I'm a mechanical engineer returning to India from Mauritius – will I owe income tax?

Ans: भारत में एक एनआरआई का आयकर वर्ष के लिए उसकी आवासीय स्थिति पर निर्भर करेगा। यदि आपकी स्थिति 'निवासी' है, तो आपको भारत में आयकर का भुगतान करना होगा; यदि आप अनिवासी हैं, तो आपको भारत में आयकर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है।</p> <p>भारत में आपको मिलने वाली कोई भी आय (उदाहरण के लिए निवेश, किराये आदि पर) भारत में कर योग्य होगी। चाहे आप निवासी हों या अनिवासी, अगर आपकी आय रुपये से अधिक है तो आपको आईटीआर दाखिल करना होगा। 2,50,000 या यदि आपको अल्पकालिक पूंजीगत लाभ हुआ है।</p>

Ans: भारत में आपकी कर निवास स्थिति इस बात पर निर्भर करती है कि आप वित्तीय वर्ष (अप्रैल से मार्च) के दौरान भारत में कितने दिन रहे। वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए, आपको निम्नलिखित मानदंडों के आधार पर अपनी निवास स्थिति की जाँच करनी होगी:

निवासी: यदि आप वित्तीय वर्ष के दौरान 182 दिन या उससे अधिक समय तक भारत में रहे।

अनिवासी भारतीय (NRI): यदि आप वित्तीय वर्ष के दौरान 182 दिनों से कम समय तक भारत में रहे।

चूँकि आप वित्तीय वर्ष के अधिकांश समय सऊदी अरब में रहे और सितंबर के मध्य में भारत लौटे, इसलिए आप NRI के रूप में योग्य माने जा सकते हैं, बशर्ते कि भारत में आपका प्रवास 182 दिनों से अधिक न हो।

विदेश में अर्जित आय की कर योग्यता
NRI के लिए
विदेशी आय: भारत के बाहर अर्जित और प्राप्त आय भारत में कर योग्य नहीं है।

भारतीय आय: भारत में अर्जित या प्राप्त आय भारत में कर योग्य है।

यदि आप एनआरआई के रूप में अर्हता प्राप्त करते हैं, तो सऊदी अरब में अर्जित आपकी आय भारत में कर योग्य नहीं है, भले ही वह आपके एनआरई खाते में जमा की गई हो या मनीग्राम के माध्यम से भेजी गई हो।

निवासियों के लिए
वैश्विक आय: यदि आपको निवासी माना जाता है, तो आपकी वैश्विक आय भारत में कर योग्य है।
कर दर: व्यक्तियों के लिए कर दरें प्रगतिशील हैं, जो आपकी आय स्लैब के आधार पर 5% से 30% तक होती हैं।
कर देयता का निर्धारण
भारत में दिनों की गणना करें
आगमन और प्रस्थान की तिथियाँ: वित्तीय वर्ष के दौरान भारत में आपके द्वारा बिताए गए सटीक दिनों को ट्रैक करें।
कुल दिन: सुनिश्चित करें कि आपका प्रवास एनआरआई के रूप में अर्हता प्राप्त करने के लिए 182 दिनों से अधिक न हो।
निवासियों के लिए कर गणना
आय स्लैब: वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए, 60 वर्ष से कम आयु के निवासियों के लिए आयकर स्लैब हैं:
2.5 लाख रुपये तक: शून्य
2.5 लाख रुपये से 5 लाख रुपये: 5%
5 लाख रुपये से 5 लाख रुपये: 10 लाख: 20%
10 लाख से अधिक: 30%
सऊदी अरब से आय: भारत में अपनी कुल आय में अपनी सऊदी आय जोड़ें।
कटौतियाँ और छूट: धारा 80C, 80D, आदि जैसी उपलब्ध कटौतियों का उपयोग करें।
अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए कदम
निवास को ट्रैक करें: सटीक निवास स्थिति के लिए भारत में अपने दिनों को सटीक रूप से ट्रैक करें।
दस्तावेज प्रेषण: मनीग्राम के माध्यम से प्राप्त सभी प्रेषणों का रिकॉर्ड बनाए रखें।
प्रमाणित वित्तीय योजनाकार से परामर्श करें: व्यक्तिगत सलाह के लिए, अनुपालन सुनिश्चित करने और कर देयता को अनुकूलित करने के लिए CFP से परामर्श करें।
सारांश
NRI स्थिति: यदि आप भारत में 182 दिनों से कम समय तक रहे हैं, तो आपकी सऊदी आय कर योग्य नहीं है।
निवासी स्थिति: यदि आप 182 दिनों या उससे अधिक समय तक रहे हैं, तो आपकी वैश्विक आय, जिसमें सऊदी आय भी शामिल है, भारत में कर योग्य है।
कर दरें: निवासियों के लिए, कर की दर आपकी आय के आधार पर 5% से 30% तक होती है।
सटीक निवास स्थिति सुनिश्चित करना आपकी कर देयता निर्धारित करने के लिए महत्वपूर्ण है। सीएफपी से परामर्श करने से आपको इस जटिल स्थिति को प्रभावी ढंग से नेविगेट करने में मदद मिलेगी।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in

Ans: सबसे अधिक संभावना है कि आपको मई 2022 और जून 2024 के बीच दुबई में अर्जित अपनी आय पर भारत में कर नहीं देना होगा। यहाँ बताया गया है कि क्यों:

• दुबई में कोई आयकर नहीं: संयुक्त अरब अमीरात (यूएई), जिसमें दुबई भी शामिल है, अपने निवासियों या यहाँ तक कि वहाँ रहने वाले विदेशी नागरिकों पर व्यक्तिगत आयकर नहीं लगाता है।

