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Sold 2023 flat for 85 lakhs, bought in 2010 for 27: How to calculate long-term capital gain tax?

Ramalingam

Ramalingam Kalirajan  |8626 Answers  |Ask -

Mutual Funds, Financial Planning Expert - Answered on Aug 27, 2024

Ramalingam Kalirajan has over 23 years of experience in mutual funds and financial planning.
He has an MBA in finance from the University of Madras and is a certified financial planner.
He is the director and chief financial planner at Holistic Investment, a Chennai-based firm that offers financial planning and wealth management advice.... more
Abhay Question by Abhay on Aug 16, 2024English
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नमस्ते सर, मैंने 2010 में फ्लैट बुक किया था, लेकिन जून 2023 में मुझे कब्जा मिला और मैंने इसे पंजीकृत भी करवाया, पंजीकृत कागज पर शुरुआती कीमत 27 लाख है। मैंने इसे जून 2023 में 85 लाख रुपये में बेच दिया। लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन की गणना कैसे की जाएगी। और लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स (यदि लागू हो) से बचने के लिए मुझे क्या करना चाहिए।

Ans: 1. दीर्घ-अवधि पूंजीगत लाभ की गणना
चरण 1: बिक्री मूल्य निर्धारित करें
बिक्री मूल्य: 85 लाख रुपये (जिस राशि पर संपत्ति बेची गई)
चरण 2: अधिग्रहण की लागत निर्धारित करें
प्रारंभिक खरीद मूल्य: 27 लाख रुपये (पंजीकृत दस्तावेज़ के अनुसार)
चरण 3: मुद्रास्फीति के लिए समायोजित करें
LTCG की गणना करने के लिए, अधिग्रहण की लागत को मुद्रास्फीति के लिए समायोजित किया जाता है। यह समायोजन आयकर विभाग द्वारा प्रदान किए गए लागत मुद्रास्फीति सूचकांक (CII) का उपयोग करके किया जाता है।

खरीद के वर्ष (2010) के लिए CII: वर्ष 2010 के लिए सरकार द्वारा प्रकाशित सूचकांक देखें।
बिक्री के वर्ष (2023) के लिए CII: 2023 के सूचकांक को देखें।
चरण 4: अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत की गणना करें
सूत्र का उपयोग करें:

चरण 5: दीर्घ-अवधि पूंजीगत लाभ की गणना करें
LTCG
=
बिक्री मूल्य
− अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत LTCG=बिक्री मूल्य और घटा अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत 2. कर निहितार्थ चूंकि इसे जुलाई 2024 से पहले बेचा जाता है, इसलिए दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर सूचकांक लाभ के साथ 20% कर लगाया जाता है। आपके द्वारा चुने गए निवेश विकल्पों के आधार पर अतिरिक्त कर लाभ लागू हो सकते हैं। 3. दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर पर बचत आवासीय संपत्ति में निवेश यदि आप लाभ को किसी अन्य आवासीय संपत्ति में पुनर्निवेशित करते हैं, तो आप आयकर अधिनियम की धारा 54 के तहत छूट का दावा कर सकते हैं। शर्तें: नई संपत्ति पुरानी संपत्ति को बेचने के दो साल के भीतर खरीदी जानी चाहिए या तीन साल के भीतर बनाई जानी चाहिए। छूट पुनर्निवेशित पूंजीगत लाभ की राशि पर लागू होती है। पूंजीगत लाभ बांड में निवेश छूट का दावा करने के लिए आप धारा 54EC के तहत निर्दिष्ट बांड में 50 लाख रुपये तक के पूंजीगत लाभ का निवेश कर सकते हैं। इन बॉन्ड को कम से कम पांच साल की अवधि के लिए रखा जाना चाहिए।

पात्र बॉन्ड: ये बॉन्ड नेशनल हाईवे अथॉरिटी ऑफ इंडिया (NHAI) या रूरल इलेक्ट्रिफिकेशन कॉरपोरेशन (REC) द्वारा जारी किए जाते हैं।

रूरल डेवलपमेंट बॉन्ड में निवेश
धारा 54EC के तहत, आप रूरल डेवलपमेंट बॉन्ड में भी निवेश कर सकते हैं। इन बॉन्ड में भी पांच साल की लॉक-इन अवधि होती है।

आवासीय संपत्ति में पुनर्निवेश
छूट का पूरा लाभ उठाने के लिए, संपूर्ण दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ राशि को एक नई आवासीय संपत्ति में पुनर्निवेशित करें। उल्लिखित समय सीमा का अनुपालन सुनिश्चित करें।

4. अंतिम जानकारी
यहाँ उन कार्यों का सारांश दिया गया है जिन्हें आप कर सकते हैं:

अनुक्रमित लागत की गणना करें: मुद्रास्फीति के लिए अधिग्रहण की लागत को समायोजित करने के लिए CII का उपयोग करें।

LTCG की गणना करें: बिक्री मूल्य से अनुक्रमित लागत घटाकर लाभ निर्धारित करें।

छूट का पता लगाएँ: कर देयता को कम करने या समाप्त करने के लिए लाभ को एक नई आवासीय संपत्ति या पूंजीगत लाभ बॉन्ड में पुनर्निवेशित करने पर विचार करें।

