मैंने वर्ष 2012 में अपने बेटे की एलआईसी पॉलिसी के लिए 100,000 रुपये का एकल प्रीमियम भुगतान किया है। वर्ष मार्च 2022 में, पॉलिसी 200,814 रुपये और 12,354 रुपये के बोनस के लिए परिपक्व हुई। पूरी राशि को एलआईसी के 25 वर्षों के लिए 917 की योजना के तहत एकल प्रीमियम के रूप में 76,375 रुपये की अतिरिक्त प्रीमियम राशि के साथ फिर से निवेश किया गया था।</p> <p>क्या 12,354 रुपये की बोनस राशि के साथ 100,814 रुपये की अंतर राशि पर कर लगेगा? यदि हां, तो सामान्य कर दर या एलटीसीजी के तहत?</p> <p>क्या 289,543 रुपये की पूरी राशि धारा 80सी के तहत पात्र होगी या केवल 76,375 रुपये की अंतर प्रीमियम राशि को धारा 80सी के तहत माना जाएगा?</p> <p>आपके विचारों के लिए आभारी रहूंगा।</p>

Ans: आप सही कह रहे हैं, आपकी जीवन आशा-II पॉलिसी की परिपक्वता राशि पर टीडीएस कटौती के बारे में गलतफहमी है। यहाँ इसका विवरण दिया गया है:

परिपक्वता पर टीडीएस: आम तौर पर, 2014 से पहले की यूलिप और जीवन आशा-II जैसी पारंपरिक एंडोमेंट योजनाओं के लिए, यदि वार्षिक प्रीमियम बीमित राशि के 20% से अधिक नहीं है, तो परिपक्वता आय कर से मुक्त होती है। आपके मामले में, प्रीमियम राशि 20% की सीमा से काफी कम लगती है।

टीडीएस के संभावित कारण: टीडीएस कटौती के कुछ कारण हो सकते हैं:

तकनीकी त्रुटि: एलआईसी की प्रणाली में किसी त्रुटि के कारण टीडीएस कटौती हो सकती है।

नियमों में बदलाव: जबकि नियम आम तौर पर 2014 से पहले की पॉलिसियों पर लागू होते हैं, हो सकता है कि आपकी पॉलिसी पर कोई विशिष्ट स्पष्टीकरण या बदलाव लागू हो।
सुझाव:

LIC से संपर्क करें: LIC के ग्राहक सेवा या अपने एजेंट से संपर्क करें। स्थिति और संबंधित कर नियम की व्याख्या करें। TDS कटौती के कारण पर स्पष्टीकरण का अनुरोध करें और यदि यह एक त्रुटि थी तो धनवापसी की संभावना का पता लगाएं।

कर रिटर्न दाखिल करना: अपना आयकर रिटर्न (ITR) दाखिल करते समय, आप प्राप्त परिपक्वता राशि, काटे गए TDS (16,180 रुपये) और अपनी पॉलिसी पर लागू छूट खंड (बीमित राशि के 20% से कम प्रीमियम) का उल्लेख कर सकते हैं। यह आपको काटे गए TDS राशि का दावा करने में मदद करेगा यदि यह उचित नहीं था।

अपनी कर देयता की गणना करना:

चूंकि परिपक्वता राशि संभवतः कर से मुक्त है, इसलिए आपको इस पर किसी भी अतिरिक्त कर देयता की गणना करने की आवश्यकता नहीं है (यह मानते हुए कि आपको कोई कर योग्य बोनस नहीं मिला है)। हालाँकि, वर्ष के लिए आपकी कुल आय आपके कर ब्रैकेट (आपके मामले में 30%) और आपके अन्य आय स्रोतों पर लागू कर का निर्धारण करेगी।

याद रखें: अपनी स्थिति और एलआईसी त्रुटि या नियम परिवर्तन की संभावना पर विशिष्ट सलाह के लिए, एलआईसी पॉलिसियों और 2014 से पहले की योजनाओं के लिए कर नियमों से परिचित कर सलाहकार से परामर्श करना मददगार हो सकता है।

सादर,
के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,
मुख्य वित्तीय योजनाकार,
www.holisticinvestment.in

