कृपया मार्गदर्शन करें, मेरा बेटा 19 साल का है और कॉलेज में है। क्या उसके लिए शून्य आयकर दाखिल करना अनिवार्य है? मेरी समझ से, जब वह वेतन प्राप्त करना शुरू करेगा, तभी उसे आयकर दाखिल करना होगा। हमने कॉलेज/हॉस्टल के खर्चों के लिए उसके लिए एक बैंक खाता खोला है, और मेरे पति चाहते हैं कि उनके पूरे साल का बैंक स्टेटमेंट शून्य आयकर रिटर्न दाखिल करे, जो मुझे बिल्कुल भी आवश्यक नहीं लगता। मैं नहीं चाहती कि मेरा बेटा आयकर आदि के मामलों में पड़े, जबकि इस समय इसकी आवश्यकता नहीं है। कृपया मार्गदर्शन करें। धन्यवाद।

Ans: यदि आय छूट सीमा से अधिक है तो अनिवासी भारत में आईटीआर दाखिल करने के लिए उत्तरदायी है।

इसके अलावा, किसी व्यक्ति को अपनी आय का स्तर चाहे कुछ भी हो, ऐसे मामलों के लिए अपना आईटीआर दाखिल करना होगा:

- यदि किसी व्यक्ति ने एक या अधिक चालू और बचत बैंक खातों में क्रमशः 1 करोड़ रुपये या 50 लाख रुपये से अधिक जमा किया है।
- अगर किसी व्यक्ति ने खुद पर या किसी अन्य व्यक्ति की विदेश यात्रा पर 2 लाख रुपये से ज्यादा का खर्च किया है.
- एक वर्ष में बिजली भुगतान पर 1 लाख रुपये से अधिक खर्च किया हो।
- भारत के बाहर किसी संपत्ति का लाभकारी स्वामी या लाभार्थी है।
- एक विदेशी बैंक खाते का हस्ताक्षरकर्ता है।

Ans: प्रिय नागराजू,

मै तुम्हारी चिन्ता समझता हूँ। भारत में आयकर अधिनियम के अनुसार, यदि एक वित्तीय वर्ष में आपकी कुल आय वरिष्ठ नागरिकों (60 वर्ष से 80 वर्ष से कम आयु) के लिए 3 लाख रुपये की मूल छूट सीमा से अधिक नहीं है, तो आपको आय दर्ज करने की आवश्यकता नहीं है कर विवरणी।

हालाँकि, यदि आपकी कुल आय, आपके बच्चों की आय सहित, जिन पर आप निर्भर हैं, इस सीमा से अधिक है, तो आपको रिटर्न दाखिल करना होगा।

आशा है यह मदद करेगा।

साभार,

Ans: नमस्ते;

आइए अगले सप्ताह संसद में पेश किए जाने वाले नए आयकर अधिनियम का इंतज़ार करें।

हालाँकि आम तौर पर 4 लाख से कम वार्षिक आय वाले लोग कर रिटर्न दाखिल नहीं कर सकते हैं, लेकिन कभी-कभी यह ज़रूरी हो जाता है:

1. टीडीएस रिफंड का दावा करें

2. पूंजीगत लाभ लेनदेन और उसके कारण कर देयता की रिपोर्ट करें। (यह छूट प्राप्त नहीं है)

3. किसी अन्य आय की रिपोर्ट करें जो छूट प्राप्त हो सकती है या नहीं भी हो सकती है।

शुभकामनाएँ;

Ans: आप 65 वर्ष के हैं, आपकी कोई पेंशन नहीं है, और आप बैंक ब्याज और वार्षिकी के माध्यम से सालाना लगभग 4.5 लाख रुपये कमाते हैं। आपने पिछले साल तक आईटीआर दाखिल किया है। अब आप पूछ रहे हैं कि क्या नए बजट प्रावधान को देखते हुए, नई व्यवस्था के तहत 12 लाख रुपये तक की आय को कर-मुक्त करते हुए, रिटर्न दाखिल करना अनिवार्य है।

आइए आपकी स्थिति का गहन मूल्यांकन करें।

● आयु और लागू छूट सीमा
- आप एक वरिष्ठ नागरिक हैं (आयु 60-79 वर्ष)।
- पुरानी कर व्यवस्था के तहत, 3 लाख रुपये तक की आय पर कर छूट है।
- नई कर व्यवस्था के तहत, सभी व्यक्तियों के लिए मूल छूट सीमा 4 लाख रुपये है।

