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Sold 2023 flat for 85 lakhs, bought in 2010 for 27: How to calculate long-term capital gain tax?

Ramalingam

Ramalingam Kalirajan  |7966 Answers  |Ask -

Mutual Funds, Financial Planning Expert - Answered on Aug 27, 2024

Ramalingam Kalirajan has over 23 years of experience in mutual funds and financial planning.
He has an MBA in finance from the University of Madras and is a certified financial planner.
He is the director and chief financial planner at Holistic Investment, a Chennai-based firm that offers financial planning and wealth management advice.... more
Abhay Question by Abhay on Aug 16, 2024English
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नमस्ते सर, मैंने 2010 में फ्लैट बुक किया था, लेकिन जून 2023 में मुझे कब्जा मिला और मैंने इसे पंजीकृत भी करवाया, पंजीकृत कागज पर शुरुआती कीमत 27 लाख है। मैंने इसे जून 2023 में 85 लाख रुपये में बेच दिया। लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन की गणना कैसे की जाएगी। और लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स (यदि लागू हो) से बचने के लिए मुझे क्या करना चाहिए।

Ans: 1. दीर्घ-अवधि पूंजीगत लाभ की गणना
चरण 1: बिक्री मूल्य निर्धारित करें
बिक्री मूल्य: 85 लाख रुपये (जिस राशि पर संपत्ति बेची गई)
चरण 2: अधिग्रहण की लागत निर्धारित करें
प्रारंभिक खरीद मूल्य: 27 लाख रुपये (पंजीकृत दस्तावेज़ के अनुसार)
चरण 3: मुद्रास्फीति के लिए समायोजित करें
LTCG की गणना करने के लिए, अधिग्रहण की लागत को मुद्रास्फीति के लिए समायोजित किया जाता है। यह समायोजन आयकर विभाग द्वारा प्रदान किए गए लागत मुद्रास्फीति सूचकांक (CII) का उपयोग करके किया जाता है।

खरीद के वर्ष (2010) के लिए CII: वर्ष 2010 के लिए सरकार द्वारा प्रकाशित सूचकांक देखें।
बिक्री के वर्ष (2023) के लिए CII: 2023 के सूचकांक को देखें।
चरण 4: अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत की गणना करें
सूत्र का उपयोग करें:

चरण 5: दीर्घ-अवधि पूंजीगत लाभ की गणना करें
LTCG
=
बिक्री मूल्य
− अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत LTCG=बिक्री मूल्य और घटा अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत 2. कर निहितार्थ चूंकि इसे जुलाई 2024 से पहले बेचा जाता है, इसलिए दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर सूचकांक लाभ के साथ 20% कर लगाया जाता है। आपके द्वारा चुने गए निवेश विकल्पों के आधार पर अतिरिक्त कर लाभ लागू हो सकते हैं। 3. दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर पर बचत आवासीय संपत्ति में निवेश यदि आप लाभ को किसी अन्य आवासीय संपत्ति में पुनर्निवेशित करते हैं, तो आप आयकर अधिनियम की धारा 54 के तहत छूट का दावा कर सकते हैं। शर्तें: नई संपत्ति पुरानी संपत्ति को बेचने के दो साल के भीतर खरीदी जानी चाहिए या तीन साल के भीतर बनाई जानी चाहिए। छूट पुनर्निवेशित पूंजीगत लाभ की राशि पर लागू होती है। पूंजीगत लाभ बांड में निवेश छूट का दावा करने के लिए आप धारा 54EC के तहत निर्दिष्ट बांड में 50 लाख रुपये तक के पूंजीगत लाभ का निवेश कर सकते हैं। इन बॉन्ड को कम से कम पांच साल की अवधि के लिए रखा जाना चाहिए।

पात्र बॉन्ड: ये बॉन्ड नेशनल हाईवे अथॉरिटी ऑफ इंडिया (NHAI) या रूरल इलेक्ट्रिफिकेशन कॉरपोरेशन (REC) द्वारा जारी किए जाते हैं।

रूरल डेवलपमेंट बॉन्ड में निवेश
धारा 54EC के तहत, आप रूरल डेवलपमेंट बॉन्ड में भी निवेश कर सकते हैं। इन बॉन्ड में भी पांच साल की लॉक-इन अवधि होती है।

आवासीय संपत्ति में पुनर्निवेश
छूट का पूरा लाभ उठाने के लिए, संपूर्ण दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ राशि को एक नई आवासीय संपत्ति में पुनर्निवेशित करें। उल्लिखित समय सीमा का अनुपालन सुनिश्चित करें।