Ans: पॉलिसी अवलोकन

आपकी LIC पॉलिसी 2023 में परिपक्व होगी।
आपको लगभग 12 लाख रुपये की परिपक्वता राशि प्राप्त हुई।
LIC ने 45,000 रुपये का TDS काटा।
ब्याज आय और कर निहितार्थ
TDS दर्शाता है कि ब्याज आय आपकी आय में जोड़ी जाती है।
इस मामले में, ब्याज आय 4.5 लाख रुपये प्रतीत होती है।
ऐसी पॉलिसियों से ब्याज आय कर योग्य है।
पुरानी LIC पॉलिसियों के लिए कर छूट
2012 से पहले शुरू की गई पॉलिसियों में अलग-अलग कर नियम हो सकते हैं।
जाँच ​​करें कि क्या आपकी पॉलिसी किसी पुरानी कर छूट के लिए योग्य है।
वित्तीय परिणाम का आकलन
आपका प्रीमियम लगभग 30,000 रुपये वार्षिक था।
आपने 20 वर्षों तक प्रीमियम का भुगतान किया।
मूल्यांकन करें कि परिपक्वता राशि आपके वित्तीय लक्ष्यों को पूरा करती है या नहीं।
निवेश विकल्पों का मूल्यांकन
परिपक्वता राशि को फिर से निवेश करने पर विचार करें।
सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड बेहतर रिटर्न दे सकते हैं।
व्यक्तिगत सलाह के लिए प्रमाणित वित्तीय योजनाकार से संपर्क करें।
इंडेक्स फंड और डायरेक्ट फंड से बचना
इंडेक्स फंड की अस्थिर बाजारों में सीमित क्षमता होती है।
सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड बेहतर जोखिम प्रबंधन प्रदान करते हैं।
सीएफपी के साथ एमएफडी के माध्यम से नियमित फंड पेशेवर मार्गदर्शन प्रदान करते हैं।
अंतिम अंतर्दृष्टि
अपनी समग्र निवेश रणनीति का विश्लेषण करें।
सुनिश्चित करें कि आपके निवेश आपके वित्तीय लक्ष्यों के अनुरूप हों।
अनुकूलतम प्रदर्शन के लिए नियमित रूप से अपने पोर्टफोलियो की समीक्षा करें और उसे समायोजित करें।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in

Ans: 01. आपको पॉलिसी का पूरा विवरण दिखाना होगा, यानी बिक्री/परिपक्वता पर प्राप्त राशि, इसकी लागत (भुगतान किए गए प्रीमियम) और शुद्ध लाभ।

02. आपको अपना कर, यदि कोई हो, का भुगतान करना होगा और काटे गए टीडीएस के लिए क्रेडिट का दावा भी करना होगा।

03. मुझे लगता है कि पॉलिसी अवधि के दौरान आपको जो बोनस मिला होगा, वह पिछले वर्षों के आपके आईटीआर में घोषित किया गया होगा।

किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

Ans: अपनी LIC पेंशन प्लस पॉलिसी संरचना को समझना

आपने 10 वर्षों तक सालाना 50,000 रुपये का प्रीमियम भरा।

आपने धारा 80C के तहत कर लाभ का दावा नहीं किया।

इसलिए, योगदान पर कर छूट लागू नहीं होती।

पॉलिसी 5 वर्ष पहले शुरू हुई थी।

तब से, आपको प्रति वर्ष 26,000 रुपये मिल रहे हैं।

अब आप इसे बंद करके लगभग 3 लाख रुपये लेना चाहते हैं।

प्राप्त वार्षिकी पर कराधान (26,000 रुपये प्रति वर्ष)

LIC से प्राप्त वार्षिकी को आय के रूप में माना जाता है।

इस पर "अन्य स्रोतों से आय" के रूप में कर लगाया जाता है।

वार्षिकी पर कोई छूट नहीं है।

भले ही आपने 80C का दावा नहीं किया हो, फिर भी कर लागू है।

आप ITR में वार्षिकी दिखा रहे हैं। यह सही है।

पॉलिसी समाप्त होने तक इसे हर साल दिखाते रहें।

शेष राशि (3 लाख रुपये) निकालने पर कराधान

LIC पेंशन प्लस एक यूनिट-लिंक्ड पेंशन योजना है।

ULPP पर ULIP से अलग तरीके से कर लगाया जाता है।

अगर आप 5 साल बाद सरेंडर करते हैं, तो आप फंड वैल्यू निकाल सकते हैं।

लेकिन पूरी निकासी कर योग्य है।

आपके आयकर स्लैब के अनुसार कर योग्य।

10(10D) के तहत कोई छूट नहीं है क्योंकि यह एक पेंशन पॉलिसी है।

भले ही आपने 80C का दावा न किया हो, लेकिन इससे कराधान में कोई बदलाव नहीं होता।

यह अभी भी पूरी तरह से कर योग्य क्यों है

LIC पेंशन योजना परिपक्व हो जाती है या सरेंडर हो जाती है।

भुगतान को पेंशन आय के रूप में माना जाता है, न कि जीवन बीमा के रूप में।

निकाली गई राशि कर-मुक्त नहीं है।

भले ही वार्षिकी शुरू हो गई हो, एकमुश्त शेष राशि कर योग्य है।

कर की गणना पूरे 3 लाख रुपये की राशि पर की जाती है।

ITR में रिपोर्ट कैसे करें

अन्य स्रोतों से आय के रूप में 3 लाख रुपये दिखाएँ।

इसे ITR के शेड्यूल OS (अन्य स्रोत) में दर्ज करें।

अपने स्लैब के अनुसार कर का भुगतान करें।

यहाँ कोई इंडेक्सेशन या कैपिटल गेन लाभ लागू नहीं होता है।

मूल प्रीमियम पर कोई कटौती नहीं, क्योंकि 80C का उपयोग नहीं किया गया है।

इसलिए आप अपनी लागत को 3 लाख से कम नहीं करते हैं।

क्या आप किसी भी तरह से अपना कर कम कर सकते हैं?

