD के माध्यम से नियमित फंड का उपयोग करते रहें

डायरेक्ट म्यूचुअल फंड में न जाएँ।

डायरेक्ट प्लान कम लागत वाले लग सकते हैं, लेकिन मार्गदर्शन के बिना उच्च जोखिम वाले होते हैं।

आप फंड चयन या निकास समय में गलतियाँ कर सकते हैं।

किसी ऐसे MFD के साथ काम करें जिसके पास प्रमाणित वित्तीय योजनाकार (CFP) प्रमाणपत्र हो।

वे आपकी मौजूदा योजना को आपके लक्ष्यों के साथ संरेखित करने में आपकी मदद करेंगे।

वे परिसंपत्ति आवंटन, पुनर्संतुलन और करों का प्रबंधन भी करते हैं।

निरंतर सहायता और निगरानी के लिए नियमित योजनाओं का उपयोग करें।

इंडेक्स फंड या ETF में क्यों न जाएं

इंडेक्स फंड केवल बाजार को दर्शाते हैं।

वे कभी भी बाजार को मात नहीं देते।

इसमें कोई लचीलापन या सक्रिय निर्णय लेने की क्षमता नहीं होती।

ETF के लिए डीमैट की आवश्यकता होती है, और समय का निर्धारण करना मुश्किल होता है।

भारत-आधारित लक्ष्यों के लिए निर्माण करते समय आपको सक्रिय प्रबंधन की आवश्यकता होती है।

ऐसे फंड मैनेजर के साथ फंड का उपयोग करें जो अस्थिरता के लिए समायोजन करते हैं।

नियमित मोड में सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड के साथ बने रहें।

इन चीजों को तुरंत जांचें

अपने म्यूचुअल फंड KYC स्टेटस को निवासी व्यक्ति में अपडेट करें।

बैंक विवरण को भारतीय निवासी बचत खाते में बदलें।

यदि पहले से नहीं किया है तो नामांकित व्यक्ति जोड़ें।

वर्तमान फंड प्रदर्शन की समीक्षा करें।

केवल ऐसे फंड रखें जो भविष्य के लक्ष्यों के साथ संरेखित हों।

जब तक जरूरत न हो, कई बार रिडेम्प्शन और पुनर्निवेश से बचें।

अब आपका 70 लाख रुपये का कोष आपके भारत पोर्टफोलियो के रूप में काम करना चाहिए।

इस 70 लाख रुपये के कोष का प्रभावी ढंग से उपयोग कैसे करें

लक्ष्यों के आधार पर विभाजित करें: अल्पावधि, मध्यम अवधि, दीर्घावधि।

अल्पावधि लक्ष्य: हाइब्रिड या डेट फंड का उपयोग करें।

दीर्घावधि लक्ष्य: डायवर्सिफाइड इक्विटी फंड का उपयोग करें।

आपातकालीन बफर: लिक्विड या अल्ट्रा-शॉर्ट फंड का उपयोग करें।

6-12 महीने के खर्च को सुरक्षित फंड में रखें।

बाकी को दीर्घावधि ग्रोथ फंड में बढ़ाना चाहिए।

इस पुनर्आवंटन को सीएफपी द्वारा सावधानीपूर्वक निर्देशित किया जाना चाहिए।

अब आपको किन चीजों से बचना चाहिए

पुराने एनआरआई बैंक खाते का उपयोग न करें।

नए निवेश के लिए एनआरओ/एनआरई खाते का उपयोग न करें।

ऐसे प्लेटफॉर्म के माध्यम से निवेश न करें जो स्टेटस अपडेट की अनुमति नहीं देते।

यूएलआईपी या बीमा-आधारित निवेश न करें।

बिना मदद के सभी बदलावों को संभालने की कोशिश न करें।

अभी इंडेक्स फंड या ETF का इस्तेमाल न करें।

मदद लें। यह आपकी वित्तीय यात्रा का एक महत्वपूर्ण चरण है।

आगे की निवेश रणनीति

अपने निवासी खाते के माध्यम से भविष्य की बचत का निवेश करें।

CFP पृष्ठभूमि वाले MFD के साथ काम करें।

लक्ष्य-आधारित SIP का उपयोग करें।

हाइब्रिड, इक्विटी, ELSS और लिक्विड फंड का मिश्रण बनाएँ।

सालाना पुनर्संतुलन करें।

हर 6-12 महीने में प्रदर्शन की समीक्षा करें।

यह आपके पोर्टफोलियो को संरचना और आत्मविश्वास देता है।

भविष्य के इन क्षेत्रों के बारे में सोचें

सेवानिवृत्ति कोष: 60 तक आपको कितनी राशि की आवश्यकता होगी?

स्वास्थ्य कोष: किसी स्वास्थ्य आपातकालीन निधि की आवश्यकता है?

यात्रा या जीवनशैली योजना: उसके लिए भी आवंटन करें।

माता-पिता का समर्थन: किसी परिवार के समर्थन की आवश्यकता है?

वैश्विक जोखिम: यदि आवश्यक हो, तो रुपया-हेज वाले अंतर्राष्ट्रीय फंड पर विचार करें।

इससे आपकी योजना को 360 डिग्री का ढांचा मिलता है।

अंत में

सिर्फ़ स्टेटस बदलने के लिए म्यूचुअल फंड को रिडीम न करें।

सिर्फ़ NRI से निवासी व्यक्ति के रूप में KYC अपडेट करें।

बैंक खाते को स्थानीय भारतीय बचत खाते में अपडेट करें।

आपके 70 लाख रुपये बिना टैक्स लॉस या एग्जिट लोड के बरकरार रहेंगे।

अपने नए भारत के लक्ष्यों को संरेखित करने के लिए किसी विश्वसनीय CFP के साथ काम करें।

डायरेक्ट और इंडेक्स फंड से पूरी तरह बचें।

लंबी अवधि के मार्गदर्शन के साथ नियमित फंड का इस्तेमाल करें।

यह भारत में आपकी नई शुरुआत है।

इसे स्थिर और स्मार्ट तरीके से आगे बढ़ाएँ।

सादर,
के. रामलिंगम, MBA, CFP,
मुख्य वित्तीय योजनाकार,
www.holisticinvestment.in
https://www.youtube.com/@HolisticInvestment

भारत लौटने वाले एनआरआई: एनआरओ खाते से म्यूचुअल फंड और करों का स्थानांतरण