4. अंतिम जानकारी
यहाँ उन कार्यों का सारांश दिया गया है जिन्हें आप कर सकते हैं:

अनुक्रमित लागत की गणना करें: मुद्रास्फीति के लिए अधिग्रहण की लागत को समायोजित करने के लिए CII का उपयोग करें।

LTCG की गणना करें: बिक्री मूल्य से अनुक्रमित लागत घटाकर लाभ निर्धारित करें।

छूट का पता लगाएँ: कर देयता को कम करने या समाप्त करने के लिए लाभ को एक नई आवासीय संपत्ति या पूंजीगत लाभ बॉन्ड में पुनर्निवेशित करने पर विचार करें।

अपनी कर देयता को प्रभावी ढंग से प्रबंधित करने के लिए इन रणनीतियों को लागू करें। हमेशा सुनिश्चित करें कि आप छूट के लिए आयकर अधिनियम के तहत निर्दिष्ट शर्तों का अनुपालन करते हैं।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in
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आप नीचे ऐसेही प्रश्न और उत्तर देखना पसंद कर सकते हैं

Mihir

Mihir Tanna  |1012 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Mar 15, 2023

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मेरे पिता ने 1959 में 3500 रुपये में 5000 वर्ग फुट की एक जमीन खरीदी थी। उन्होंने 1967 में इस जमीन पर 30000 रुपये में 1500 वर्ग फुट का घर बनाया। 1986 में उनका निधन हो गया। स्वयं और मां मालिक बन गईं। 2011 में मां का निधन हो गया और मैं मालिक बन गईं। इमारत और जमीन एक साथ फ्लैट बनाने के लिए 2015 में एक बिल्डर को दी गई थी। समझौते के अनुसार मुझे 4 फ्लैट मिले हैं और निर्माण 27.11.2021 को पूरा हो गया और मुझे सौंप दिया गया। अब मैंने एक फ्लैट (चार में से) 18 लाख में बेच दिया है। मैं जानना चाहता हूं कि यह अल्पावधि पूंजीगत लाभ होगा या दीर्घकालिक? मैं संपत्ति में दोबारा निवेश नहीं करना चाहता और उचित राशि का कर चुकाना चाहता हूं। कृपया प्रक्रिया के बारे में मेरा मार्गदर्शन करें। क्या मुझे बैंक में एक अलग खाता खोलना होगा और कर चुकाने तक यह पैसा जमा करना होगा? धन्यवाद। एस गुहा.
Ans: पुनर्विकास पर कराधान के लिए 1.4.2018 से संशोधन हुआ। उक्त संशोधन से पहले, जब संपत्ति विकास के लिए बिल्डर को हस्तांतरित की जाती है, तो पूंजीगत लाभ पर कर लगाया जाता है। मैं समझता हूं कि आपने उस वर्ष में कोई कर नहीं चुकाया है जिसमें संपत्ति बिल्डर को हस्तांतरित की गई है, तदनुसार, कर सलाहकार से उचित परामर्श लेने की सलाह दी जाती है।

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Samkit

Samkit Maniar  |180 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on May 26, 2024

Asked by Anonymous - Apr 21, 2024English
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मैं विधवा हूँ। मेरे पति ने 2014 में एक फ्लैट बुक किया था। इसे 2017 में पूरा होना था, लेकिन यह अटक गया। अब नए निवेशकों के साथ वे इसे 2025 में पूरा कर रहे हैं। कुल 83 लाख में से 73 लाख रुपये का भुगतान किया गया। अब, फ्लैट प्राप्त करने के लिए नए निवेशक द्वारा 1200/- प्रति वर्ग फुट + कर की वृद्धि लागत की मांग की जाती है। यदि तैयार है, तो यह अभी भी एक अच्छा सौदा लगता है क्योंकि बाजार दर अब दोगुने से अधिक है। अन्यथा, वे कहते हैं कि वे कर के बिना भुगतान की गई राशि वापस कर देंगे और बिल्कुल भी ब्याज नहीं लेंगे। मुझे निर्णय लेने की आवश्यकता है। कृपया मुझे दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर के बारे में बताएं। क्या कब्जा लेना और बेचना बेहतर है या पंजीकरण से पहले बेचना? कर के मामले में कौन सा अधिक फायदेमंद है
Ans: आज भी कर कानून में निर्माणाधीन संपत्ति को रखने की अवधि को लेकर एक अस्पष्टता बनी हुई है।

आप संपत्ति को पंजीकृत करा सकते हैं, लेकिन इसे बेचने से पहले 2 साल तक प्रतीक्षा करें, ताकि आप पूरी तरह सुरक्षित रहें और अपनी संपत्ति को दीर्घकालिक बना सकें।

