Sir mere pas 2 residential flat h .Ek Maine purchase Kiya 2017 me 3700000 /-me or isko sale kar diya march2024 me 45 lakh me , to kitna capital gain hoga ? Maine koi or dusara residential flat purchase Kiya h 49 lakh me march2024 me apne do beto ke name se .To isme to koi capital gain nhi hua ya hoga or Maine apne name se nhi apne beto ke name se purchase Kiya h .Kya isme koi income tax ki dendari banegi ? Mai ab dusara flat jo maine purchase Kiya tha 2018 me 3690000 me home loan lekar purchase Kiya tha or ab ye 4100000 lakh me sale ho Rahi h .Ab is flat ka amount fix me jama kar sakta hoon ya beti ki shadi 2saal bad karna chahta hoon .Kya is amount se beti ki shadi kar sakta hoon ya koi or dusari residential property purchase kani hogi or income tax ki dendari banegi ya tax nhi Dena hoga abhi ispar 1600000 lakh baki h uska dekar mere pas Kewal 30 ya 31 lakh bachega .Mai koi dusari property 31 lakh ki purchase karoon fir kitna tax banega ?plz plz suggest and guide me properly.

Ans: संपत्ति की बिक्री पर अपने पूंजीगत लाभ कर को समझना
अपने आवासीय फ्लैट की बिक्री पर बधाई! संपत्ति बेचने में वित्तीय निहितार्थों को समझना शामिल है, विशेष रूप से पूंजीगत लाभ कर के संबंध में। आइए प्रक्रिया और निहितार्थों को चरण दर चरण समझें ताकि आपको अपनी स्थिति की स्पष्ट समझ हो।

पूंजीगत लाभ की गणना
सबसे पहले, अपने फ्लैट की बिक्री से पूंजीगत लाभ की गणना करना महत्वपूर्ण है। आपने 2018 में फ्लैट 36,90,000 रुपये में खरीदा और मई 2024 में इसे 41,00,000 रुपये में बेच दिया। प्रारंभिक चरण में मुद्रास्फीति को ध्यान में रखते हुए अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत निर्धारित करना शामिल है।

अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत की गणना

अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत की गणना करने के लिए, हम आयकर विभाग द्वारा प्रदान किए गए लागत मुद्रास्फीति सूचकांक (CII) के आंकड़ों का उपयोग करते हैं। मान लें कि 2018-19 के लिए सीआईआई 280 है और 2024-25 के लिए 348 है:

अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत

अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत=45,88,500

दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) का निर्धारण
इसके बाद, हम दीर्घावधि पूंजीगत लाभ (LTCG) की गणना करते हैं:

LTCG=बिक्री मूल्य−अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत

LTCG=41,00,000−45,88,500

LTCG=−4,88,500

इस मामले में, कोई दीर्घावधि पूंजीगत लाभ नहीं है, बल्कि रुपये का पूंजीगत नुकसान है 4,88,500, जिसका अर्थ है कि आप पूंजीगत लाभ कर के लिए उत्तरदायी नहीं होंगे। इस नुकसान को भविष्य के वर्षों में पूंजीगत लाभ की भरपाई के लिए आगे बढ़ाया जा सकता है।

बिक्री आय का उपयोग दूसरे फ्लैट खरीदने के लिए करना
आपने उल्लेख किया है कि आप 25,50,000 रुपये की शेष बिक्री आय का उपयोग 25,00,000 रुपये में एक और फ्लैट खरीदने के लिए करने की योजना बना रहे हैं। इस निर्णय के कई वित्तीय और कर निहितार्थ हैं:

संपत्ति में पुनर्निवेश

किसी संपत्ति की बिक्री से प्राप्त आय को दूसरी संपत्ति में पुनर्निवेश करना लाभदायक हो सकता है। आयकर अधिनियम की धारा 54 के अनुसार, यदि आप किसी आवासीय संपत्ति की बिक्री से प्राप्त लाभ को दो वर्षों के भीतर किसी अन्य आवासीय संपत्ति में पुनर्निवेश करते हैं, तो आप पूंजीगत लाभ कर से छूट का दावा कर सकते हैं। हालाँकि, चूँकि आपको इस लेन-देन में पूंजीगत हानि हुई है, इसलिए ध्यान आपकी बिक्री आय के उपयोग को अनुकूलित करने पर केंद्रित हो जाता है।

वित्तीय विश्लेषण और मूल्यांकन
आइए आपकी वित्तीय स्थिति का व्यापक मूल्यांकन करें:

ऋण चुकौती और शुद्ध आय

आपने बिक्री आय से अपने गृह ऋण के 15,50,000 रुपये चुकाए, जिससे आपके पास 25,50,000 रुपये बचे। इस राशि का उपयोग 25,00,000 रुपये में नया फ्लैट खरीदने के लिए करना एक विवेकपूर्ण निर्णय है क्योंकि यह सुनिश्चित करता है कि आपकी जेब से कम से कम खर्च हो।