● नए कर छूट और छूट नियम
- बजट 2025 में धारा 87ए के तहत 12 लाख रुपये तक की आय पर छूट का प्रावधान है।
- यह छूट आपकी अंतिम कर देयता को शून्य कर देती है।
- लेकिन इस छूट का दावा करने के लिए, आपको अपना आयकर रिटर्न दाखिल करना होगा।

● कब रिटर्न दाखिल करना अनिवार्य है
भले ही आय कर योग्य सीमा से कम हो, इन मामलों में रिटर्न दाखिल करना अनिवार्य है:

आप रिफंड या छूट का दावा करना चाहते हैं।

आपको वर्ष के दौरान कोई पूंजीगत लाभ हुआ है।

आपने एक वर्ष में 50 लाख रुपये से अधिक जमा किए हैं।

आपका बिजली बिल सालाना 1 लाख रुपये से अधिक है।

आपके पास कोई विदेशी संपत्ति है या आप विदेशी आय अर्जित करते हैं।

आप पिछले घाटे को आगे ले जाना चाहते हैं।

आपके मामले में, चूँकि छूट से कर शून्य हो जाता है, इसलिए इस लाभ का दावा करने के लिए रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है।

● क्या आप रिटर्न दाखिल करने से स्वतः छूट के पात्र हैं?
-धारा 194P 75 वर्ष से अधिक आयु के अति वरिष्ठ नागरिकों को छूट प्रदान करती है।
-यह केवल तभी लागू होता है जब आय पेंशन और उसी बैंक से ब्याज से हो।
-आप 65 वर्ष के हैं, इसलिए यह खंड लागू नहीं होता है।

● आपकी स्थिति का सारांश

– आपकी कुल आय 4.5 लाख रुपये है।
– नई व्यवस्था के तहत आपकी अंतिम कर देयता शून्य है।
– लेकिन छूट का दावा करने के लिए रिटर्न दाखिल करना अभी भी अनिवार्य है।
– आप स्वचालित फाइलिंग छूट के लिए पात्र नहीं हैं।

● फाइलिंग प्रक्रिया और अनुपालन

– यदि आपकी आय केवल पेंशन और ब्याज से है, तो ITR-1 का उपयोग करें।
– यदि आपकी पूंजीगत लाभ या अधिक जटिल आय है, तो ITR-2 का उपयोग करें।
– कुल आय घोषित करें, फिर धारा 87A के तहत कटौती का दावा करें।
– नियत तिथि तक, जो 15 सितंबर 2025 है, फाइल करें।
– इसके बाद, आपको आयकर विभाग से एक पावती प्राप्त होगी।

● यदि आप फाइल नहीं करते हैं तो क्या होगा?

– कोई कर बकाया न होने पर भी, फाइल न करने से अनुपालन संबंधी समस्याएँ हो सकती हैं।
– आपको नोटिस मिल सकते हैं या आप रिफ़ंड/रिबेट का लाभ खो सकते हैं।
– रिटर्न सही तरीके से और समय पर दाखिल करना हमेशा सुरक्षित होता है।
– यह आपको भविष्य में होने वाली कर संबंधी जटिलताओं से बचाता है।

● अंतिम जानकारी

– आपने अपनी सेवानिवृत्ति के बाद की आय का प्रबंधन काफी अच्छी तरह से किया है।
– हालाँकि आपकी आय 12 लाख रुपये की रिबेट सीमा से कम है, फिर भी आईटीआर दाखिल करना ज़रूरी है।
– इससे रिबेट का दावा करने और नियमों का पालन करने में मदद मिलती है।
– चूँकि आपकी आयु 75 वर्ष से कम है, इसलिए आप स्वचालित फाइलिंग छूट पर निर्भर नहीं रह सकते।
– अभी दाखिल करने से मन को शांति मिलती है और भविष्य में आने वाली समस्याओं से बचाव होता है।
– समय सीमा से पहले सही फ़ॉर्म का उपयोग करके आईटीआर दाखिल करना सुनिश्चित करें।

आपके सुनहरे वर्षों में आपको निरंतर वित्तीय स्पष्टता और आराम की कामना करता हूँ।

सादर,
के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,
मुख्य वित्तीय योजनाकार,
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