यदि आपको पैसे की आवश्यकता है तो आप बेच सकते हैं अन्यथा नहीं।

कृपया आगे बढ़ने से पहले अपने CA की सलाह लें।

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T S Khurana

T S Khurana   |345 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Dec 06, 2024

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मैं एक फ्लैट का मालिक बनने जा रहा हूँ। मैंने इसे 2011 में खरीदा था। इस पर कानूनी विवाद था और हम सुप्रीम कोर्ट गए। अब सुप्रीम कोर्ट ने हमें 35 लाख की एकमुश्त राशि का भुगतान करने और फ्लैट का मालिक बनने का आदेश दिया है, जिसमें 12 साल तक फ्लैट का रखरखाव शामिल है। लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन पाने के लिए मैं फ्लैट कब बेच सकता हूँ?
Ans: 01. आपने 2011 में फ्लैट खरीदा है।
02. सुप्रीम कोर्ट ने आपको पिछले 12 वर्षों के लिए 35.00 लाख रुपये का रखरखाव शुल्क चुकाने का आदेश दिया है। इसका मतलब है कि सुप्रीम कोर्ट ने 12 वर्षों के लिए फ्लैट पर आपके स्वामित्व को भी स्वीकार कर लिया है।
03. आप चाहें तो इस फ्लैट को बेच सकते हैं और इस पर LTCG लगेगा, क्योंकि यह 2 साल से ज़्यादा समय से आपके स्वामित्व में है।
किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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नवीनतम प्रश्न
Dr Nagarajan Jsk

Dr Nagarajan Jsk   |246 Answers  |Ask -

NEET, Medical, Pharmacy Careers - Answered on Feb 14, 2025

Asked by Anonymous - Feb 13, 2025English
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Career
नमस्ते, मैं 20 साल से नीट की तैयारी कर रहा हूँ, लेकिन मुझे एमबीबीएस सीट मिलने का भरोसा नहीं है। मेरे लिए क्या विकल्प है? मैं बहुत उलझन में हूँ और तनाव में हूँ। क्या बायोटेक्नोलॉजी में बीएससी और हेल्थकेयर डेटा साइंस में एमबीए करना ठीक रहेगा? क्या मैं इस रास्ते पर सफल हो सकता हूँ? कृपया मदद करें।
Ans: नमस्ते,
स्वास्थ्य से संबंधित पाठ्यक्रम एक आशाजनक भविष्य के लिए एक बढ़िया विकल्प हैं। यदि आपने PCB (भौतिकी, रसायन विज्ञान, जीव विज्ञान) या PCMB (भौतिकी, रसायन विज्ञान, गणित, जीव विज्ञान) के साथ अपना +2 पूरा कर लिया है, तो आपके लिए कई पाठ्यक्रम उपलब्ध हैं, NEET स्कोर के साथ और उसके बिना भी। NEET स्कोर के साथ उपलब्ध पाठ्यक्रम:
- MBBS (बैचलर ऑफ मेडिसिन, बैचलर ऑफ सर्जरी)
- BDS (बैचलर ऑफ डेंटल सर्जरी)
- BAMS (बैचलर ऑफ आयुर्वेदिक मेडिसिन एंड सर्जरी)
- BHMS (बैचलर ऑफ होम्योपैथिक मेडिसिन एंड सर्जरी)
- BNYS (बैचलर ऑफ नेचुरोपैथी एंड योगिक साइंसेज)
- BUMS (बैचलर ऑफ यूनानी मेडिसिन एंड सर्जरी)
- BVSc (बैचलर ऑफ वेटरनरी साइंस)

NEET के बिना उपलब्ध पाठ्यक्रम:
स्वास्थ्य-उन्मुख:
- B.Pharm (बैचलर ऑफ फार्मेसी)
- Pharm D (डॉक्टर ऑफ फार्मेसी)
- BSc नर्सिंग (बैचलर ऑफ साइंस इन नर्सिंग)
- BSc MLT (बैचलर ऑफ साइंस इन मेडिकल लेबोरेटरी टेक्नोलॉजी)
- BPT (बैचलर ऑफ फिजियोथेरेपी)
गैर-चिकित्सा:
- BSc कृषि (बैचलर ऑफ साइंस इन एग्रीकल्चर)
- BSc बागवानी (बैचलर ऑफ साइंस इन बागवानी)
- बीएससी रेशम उत्पादन (रेशम उत्पादन में विज्ञान स्नातक)

इसके अलावा भी कई अन्य पाठ्यक्रम उपलब्ध हैं। अंततः, यह आपको तय करना है कि कौन सा पाठ्यक्रम आपके लिए सबसे उपयुक्त है। यदि आपको किसी और सहायता की आवश्यकता है, तो कृपया अपना विवरण साझा करें, और मुझे अनुशंसाओं के साथ आपकी सहायता करने में खुशी होगी।

शुभकामनाएँ

पूछो। जीवन परिवर्तन करो!

