मैं एक गृहिणी हूँ और घर की बचत से शेयर बाजार में निवेश करती रहती हूँ। वर्तमान में मेरे पास लगभग 10 लाख रुपये का निवेश है। जब मैं शेयर बेचती हूँ, तो बिक्री से प्राप्त राशि तक कर योग्य होती है, मेरे पास कोई अन्य आय नहीं है।

Ans: हां, आपकी पत्नी, जो एक गृहिणी है, के नाम पर शेयर बाजार में निवेश पर लाभ कर योग्य है, यदि धन निवेश आपके द्वारा प्रदान किया गया है। पत्नी द्वारा अपने निवेश से अर्जित आय को उसके पति की आय माना जाता है और आयकर धारा 64 के तहत कर उद्देश्यों के लिए उसकी आय के साथ जोड़ दिया जाता है। हालांकि, इस नियम के कुछ अपवाद हैं।

आय क्लबिंग नियम के अपवाद:-
&साँड़; यदि पत्नी अपनी व्यक्तिगत आय, जैसे अंशकालिक नौकरी से आय या किराये की आय से निवेश करती है, और पति का निवेश पर कोई नियंत्रण नहीं है, तो इन निवेशों से होने वाली आय को पति की आय के साथ नहीं जोड़ा जाएगा।
&साँड़; यदि पत्नी अपने स्वयं के धन से निवेश करती है जो उसे विरासत में मिला है या उपहार के रूप में प्राप्त हुआ है, तो इन निवेशों से होने वाली आय को भी पति की आय के साथ नहीं जोड़ा जाएगा।
&साँड़; यदि पत्नी एक निवेशक है और शेयरों में निवेश से आय अर्जित करती है, तो इस आय पर आयकर अधिनियम के तहत लागू दरों पर अलग से कर लगाया जाएगा।

Ans: आप छूट सीमा से नीचे हैं और इसलिए कर के लिए उत्तरदायी नहीं हैं। कृपया आगे बढ़ने से पहले अपने CA की सलाह लें।

Ans: जब आप शेयर बेचते हैं और लाभ कमाते हैं, तो कर निहितार्थ होल्डिंग अवधि और पूंजीगत लाभ के प्रकार पर निर्भर करते हैं—दीर्घकालिक या अल्पकालिक। यहां बताया गया है कि आपके 40,000 रुपये के लाभ के आधार पर कर की गणना कैसे की जाएगी:

1. होल्डिंग अवधि निर्धारित करें:
अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (STCG): यदि शेयर बेचने से पहले 12 महीने से कम समय के लिए रखे गए थे, तो लाभ को अल्पकालिक माना जाता है।
दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG): यदि शेयर 12 महीने से अधिक समय के लिए रखे गए थे, तो लाभ को दीर्घकालिक माना जाता है।
2. अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (STCG) पर कर:
कर दर: शेयरों की बिक्री पर STCG पर 20% कर लगाया जाता है और साथ ही लागू अधिभार और उपकर भी लगाया जाता है।

आपकी स्थिति: यदि आपका 40,000 रुपये का लाभ अल्पकालिक है, तो उस पर 20% कर लगाया जाएगा।

उदाहरण गणना:

STCG पर कर = 40,000 रुपये का 20% = 8,000 रुपये
अंतिम देय कर पर पहुँचने के लिए लागू अधिभार और उपकर जोड़ें।

3. दीर्घ-अवधि पूंजीगत लाभ (LTCG) पर कर:
छूट सीमा: एक वित्तीय वर्ष में LTCG के पहले 1.25 लाख रुपये कर-मुक्त हैं।

नया नियम (1.25 लाख रुपये से अधिक के लाभ पर 12.5%): यदि आपका कुल LTCG 1.25 लाख रुपये से अधिक है, तो 1.25 लाख रुपये से अधिक की राशि पर 12.5% ​​कर लगेगा।

आपकी स्थिति:

यदि आपका 40,000 रुपये का लाभ दीर्घ-अवधि है और वर्ष के लिए आपका कुल LTCG 1.25 लाख रुपये के भीतर है, तो इस लाभ पर कोई कर देय नहीं होगा।
यदि आपका कुल LTCG 1.25 लाख रुपये से अधिक है, तो 1.25 लाख रुपये से अधिक की राशि पर 12.5% ​​कर लगेगा।
4. कर रिटर्न दाखिल करना:
लाभ शामिल करें: आपको अपना आयकर रिटर्न दाखिल करते समय इन पूंजीगत लाभों की घोषणा करनी होगी।
कर का भुगतान करें: सुनिश्चित करें कि आप दंड से बचने के लिए अपना रिटर्न दाखिल करने से पहले किसी भी लागू कर का भुगतान करते हैं।
अंतिम जानकारी:
चाहे आपका 40,000 रुपये का लाभ अल्पकालिक हो या दीर्घकालिक, होल्डिंग अवधि को समझना और सही कर दर लागू करना आवश्यक है। यदि आपका लाभ LTCG के अंतर्गत आता है और वर्ष के लिए आपका कुल लाभ 1.25 लाख रुपये से अधिक है, तो अतिरिक्त राशि पर 12.5% ​​कर का भुगतान करने के लिए तैयार रहें।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in