• भारत-यूएई दोहरा कराधान बचाव समझौता (DTAA): भारत और यूएई के बीच DTAA लागू है। यह समझौता दोनों देशों में अर्जित समान आय पर दोहरा कराधान रोकता है।

• एनआरआई और भारतीय कराधान: चूँकि आप दुबई में काम कर रहे हैं, इसलिए आपको भारतीय कर उद्देश्यों के लिए अनिवासी भारतीय (NRI) माना जाता है। एनआरआई आम तौर पर भारत के बाहर अर्जित आय पर भारतीय आयकर नहीं देते हैं।

हालाँकि, कुछ बातें ध्यान में रखने योग्य हैं:

• भारतीय आय: यह लाभ केवल दुबई में अर्जित आपकी आय पर लागू होता है। यदि आपके पास भारत में कोई आय स्रोत (किराये की आय, निवेश आदि) है, तो आपको भारत में उन पर कर चुकाना पड़ सकता है। आवासीय स्थिति: कर उद्देश्यों के लिए आपकी आवासीय स्थिति भारत में रहने की अवधि जैसे विभिन्न कारकों द्वारा निर्धारित की जाती है। यदि आवासीय स्थिति के बारे में आपकी स्थिति स्पष्ट नहीं है, तो कर सलाहकार से परामर्श करना सबसे अच्छा है। अधिक निश्चित उत्तर के लिए, NRI कराधान में विशेषज्ञता वाले चार्टर्ड अकाउंटेंट या कर सलाहकार से परामर्श करने की सलाह दी जाती है। वे आपकी विशिष्ट स्थिति का आकलन कर सकते हैं और व्यक्तिगत सलाह दे सकते हैं।

Ans: नाइजीरिया से भारत लौटने पर कर निहितार्थ

अपने कर निवास को समझना

भारत लौटने पर आपकी कर देयता निर्धारित करने वाला प्राथमिक कारक आपकी आवासीय स्थिति है।

• अनिवासी भारतीय (NRI): यदि आप एक वित्तीय वर्ष में 182 दिनों से अधिक समय तक भारत से बाहर रहते हैं, तो आपको आम तौर पर NRI माना जाता है। भारत के बाहर अर्जित आय आम तौर पर भारत में कर योग्य नहीं होती है।
• निवासी लेकिन सामान्य निवासी नहीं (RNOR): यदि आप पिछले चार वर्षों में भारत में अपने प्रवास के संबंध में कुछ शर्तों को पूरा करते हैं, तो आप इस श्रेणी में आ सकते हैं।
• निवासी और सामान्य निवासी (ROR): यदि आप चालू वित्तीय वर्ष में 182 दिनों से अधिक समय तक भारत में रहे हैं और पिछले चार वर्षों में कम से कम 365 दिन रहे हैं, तो आपको आम तौर पर ROR माना जाता है। आपकी वैश्विक आय भारत में कर योग्य है।

संभावित कर निहितार्थ

1. नाइजीरिया में अर्जित आय:

• यदि आप वापस लौटते समय NRI हैं, तो नाइजीरिया में अर्जित आय पर आमतौर पर भारत में कर नहीं लगता है। यदि आप ROR बन जाते हैं, तो नाइजीरिया में अर्जित आय सहित आपकी पूरी वैश्विक आय भारत में कर योग्य हो जाती है। हालाँकि, आप दोहरे कराधान से बचने के लिए विदेशी कर क्रेडिट के लिए पात्र हो सकते हैं। 2. विदेशी संपत्ति: आपको अपने भारतीय कर रिटर्न में विदेशी संपत्ति और आय का खुलासा करना पड़ सकता है। विशिष्ट रिपोर्टिंग आवश्यकताएँ और सीमाएँ लागू होती हैं। 3. निधियों का प्रत्यावर्तन: भारत में विदेशी मुद्रा लाने के लिए प्रतिबंध या रिपोर्टिंग आवश्यकताएँ हो सकती हैं। महत्वपूर्ण विचार कर संधियाँ: भारत की कई देशों के साथ कर संधियाँ हैं, जिनमें कुछ अफ्रीकी देश भी शामिल हैं। ये संधियाँ आपकी कर देयता को प्रभावित कर सकती हैं। ठहरने का प्रमाण: नाइजीरिया में आपके ठहरने के रिकॉर्ड, जैसे वीज़ा स्टैम्प, फ़्लाइट टिकट और आवास विवरण बनाए रखना कर उद्देश्यों के लिए महत्वपूर्ण है। पेशेवर सलाह: इसमें शामिल जटिलताओं को देखते हुए, अनुपालन सुनिश्चित करने और कर देनदारियों को कम करने के लिए कर पेशेवर से परामर्श करना अत्यधिक अनुशंसित है।

अपने सटीक कर दायित्वों को निर्धारित करने के लिए, आपको इसके बारे में अधिक जानकारी प्रदान करनी चाहिए:

• भारत और नाइजीरिया में आपकी विशिष्ट प्रवास अवधि
• नाइजीरिया में आपकी आय की प्रकृति
• आप कितने फंड को वापस लाने की योजना बना रहे हैं
• भारत के बाहर रखी गई कोई भी संपत्ति या निवेश

यह जानकारी एकत्र करके और कर विशेषज्ञ से परामर्श करके, आप अपने कर मामलों की प्रभावी रूप से योजना बना सकते हैं और भारत लौटने पर संभावित समस्याओं से बच सकते हैं।

अस्वीकरण: जबकि मैं सामान्य जानकारी प्रदान कर सकता हूं, आपकी विशिष्ट वित्तीय स्थिति के आधार पर व्यक्तिगत सलाह के लिए कर पेशेवर से परामर्श करना महत्वपूर्ण है। कर कानून जटिल हो सकते हैं और परिवर्तन के अधीन हो सकते हैं।