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Milind

Milind Vadjikar  |1016 Answers  |Ask -

Insurance, Stocks, MF, PF Expert - Answered on Feb 14, 2025

Asked by Anonymous - Feb 13, 2025English
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Money
मैं 42 साल छोटा हूँ और मेरे पोर्टफोलियो में निम्नलिखित फंड (सभी प्रत्यक्ष वृद्धि) हैं, वर्तमान मूल्य लगभग 11 लाख है: PPFAS - 10k मोतीलाल मिडकैप - 6k मोतीलाल मिडकैप इंडेक्स-8k NIMF-स्मॉलकैप-9k HDFC NIFTY 50 इंडेक्स - 6k Uti निफ्टी 50 - 6k HSBC निफ्टी 50 - 5K मैं जितना हो सके उतना सालाना स्टेप अप करने की योजना बना रहा हूँ, मेरा लक्ष्य अगले साल जनवरी में 55K कमाना है। क्या आप कृपया इस फ़ोलियो का विश्लेषण/समीक्षा करने में मदद कर सकते हैं, क्या वे लंबी अवधि के लिए अच्छे हैं ~19-20 साल, उद्देश्य केवल इस फ़ोलियो के साथ 5 करोड़ तक पहुँचने के लिए सेवानिवृत्ति लक्ष्य है? -मैं PPF और SSY में भी मासिक सीमा को अधिकतम करने के लिए बचत कर रहा हूँ। -मैं इस महीने से अपनी बेटी के लिए लगभग 10 साल के लिए 10K निवेश के लिए एक अलग फोलियो शुरू कर रहा हूँ मोतीलाल मिडकैप इंडेक्स (2K) और यूटीआई निफ्टी 50 (8K)। कृपया सलाह दें।
Ans: नमस्ते;

मेरा विचार है कि आप मिडकैप फंड को लार्ज और मिडकैप फंड से बदल सकते हैं।

साथ ही स्मॉल कैप फंड को मल्टीकैप फंड से बदला जा सकता है।

हर साल सिप बढ़ाने का आपका इरादा सकारात्मक बात है। सिप स्टेप अप का कम से कम 7-10% लक्ष्य होना चाहिए।

20 साल के लिए स्टेप अप सिप के साथ आपका लक्ष्य काफी हद तक हासिल करने योग्य लगता है।

