IT Professional (27) Asks: Which Tax Regime is Best for 2024-25?

Ans: वित्त वर्ष 23-24 के लिए प्रस्तावित बजट के अनुसार 7 लाख तक की आय अर्जित करने वाला व्यक्ति नई कर व्यवस्था के तहत छूट का पात्र होगा और कर देनदारी शून्य होगी।

Ans: ऐसे व्यक्ति जिनकी कर योग्य आय लगभग 30 लाख है और आवास ऋण/80सी/80डी से 4.25 लाख से कम कटौती लेते हैं, नई कर व्यवस्था का विकल्प चुन सकते हैं क्योंकि वित्त वर्ष 2023-24 के लिए प्रस्तावित बजट के अनुसार नई स्लैब दर फायदेमंद होने की संभावना है।

भविष्य में, आप निम्न लिंक से कर की गणना कर सकते हैं:

https://incometaxindia.gov.in/Pages/tools/115bac-tax-calculator-finance-bill-2023.aspx

Ans: 15 साल की अवधि के लिए आपके 40 लाख के ऋण को मानते हुए, ईएमआई लगभग 40 हजार होगी और पहले वर्ष के लिए ब्याज घटक 3.36 लाख होगा। इस मामले में पुरानी व्यवस्था अभी भी फायदेमंद रहेगी।

Ans: प्रिय श्याम,

अपने प्रश्न तक पहुँचने के लिए धन्यवाद. प्रदान की गई जानकारी के आधार पर, आपकी वार्षिक आय 32 लाख रुपये है, आप एनपीएस में 50,000 रुपये का निवेश करते हैं, और प्रति वर्ष 30,000 रुपये का स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम है। आपके लिए सबसे उपयुक्त कर व्यवस्था का निर्धारण करने के लिए, हमें उन कटौतियों को ध्यान में रखते हुए, जिनके लिए आप पात्र हैं, नई और पुरानी दोनों कर व्यवस्थाओं के तहत आपकी कर देयता की तुलना करने की आवश्यकता होगी।

पुरानी कर व्यवस्था के तहत, आप अपने एनपीएस निवेश (धारा 80सीसीडी) और स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम (धारा 80डी) के लिए कटौती का दावा कर सकते हैं। आपकी कर योग्य आय 31,20,000 रुपये (32,00,000 - 50,000 - 30,000) होगी। कर देयता होगी:

पहले 2.5 लाख रुपये पर शून्य
अगले 2.5 लाख रुपये पर 5% (12,500 रुपये)
अगले 2.5 लाख रुपये पर 20% (50,000 रुपये)
अगले 2.5 लाख रुपये पर 20% (50,000 रुपये)
शेष INR 21.2 लाख पर 30% (INR 6,36,000)
पुरानी व्यवस्था के तहत कुल कर देयता: INR 7,48,500

नई कर व्यवस्था के तहत, आप अपने एनपीएस निवेश और स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए कटौती का दावा नहीं कर पाएंगे। आपकी कर योग्य आय 32,00,000 रुपये होगी। कर देयता होगी:

पहले 3 लाख रुपये पर शून्य
अगले 3 लाख रुपये पर 5% (15,000 रुपये)
अगले 3 लाख रुपये पर 10% (30,000 रुपये)
अगले 3 लाख रुपये पर 15% (45,000 रुपये)
अगले 3 लाख रुपये पर 20% (60,000 रुपये)
शेष 17 लाख रुपये पर 30% (5,10,000 रुपये)
नई व्यवस्था के तहत कुल कर देनदारी: INR 6,60,000

दोनों व्यवस्थाओं के तहत कर देनदारियों की तुलना करने पर, नई कर व्यवस्था का विकल्प चुनकर आप 88,500 रुपये बचाएंगे। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि आपको उल्लिखित कटौतियों को छोड़ना होगा, लेकिन आपके मामले में, कर में बचत कटौतियों से अधिक है। इसलिए, मैं इस वित्तीय वर्ष के लिए नई कर व्यवस्था चुनने की सलाह दूंगा।

कृपया ध्यान दें कि यह केवल आपके द्वारा प्रदान की गई जानकारी पर आधारित एक विश्लेषण है, और व्यक्तिगत सलाह के लिए कर पेशेवर से परामर्श करना हमेशा एक अच्छा विचार है।

आशा है यह मदद करेगा!

