मेरे पिता के पास 1 BHK (3 साल से ज़्यादा पहले खरीदा गया) की बिक्री से 1.00 करोड़ रुपये हैं और वे 1.60 करोड़ रुपये में नया 2 BHK घर खरीदना चाहते हैं। कम पैसे के लिए, मैं 0.40 करोड़ रुपये का लोन लेना चाहता हूँ और 0.20 करोड़ रुपये की बचत करना चाहता हूँ। हम चाहते हैं कि नए 2 BHK पर मेरे पिता का नाम पहले संयुक्त मालिक के तौर पर और मेरा नाम दूसरे संयुक्त मालिक के तौर पर हो। इस तरह, मेरे पिता कैपिटल गेन टैक्स बचा सकते हैं और मैं हाउसिंग लोन के ब्याज और मूलधन पर टैक्स लाभ ले पाऊँगा। कृपया मेरी योजना पर सलाह दें।

Ans: आपके पिता संपत्ति के मामले में किसी भी क्रम पर हो सकते हैं (पहला, दूसरा, कुछ भी...)। प्रतिशत के रूप में उनका योगदान संपत्ति में उनके हिस्से के रूप में गिना जाएगा।

मान लीजिए, बिक्री मूल्य के 71 लाख रुपये में से, दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ 33.5 लाख रुपये है और वह वह है जिसे आप जो नई संपत्ति खरीद रहे हैं उसमें उसके योगदान के रूप में निवेश किया जाता है। तो वह एलटीसीजी पर पूरा टैक्स बचाता है, और संपत्ति में उसका हिस्सा 10% हो जाता है क्योंकि 33.5L 3.35 करोड़ का 10% है।

Ans: यह वित्तीय, कानूनी और भावनात्मक पहलुओं से जुड़ी एक विचारशील और जटिल स्थिति है। मैं प्रत्येक चिंता को व्यक्तिगत रूप से और समग्र दृष्टिकोण से संबोधित करते हुए विस्तृत मार्गदर्शन प्रदान करूँगा।

1. स्वामित्व और घर्षण के बारे में चिंताएँ
आपने अपने पति के साथ पिछले घर्षण और भविष्य के बारे में अनिश्चितता का उल्लेख किया है।

फ्लैट ए और बी के सह-स्वामी के रूप में (भले ही योगदान मुख्य रूप से उनसे हो), आपके पास बिक्री या हस्तांतरण पर सहमति सहित कानूनी अधिकार हैं।

संयुक्त स्वामित्व इन संपत्तियों में आपकी हिस्सेदारी की रक्षा करता है। भले ही उनका योगदान बड़ा हो, कानूनी तौर पर, संपत्ति पर आपका नाम साझा अधिकारों को सुनिश्चित करता है जब तक कि बिक्री विलेख में स्पष्ट रूप से अलग तरीके से परिभाषित न किया गया हो।

स्वामित्व से बहिष्कार के बारे में संभावित चिंताओं को देखते हुए, अपने अधिकारों और योगदानों के बारे में किसी भी समझौते को औपचारिक रूप देना बुद्धिमानी है।

सुझाव:
यदि आपका पति आपके बेटे को शामिल करने पर जोर देता है, तो सुनिश्चित करें कि आप भविष्य की बिक्री या विरासत सहित सभी फ्लैटों में अपने हिस्से और अधिकारों को सुरक्षित करने वाले स्पष्ट कानूनी दस्तावेज़ों के साथ सह-स्वामी बने रहें।

2. बेटे को सह-स्वामी के रूप में जोड़ने में असहजता
18 वर्ष की आयु में, आपका बेटा कानूनी रूप से वयस्क हो जाता है, लेकिन संपत्ति के स्वामित्व की ज़िम्मेदारियों को संभालने के लिए वह आर्थिक रूप से परिपक्व नहीं हो सकता है।

संपत्ति के स्वामित्व से उसे संभावित कर देनदारियों, कानूनी दायित्वों या अनपेक्षित देनदारियों सहित जटिलताओं का सामना करना पड़ सकता है, यदि समस्याएँ उत्पन्न होती हैं।
स्वामित्व परिवर्तन उच्च शिक्षा के लिए वित्तीय सहायता पात्रता को भी प्रभावित कर सकते हैं।
सुझाव:
अपने बेटे का नाम तब तक जोड़ने को स्थगित करने पर विचार करें जब तक कि वह बड़ा न हो जाए और सूचित वित्तीय निर्णय लेने में सक्षम न हो जाए। इसके बजाय, एक अच्छी तरह से तैयार की गई वसीयत के माध्यम से उसकी विरासत को सुरक्षित करें।

3. भविष्य में बेटे के साथ संभावित संघर्ष
विरासत और संयुक्त स्वामित्व कभी-कभी माता-पिता और बच्चों के बीच गलतफहमी या विवाद पैदा करते हैं।

सुझाव:
औपचारिक पारिवारिक समझौते के माध्यम से या अपने संबंधित हिस्सेदारी को परिभाषित करने वाले कानूनी दस्तावेज़ को पंजीकृत करके स्वामित्व के शेयरों और अधिकारों को स्पष्ट रूप से प्रलेखित करें।