पूंजी हानि उपयोग

4,88,500 रुपये की पूंजी हानि को देखते हुए, आप इसे आठ मूल्यांकन वर्षों तक आगे बढ़ा सकते हैं। यह आगे बढ़ाया गया नुकसान भविष्य के पूंजीगत लाभ की भरपाई कर सकता है, जिससे उन वर्षों में आपकी कर देयता कम हो जाती है। भविष्य के संदर्भ के लिए इस नुकसान का विस्तृत रिकॉर्ड रखना महत्वपूर्ण है।

सहानुभूतिपूर्ण और पेशेवर मार्गदर्शन
किसी अन्य संपत्ति में पुनर्निवेश करने का आपका निर्णय दूरदर्शिता और विवेक को दर्शाता है। यह सराहनीय है कि आप वित्तीय और कर निहितार्थों पर सावधानीपूर्वक विचार कर रहे हैं। आपकी स्थिति का विश्लेषण करके, हम देख सकते हैं कि आप एक अच्छे वित्तीय मार्ग पर हैं।

भविष्य की योजना के लिए सुझाव
विविध निवेश

जबकि रियल एस्टेट एक स्थिर निवेश हो सकता है, अपने पोर्टफोलियो में विविधता लाना उचित है। म्यूचुअल फंड जैसे अन्य निवेश विकल्पों पर विचार करें, जो विकास और तरलता की संभावना प्रदान करते हैं। सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड, विशेष रूप से, पेशेवर प्रबंधन प्रदान करते हैं और इंडेक्स फंड से बेहतर प्रदर्शन करने की क्षमता रखते हैं।

प्रमाणित वित्तीय योजनाकार परामर्श

प्रमाणित वित्तीय योजनाकार (CFP) से परामर्श करने से आपको एक व्यापक वित्तीय योजना विकसित करने में मदद मिल सकती है। एक CFP निवेश रणनीतियों, कर नियोजन और दीर्घकालिक वित्तीय लक्ष्यों पर अनुरूप सलाह दे सकता है। वे आपको जटिल वित्तीय निर्णयों को नेविगेट करने और बेहतर रिटर्न के लिए अपने पोर्टफोलियो को अनुकूलित करने में मदद कर सकते हैं।

आपातकालीन निधि और बचत

अप्रत्याशित खर्चों को कवर करने के लिए सुनिश्चित करें कि आप एक आपातकालीन निधि बनाए रखें। एक अच्छी तरह से बनाए रखा आपातकालीन निधि आपके जीवन व्यय के 6-12 महीनों को कवर करना चाहिए। इसके अतिरिक्त, समय के साथ धन बनाने के लिए अपनी आय का एक हिस्सा बचत और निवेश के लिए आवंटित करें।

बीमा कवरेज

स्वास्थ्य, जीवन और संपत्ति बीमा सहित अपनी बीमा आवश्यकताओं का मूल्यांकन करें। पर्याप्त बीमा कवरेज आपको और आपके परिवार को वित्तीय अनिश्चितताओं से बचाता है। यदि आपके पास LIC, ULIP या निवेश-सह-बीमा पॉलिसियाँ हैं, तो उनकी प्रभावशीलता का पुनर्मूल्यांकन करने और बेहतर निवेश विकल्पों का पता लगाने के लिए CFP से परामर्श करने पर विचार करें।

निष्कर्ष
अपनी संपत्ति की बिक्री से प्राप्त आय को दूसरे फ्लैट में फिर से निवेश करने का आपका निर्णय सही है। पूंजीगत लाभ कर निहितार्थों को समझकर और पूंजीगत हानि का प्रभावी ढंग से उपयोग करके, आपने अपनी वित्तीय स्थिति को अनुकूलित किया है। अपने निवेशों में विविधता लाने और प्रमाणित वित्तीय योजनाकार से परामर्श करने से आपकी वित्तीय स्थिरता और विकास में और वृद्धि होगी।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in

Ans: 01. मुझे लगता है कि जुलाई-2024 में 1.5 करोड़ रुपये में प्लॉट खरीदा गया था। यह राशि आधिकारिक तौर पर बैंकिंग चैनलों के माध्यम से भुगतान की जानी चाहिए थी और प्लॉट की खरीद के दौरान निष्पादित पंजीकृत विलेख पर इसकी पुष्टि की जानी चाहिए।
02. अब इस प्लॉट का निर्माण सभी फ्लैटों की बिक्री की तारीख से तीन साल की अवधि में किया जाना चाहिए। खरीद की तारीख को सबसे पहले फ्लैट बेचे जाने की तारीख से माना जाना चाहिए।
03. निर्दिष्ट समय सीमा के भीतर अधिकारियों से पूर्णता प्रमाण पत्र लेना न भूलें।
04. यह आपको धारा 54 में छूट का दावा करने के योग्य बना देगा।
किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।