साभार,

Ans: आपका सालाना 11,15,652 रुपये का सकल वेतन आपको एक आरामदायक वित्तीय स्थिति में रखता है। रिटायरमेंट तक सिर्फ़ छह साल बचे हैं, इसलिए टैक्स दक्षता और रिटायरमेंट के बाद की आय दोनों के लिए योजना बनाना बहुत ज़रूरी है। आपने पहले ही LIC पॉलिसियों और FD में 15 लाख रुपये का निवेश किया है, साथ ही 8,500 रुपये प्रति महीने का PO आवर्ती जमा भी किया है। ये रूढ़िवादी निवेश विकल्प हैं, जो स्थिरता प्रदान करते हैं लेकिन आपकी रिटायरमेंट के बाद की आय की ज़रूरतों को पूरा करने के लिए पर्याप्त नहीं हो सकते हैं।

2024-25 के लिए कर व्यवस्थाओं का मूल्यांकन
पुरानी और नई कर व्यवस्थाओं के बीच चयन करना आपकी मौजूदा कटौतियों और छूटों पर निर्भर करता है। पुरानी व्यवस्था धारा 80C, 80D और अन्य के तहत कटौती की अनुमति देती है, जो आपकी कर योग्य आय को कम कर सकती है। नई व्यवस्था कम कर दरें प्रदान करती है लेकिन अधिकांश कटौतियों को समाप्त कर देती है।

विचार करने योग्य बिंदु:

पुरानी कर व्यवस्था: यदि आप HRA, 80C (1.5 लाख रुपये तक) और 80D (स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम) जैसी महत्वपूर्ण कटौती का दावा करते हैं, तो पुरानी व्यवस्था लाभकारी हो सकती है।

नई कर व्यवस्था: यदि आपके पास पर्याप्त कटौती नहीं है या आप सरलीकृत प्रक्रिया पसंद करते हैं, तो कम दरों वाली नई व्यवस्था लाभकारी हो सकती है।

अपनी कर देयता का अनुमान लगाना
आपकी कटौतियों के बारे में विशिष्ट विवरण के बिना, दोनों व्यवस्थाओं के तहत आपकी कर देयता का एक मोटा अनुमान माना जा सकता है। यहाँ एक बुनियादी विचार है:

पुरानी कर व्यवस्था:

मानक कटौती के बाद आय: 10,65,652 रुपये (मानक कटौती 50,000 रुपये मानक मानते हुए)
कटौतियाँ: यदि आप 80C के तहत 1.5 लाख रुपये का दावा करते हैं, तो आपकी कर योग्य आय 9,15,652 रुपये होगी।
नई कर व्यवस्था:

कर योग्य आय: अतिरिक्त कटौती के बिना 10,65,652 रुपये।
इन अनुमानों को देखते हुए, आपकी वास्तविक कटौती के आधार पर सटीक कर की गणना करना आवश्यक है।

सेवानिवृत्ति के बाद की आय योजना
आप सेवानिवृत्ति के बाद 25,000 रुपये प्रति माह की नियमित आय प्राप्त करना चाहते हैं। इसे प्राप्त करने के लिए, आपको आवश्यक राशि और निवेश के उन तरीकों पर विचार करना होगा जो आपको अपने लक्ष्य तक पहुँचने में मदद करेंगे।

वर्तमान निवेश:

LIC और FD: ये सुरक्षित हैं, लेकिन कम रिटर्न देते हैं। हालाँकि ये सुरक्षा प्रदान करते हैं, लेकिन ये 25,000 रुपये प्रति माह उत्पन्न करने के लिए पर्याप्त नहीं हो सकते हैं।
PO आवर्ती जमा: एक अच्छी अनुशासित बचत आदत, लेकिन फिर से, रिटर्न सीमित हैं।
रिटायरमेंट कॉर्पस बनाना
25,000 रुपये प्रति माह उत्पन्न करने के लिए, आपको पर्याप्त कॉर्पस की आवश्यकता होगी। 4% प्रति वर्ष की रूढ़िवादी निकासी दर मानते हुए, आवश्यक कॉर्पस लगभग 75 लाख रुपये होगा।

उठाए जाने वाले कदम:

इक्विटी एक्सपोजर बढ़ाएँ: चूँकि आपके मौजूदा निवेश रूढ़िवादी हैं, इसलिए अपने पोर्टफोलियो में इक्विटी म्यूचुअल फंड जोड़ने पर विचार करें। इक्विटी उच्च रिटर्न प्रदान कर सकती है, जो एक बड़ा रिटायरमेंट कॉर्पस बनाने के लिए महत्वपूर्ण है।

व्यवस्थित निवेश योजनाएँ (SIP): विविध इक्विटी म्यूचुअल फंड में SIP शुरू करें। इससे आपको अगले छह वर्षों में रुपए की लागत औसत और चक्रवृद्धि से लाभ मिलेगा।

संतुलित दृष्टिकोण: इक्विटी और डेट फंड के मिश्रण पर विचार करें। जहाँ इक्विटी विकास को बढ़ावा देगी, वहीं डेट फंड आपके पोर्टफोलियो में स्थिरता लाएँगे।

डायरेक्ट और इंडेक्स फंड के नुकसान
म्यूचुअल फंड पर विचार करते समय, डायरेक्ट और इंडेक्स फंड की कमियों को समझना महत्वपूर्ण है।

डायरेक्ट फंड:

कोई पेशेवर मार्गदर्शन नहीं: प्रमाणित वित्तीय योजनाकार के मार्गदर्शन के बिना सीधे निवेश करना जोखिम भरा हो सकता है। नियमित फंड पेशेवर प्रबंधन और सहायता प्रदान करते हैं।

जटिल निर्णय लेना: सही फंड का चयन, पुनर्संतुलन और समय पर स्विच करने के लिए विशेषज्ञता की आवश्यकता होती है।

इंडेक्स फंड:

सीमित विकास क्षमता: इंडेक्स फंड केवल बाजार की नकल करते हैं। वे बेहतर प्रदर्शन करने का अवसर प्रदान नहीं करते हैं, जो दीर्घकालिक विकास के लिए महत्वपूर्ण है।

कोई सक्रिय प्रबंधन नहीं: बदलती बाजार स्थितियों में, इंडेक्स फंड अनुकूलन नहीं कर सकते हैं, जिससे अवसर चूक जाते हैं।

नियमित सेवानिवृत्ति के बाद आय के लिए निवेश करना
25,000 रुपये प्रति माह के अपने लक्ष्य को प्राप्त करने के लिए, आपको आवश्यक अतिरिक्त राशि को रणनीतिक रूप से निवेश करने की आवश्यकता है।

विचार करने के लिए विकल्प:

व्यवस्थित निकासी योजना (SWP): एक संतुलित फंड में निवेश करें और एक SWP चुनें। यह आपको नियमित रूप से एक निश्चित राशि निकालने की अनुमति देगा जबकि शेष निवेश बढ़ता रहेगा।

लाभांश-भुगतान करने वाले फंड: ऐसे फंड पर विचार करें जो नियमित लाभांश प्रदान करते हैं। हालांकि गारंटी नहीं है, वे नियमित आय का स्रोत हो सकते हैं।

ऋण फंड: स्थिरता के लिए ऋण फंड में एक हिस्सा आवंटित करें। ये फंड स्थिर रिटर्न प्रदान कर सकते हैं, जो आपकी आय धारा में एक कुशन जोड़ते हैं।

अंतिम अंतर्दृष्टि
सेवानिवृत्ति से पहले छह साल बचे हैं, संतुलित और विकास-उन्मुख पोर्टफोलियो बनाने पर ध्यान केंद्रित करना महत्वपूर्ण है। एसआईपी के माध्यम से अपने इक्विटी एक्सपोजर को बढ़ाएं, डायरेक्ट और इंडेक्स फंड की तुलना में नियमित म्यूचुअल फंड के लाभों पर विचार करें और सेवानिवृत्ति के बाद नियमित आय स्ट्रीम के लिए रणनीतिक रूप से योजना बनाएं। अपनी कर व्यवस्था को सावधानीपूर्वक चुनकर और अपने निवेश को अपने सेवानिवृत्ति लक्ष्यों के साथ जोड़कर, आप अपने सुनहरे वर्षों में वित्तीय सुरक्षा प्राप्त कर सकते हैं।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी

मुख्य वित्तीय योजनाकार

www.holisticinvestment.in