इसके अतिरिक्त, एक व्यापक वसीयत का मसौदा तैयार करने के लिए एक कानूनी विशेषज्ञ से परामर्श करें, जिसमें यह निर्दिष्ट किया गया हो कि आपके और आपके पति के निधन पर संपत्तियों को कैसे वितरित किया जाना चाहिए।

4. मामूली योगदान के साथ भी संयुक्त मालिक के रूप में अधिकार
संयुक्त संपत्ति स्वामित्व व्यवस्था में, आपके अधिकार पंजीकृत बिक्री विलेख द्वारा निर्धारित किए जाते हैं, न कि केवल वित्तीय योगदान द्वारा।

सह-स्वामी के रूप में आपकी कानूनी स्थिति आपको निर्णय लेने के अधिकार और संपत्ति की आय या बिक्री आय में हिस्सा पाने का हकदार बनाती है।

आपके पति आपकी सहमति के बिना संयुक्त स्वामित्व वाली संपत्ति को एकतरफा रूप से बेच या हस्तांतरित नहीं कर सकते।

सुझाव:
सुनिश्चित करें कि सभी दस्तावेज़ों में आपका सह-स्वामित्व स्पष्ट रूप से दर्शाया गया हो।

5. बेटे को उपहार देना और कर निहितार्थ
आपके पति ने फ्लैट खरीदने के लिए आय का अपना हिस्सा आपके बेटे को उपहार में देने की योजना बनाई है।

रक्त संबंधियों (पिता से बेटे) के बीच उपहार आयकर अधिनियम के तहत कर-मुक्त हैं।

हालांकि, ऐसे फ्लैट से किराये की आय कानूनी मालिक के रूप में आपके बेटे की होगी और उसके नाम पर कर देयता शुरू हो सकती है।

यदि आप सह-स्वामी के रूप में सूचीबद्ध हैं, लेकिन धन मुख्य रूप से आपके पति के उपहार से है, तो आपके बेटे का तकनीकी रूप से प्रमुख वित्तीय दावा होगा।

सुझाव:
स्वामित्व अनुपात को योगदान के अनुरूप रखने पर विचार करें, या सुनिश्चित करें कि आपके वित्तीय अधिकार कानूनी दस्तावेज़ीकरण के माध्यम से स्पष्ट रूप से सुरक्षित हैं।

6. यथास्थिति स्वामित्व संरचना के लिए वरीयता
आप नए फ्लैटों के लिए B और C के समान स्वामित्व संरचना बनाए रखना पसंद करते हैं। यह एक व्यावहारिक और सरल समाधान है।

वर्तमान स्वामित्व पैटर्न को बनाए रखने से अनावश्यक कर निहितार्थ और कानूनी जटिलताओं से बचा जा सकता है।

यह आपके और आपके पति दोनों के लिए संपत्ति अधिकारों के संबंध में निरंतरता और स्पष्टता सुनिश्चित करता है।

सुझाव:
अपने पति के साथ इस वरीयता पर खुलकर चर्चा करें, समय से पहले स्वामित्व को पुनर्गठित करने के बजाय वसीयत के माध्यम से विरासत की आसानी पर जोर दें।

अंतिम सिफारिशें
कानूनी दस्तावेज़ीकरण: पारिवारिक निपटान समझौते का मसौदा तैयार करने और विरासत के इरादों को दर्शाने के लिए अपनी वसीयत को अपडेट करने के लिए एक कानूनी पेशेवर को शामिल करें।

स्वामित्व स्पष्टता: सुनिश्चित करें कि नई संपत्तियाँ मौजूदा लोगों के समान स्वामित्व संरचना को दर्शाती हैं जब तक कि दोनों पक्ष लिखित रूप में अन्यथा सहमत न हों।

वसीयत तैयार करना: अपने जीवनकाल के बाद अपने बेटे को संपत्ति वितरण को स्पष्ट रूप से बताएं।

किराये की आय: विवादों से बचने के लिए किराये की आय को कैसे साझा किया जाएगा और कर कैसे लगाया जाएगा, इस पर औपचारिक समझौते करें।

पारिवारिक चर्चा: अपने पति के साथ पारदर्शी बातचीत करें और यदि आवश्यक हो तो मध्यस्थता के लिए किसी कानूनी विशेषज्ञ को शामिल करें।

यह दृष्टिकोण आपके अधिकारों की रक्षा करेगा, विरासत को सरल बनाएगा और भविष्य में विवादों से बचाएगा।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी

मुख्य वित्तीय योजनाकार

www.holisticinvestment.in
https://www.youtube.com/@HolisticInvestment

Ans: हां, वह 2 संपत्तियां खरीद सकता है और धारा 54 के तहत छूट का दावा कर सकता है, (यह विकल्प जीवनकाल में केवल एक बार उपलब्ध है)। हालांकि, कार्रवाई करने से पहले पूरी जानकारी के साथ गणना और सचेत निर्णय लेने के लिए सीए से परामर्श करने का सुझाव दिया जाता है क्योंकि कार्रवाई करने से पहले विभिन्न कारकों पर विचार किया जाना चाहिए।