पीपीएफ और एसएसवाई निवेश के प्रति आपकी प्रतिबद्धता को देखकर अच्छा लगा।

अपने बच्चे के लिए आप सिंगल एग्रेसिव हाइब्रिड फंड में सिप कर सकते हैं।

शुभकामनाएं;
X: @mars_invest

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Radheshyam

Radheshyam Zanwar  |1184 Answers  |Ask -

MHT-CET, IIT-JEE, NEET-UG Expert - Answered on Feb 14, 2025

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Career
नमस्कार सर, मैं अपने करियर को लेकर असमंजस में हूं। पहले मैं एचआर के तौर पर काम कर रहा था। निजी कारणों से मुझे नौकरी छोड़नी पड़ी और 4 साल का अंतराल था। फिर कुछ सालों के बाद मुझे बिल्कुल नए सिरे से शुरुआत करनी पड़ी और लगभग 4 साल तक प्रशासनिक विभाग में काम किया। मैं नौकरी बदलने की योजना बना रहा हूं, क्योंकि मुझे जो काम कर रहा हूं, उसमें कोई गुंजाइश और विकास नहीं मिल रहा है और यहां कम वेतन मिल रहा है। फिर से समझ में नहीं आ रहा है कि मुझे एचआर की नौकरी में वापस जाना चाहिए या प्रशासनिक नौकरी जारी रखनी चाहिए। कृपया सलाह दें कि मैं कहां सीखूं और अपने कौशल को उन्नत करूं और अपने करियर में विकास करूं। कृपया मदद करें सर।
Ans: नमस्ते तन्मय।
आपने अपनी योग्यता या कंपनी प्रोफ़ाइल के बारे में कुछ नहीं बताया है। सिर्फ़ इतना साफ़ है कि आपने एचआर की नौकरी छोड़ दी, 4 साल तक बेरोज़गार रहे और नए स्टार्टअप में शामिल हो गए, लेकिन वहाँ भी संतुष्ट नहीं हुए और फिर से पिछली एचआर नौकरी में शामिल होने के इच्छुक हैं।
प्रिय, आपके लिए एचआर की नौकरी फिर से ज्वाइन करना बेहतर होगा। प्रशासनिक नौकरी में काम करने के लिए विशेष कौशल की आवश्यकता होती है, जो मुझे लगता है कि आप पिछड़ रहे हैं। आपकी योग्यता के अनुसार, कुछ ऑनलाइन/ऑफ़लाइन कोर्स ज्वाइन करना बेहतर होगा जो आपकी वर्तमान नौकरी की परिस्थितियों के लिए सहायक हों और भविष्य में नौकरी बदलने का फ़ैसला करने पर भी उपयोगी हों। चूँकि मुझे आपकी शैक्षणिक योग्यताएँ नहीं पता हैं, इसलिए मेरे लिए आपको सही सुझाव देना मुश्किल है। उचित परामर्श/सुझाव के लिए, कृपया हमें अपनी शैक्षणिक योग्यता, पाठ्येतर गतिविधियाँ और कंप्यूटर ज्ञान (यदि कोई हो) बताएँ।

अगर संतुष्ट हैं, तो कृपया लाइक और फ़ॉलो करें।
अगर असंतुष्ट हैं, तो कृपया बिना किसी झिझक के फिर से पूछें।
धन्यवाद
राधेश्याम

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Prof Suvasish

Prof Suvasish Mukhopadhyay  |364 Answers  |Ask -

Career Counsellor - Answered on Feb 14, 2025

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Career
नमस्ते, मैं अपने बेटे उदय के लिए पूछ रहा हूँ, उसे JEE Mains के पहले प्रयास में 84% टाइल मिले और उसे दूसरे प्रयास में 90% से अधिक टाइल मिलना निश्चित है। वह सिम्बायोसिस SITEEE पास कर सकता है और CS प्राप्त कर सकता है, कृपया मार्गदर्शन करें यदि उसे JEE Mains में अच्छी रैंक नहीं मिलती है तो वह बेहतर भविष्य के लिए सिम्बायोसिस, पुणे में CS में BTECH के लिए आवेदन कर सकता है।
Ans: आप JEE मेन रैंक के बिना सिम्बायोसिस पुणे में B.Tech CS के लिए आवेदन नहीं कर सकते; सिम्बायोसिस इंस्टीट्यूट ऑफ टेक्नोलॉजी (SIT) पुणे में B.Tech प्रोग्राम के लिए आवेदन करते समय, आपके पास JEE मेन स्कोर या MHT CET जैसी किसी अन्य मान्यता प्राप्त राज्य स्तरीय इंजीनियरिंग प्रवेश परीक्षा का स्कोर होना चाहिए, क्योंकि वे प्रवेश के लिए इन परीक्षाओं के स्कोर स्वीकार करते हैं। अच्छे स्कोर को प्राथमिकता दी जाती है क्योंकि सिम्बायोसिस एक प्रतिष्ठित संस्थान है। शुभकामनाएँ। प्रोफेसर..........:)

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Prof Suvasish

Prof Suvasish Mukhopadhyay  |364 Answers  |Ask -

Career Counsellor - Answered on Feb 14, 2025

Asked by Anonymous - Feb 14, 2025English
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Career
नमस्ते, मैं 38 साल का हूँ और मेरे पास कोई नौकरी नहीं है। मैंने 2012 में कंप्यूटर साइंस में बी.ई. किया। और एम.टेक. में एडमिशन लिया, लेकिन खराब अकादमिक प्रदर्शन के कारण बीच में ही छोड़ दिया। उसके बाद मैंने दो साल तक असिस्टेंट सिस्टम इंजीनियर के तौर पर काम किया और उसके बाद पिछले 10 सालों से कोई काम नहीं किया (मैं आलस्य और स्पष्ट लक्ष्य न होने के कारण किसी जॉब इंटरव्यू में नहीं गया)। मुझे वापस पटरी पर आने के लिए क्या रास्ता अपनाना चाहिए?
Ans: AI और ML में कुछ अच्छे सर्टिफिकेट कोर्स करें और नौकरी के लिए प्रयास करें। इसमें बहुत अंतर है। आपको वर्तमान ट्रेंड के साथ तालमेल बिठाना चाहिए। शुभकामनाएँ। प्रोफेसर.................:)

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