अपनी कर देयता को प्रभावी ढंग से प्रबंधित करने के लिए इन रणनीतियों को लागू करें। हमेशा सुनिश्चित करें कि आप छूट के लिए आयकर अधिनियम के तहत निर्दिष्ट शर्तों का अनुपालन करते हैं।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in
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Mihir

Mihir Tanna  |1054 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Mar 15, 2023

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मेरे पिता ने 1959 में 3500 रुपये में 5000 वर्ग फुट की एक जमीन खरीदी थी। उन्होंने 1967 में इस जमीन पर 30000 रुपये में 1500 वर्ग फुट का घर बनाया। 1986 में उनका निधन हो गया। स्वयं और मां मालिक बन गईं। 2011 में मां का निधन हो गया और मैं मालिक बन गईं। इमारत और जमीन एक साथ फ्लैट बनाने के लिए 2015 में एक बिल्डर को दी गई थी। समझौते के अनुसार मुझे 4 फ्लैट मिले हैं और निर्माण 27.11.2021 को पूरा हो गया और मुझे सौंप दिया गया। अब मैंने एक फ्लैट (चार में से) 18 लाख में बेच दिया है। मैं जानना चाहता हूं कि यह अल्पावधि पूंजीगत लाभ होगा या दीर्घकालिक? मैं संपत्ति में दोबारा निवेश नहीं करना चाहता और उचित राशि का कर चुकाना चाहता हूं। कृपया प्रक्रिया के बारे में मेरा मार्गदर्शन करें। क्या मुझे बैंक में एक अलग खाता खोलना होगा और कर चुकाने तक यह पैसा जमा करना होगा? धन्यवाद। एस गुहा.
Ans: पुनर्विकास पर कराधान के लिए 1.4.2018 से संशोधन हुआ। उक्त संशोधन से पहले, जब संपत्ति विकास के लिए बिल्डर को हस्तांतरित की जाती है, तो पूंजीगत लाभ पर कर लगाया जाता है। मैं समझता हूं कि आपने उस वर्ष में कोई कर नहीं चुकाया है जिसमें संपत्ति बिल्डर को हस्तांतरित की गई है, तदनुसार, कर सलाहकार से उचित परामर्श लेने की सलाह दी जाती है।

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Samkit

Samkit Maniar  |180 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on May 26, 2024

Asked by Anonymous - Apr 21, 2024English
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मैं विधवा हूँ। मेरे पति ने 2014 में एक फ्लैट बुक किया था। इसे 2017 में पूरा होना था, लेकिन यह अटक गया। अब नए निवेशकों के साथ वे इसे 2025 में पूरा कर रहे हैं। कुल 83 लाख में से 73 लाख रुपये का भुगतान किया गया। अब, फ्लैट प्राप्त करने के लिए नए निवेशक द्वारा 1200/- प्रति वर्ग फुट + कर की वृद्धि लागत की मांग की जाती है। यदि तैयार है, तो यह अभी भी एक अच्छा सौदा लगता है क्योंकि बाजार दर अब दोगुने से अधिक है। अन्यथा, वे कहते हैं कि वे कर के बिना भुगतान की गई राशि वापस कर देंगे और बिल्कुल भी ब्याज नहीं लेंगे। मुझे निर्णय लेने की आवश्यकता है। कृपया मुझे दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर के बारे में बताएं। क्या कब्जा लेना और बेचना बेहतर है या पंजीकरण से पहले बेचना? कर के मामले में कौन सा अधिक फायदेमंद है
Ans: आज भी कर कानून में निर्माणाधीन संपत्ति को रखने की अवधि को लेकर एक अस्पष्टता बनी हुई है।

आप संपत्ति को पंजीकृत करा सकते हैं, लेकिन इसे बेचने से पहले 2 साल तक प्रतीक्षा करें, ताकि आप पूरी तरह सुरक्षित रहें और अपनी संपत्ति को दीर्घकालिक बना सकें।

यदि आपको पैसे की आवश्यकता है तो आप बेच सकते हैं अन्यथा नहीं।

कृपया आगे बढ़ने से पहले अपने CA की सलाह लें।

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T S Khurana

T S Khurana   |479 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Dec 06, 2024

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मैं एक फ्लैट का मालिक बनने जा रहा हूँ। मैंने इसे 2011 में खरीदा था। इस पर कानूनी विवाद था और हम सुप्रीम कोर्ट गए। अब सुप्रीम कोर्ट ने हमें 35 लाख की एकमुश्त राशि का भुगतान करने और फ्लैट का मालिक बनने का आदेश दिया है, जिसमें 12 साल तक फ्लैट का रखरखाव शामिल है। लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन पाने के लिए मैं फ्लैट कब बेच सकता हूँ?
Ans: 01. आपने 2011 में फ्लैट खरीदा है।
02. सुप्रीम कोर्ट ने आपको पिछले 12 वर्षों के लिए 35.00 लाख रुपये का रखरखाव शुल्क चुकाने का आदेश दिया है। इसका मतलब है कि सुप्रीम कोर्ट ने 12 वर्षों के लिए फ्लैट पर आपके स्वामित्व को भी स्वीकार कर लिया है।
03. आप चाहें तो इस फ्लैट को बेच सकते हैं और इस पर LTCG लगेगा, क्योंकि यह 2 साल से ज़्यादा समय से आपके स्वामित्व में है।
किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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