केवल तभी जब आपकी कुल आय 3 लाख रुपये से कम हो।

वरिष्ठ नागरिक मूल छूट 3 लाख रुपये है।

इससे ऊपर, कर 5%, फिर 20% लागू होता है।

यदि आपके पास लचीलापन है तो आप आय को फैला सकते हैं।

लेकिन सरेंडर के लिए, राशि एक वर्ष में आती है।

अब आप कॉर्पस के साथ क्या कर सकते हैं

किसी अन्य LIC पेंशन योजना में पुनर्निवेश करने से बचें।

फिर से पारंपरिक एंडोमेंट या ULIP का विकल्प न चुनें।

3 लाख रुपये म्यूचुअल फंड में निवेश करें।

नियमित रूप से आय प्राप्त करने के लिए SWP का उपयोग करें।

यह अधिक कर दक्षता प्रदान करता है।

इक्विटी MF पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर केवल 1.25 लाख रुपये से ऊपर 12.5% ​​की दर से कर लगाया जाता है।

आपको बेहतर लचीलापन और तरलता मिलती है।

आगे बढ़ते हुए इंडेक्स और डायरेक्ट फंड से बचें

इंडेक्स फंड लगातार मुद्रास्फीति को मात नहीं देते हैं।

वे औसत रिटर्न देते हैं, कोई डाउनसाइड सुरक्षा नहीं।

सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड बाजार में बदलाव के अनुसार ढल जाते हैं।

डायरेक्ट फंड केवल विशेषज्ञों के लिए हैं।

कोई मार्गदर्शन या समीक्षा उपलब्ध नहीं है।

आपको प्रमाणित वित्तीय योजनाकार के साथ नियमित फंड के माध्यम से निवेश करना चाहिए।

यह समीक्षा, पुनर्संतुलन और दीर्घकालिक योजना प्रदान करता है।

फिर से एन्युटी उत्पादों से बचें

एन्युटी कम रिटर्न देती है।

वे आय के रूप में पूरी तरह से कर योग्य हैं।

एक बार शुरू करने के बाद कोई लचीलापन नहीं।

आप अपने पैसे पर नियंत्रण खो देते हैं।

MF SWP सेवानिवृत्त लोगों के लिए बेहतर विकल्प है।

बेहतर रिटर्न और कम टैक्स देता है।

जाँच करें कि क्या आपके पास कोई अन्य निवेश-सह-बीमा है

यदि आपके पास LIC एंडोमेंट, ULIP या पेंशन योजनाएँ हैं, तो उनकी समीक्षा करें।

यदि रिटर्न खराब है, तो उन्हें सरेंडर कर दें।

म्यूचुअल फंड या हाइब्रिड फंड में फिर से निवेश करें।

प्रमाणित वित्तीय योजनाकार से मार्गदर्शन प्राप्त करें।

सुनिश्चित करें कि आपकी सेवानिवृत्ति की राशि आपके लिए कड़ी मेहनत करे।

इन वित्तीय लक्ष्यों के लिए आय का उपयोग करें

लिक्विड फंड में 50,000-1 लाख रुपये बनाए रखें।

हाइब्रिड म्यूचुअल फंड में बैलेंस रखें।

2,000-2,500 रुपये का मासिक SWP शुरू करें।

इससे नियमित आय होती है और पूंजी सुरक्षित रहती है।

नॉमिनी जोड़ें और अपडेट किए गए रिकॉर्ड बनाए रखें।

अपने जीवनसाथी के साथ हर साल पोर्टफोलियो की समीक्षा करें।

वरिष्ठ नागरिकों के लिए टैक्स फाइलिंग मार्गदर्शन

यदि केवल पेंशन और ब्याज आय है, तो ITR 1 का उपयोग करें।

अगर म्यूचुअल फंड बेचे जाते हैं, तो ITR 2 का इस्तेमाल करें।

एन्युटी को "अन्य आय" के रूप में दिखाएँ।

सरेंडर वैल्यू को उसी हेड में आय के रूप में दिखाएँ।

पॉलिसी कॉपी, सरेंडर लेटर, बैंक क्रेडिट प्रूफ जैसे दस्तावेज़ संभाल कर रखें।

कर सुरक्षा के लिए 6 साल तक संभाल कर रखें।

अंतिम जानकारी

अगर PPF की सीमा समाप्त हो गई है, तो आपने 80C का दावा न करके सही किया।

लेकिन एन्युटी और निकासी पर अभी भी कर लागू होता है।

LIC पेंशन प्लान टैक्स-फ्री मैच्योरिटी नहीं देते हैं।

आपके स्लैब के तहत सरेंडर राशि पूरी तरह से कर योग्य है।

अब इसे म्यूचुअल फंड में समझदारी से निवेश करें।

एन्युटी, इंडेक्स फंड और डायरेक्ट प्लान से बचें।

भविष्य की आय योजना के लिए प्रमाणित वित्तीय योजनाकार का उपयोग करें।

सेवानिवृत्ति में सरलता, कर दक्षता और लचीलापन बनाए रखें।

सादर,
के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,
मुख्य वित्तीय योजनाकार,
www.holisticinvestment.in
https://www.youtube.com/@HolisticInvestment