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Selling inherited old house: How will it impact my tax? (Mihir's case)

Ramalingam Kalirajan |7097 Answers |Ask -Follow

Mutual Funds, Financial Planning Expert - Answered on Aug 01, 2024

Ramalingam Kalirajan has over 23 years of experience in mutual funds and financial planning.
He has an MBA in finance from the University of Madras and is a certified financial planner.
He is the director and chief financial planner at Holistic Investment, a Chennai-based firm that offers financial planning and wealth management advice.... more

Asked by Anonymous - Jul 25, 2024English

हाय मिहिर- मुझे 1987 से पहले बना एक पुराना घर बेचना है। उस समय इसकी कीमत 7 लाख हो सकती है। मूल्यांकनकर्ता ने 2001 में 32 लाख के मूल्य और 2024 में 1.15 करोड़ की अनुक्रमित लागत की रिपोर्ट दी। मैं 5 करोड़ पंजीकरण मूल्य पर बेचने की योजना बना रहा हूँ? हम बिक्री आय पर LTCG की गणना कैसे करेंगे? हम LTCG का उपयोग कैसे कर सकते हैं। हम इस राशि से कितने फ्लैट खरीद सकते हैं - क्या कोई सीमा है? मेरे नाम पर 2 संपत्तियाँ हैं। साथ ही, मेरे पास 3 करोड़ तक के ऋण लंबित हैं। क्या मैं उन्हें वापस कर सकता हूँ? पिछले अक्टूबर 2023 में दो ऋण लिए गए थे। अगर मैं निवेश नहीं करता हूँ तो कर के क्या निहितार्थ होंगे? बिक्री के आधार पर अर्जित LtCG पर निवेश करने और बचत करने के सर्वोत्तम तरीके क्या हैं। आपकी प्रतिक्रिया के लिए धन्यवाद

Ans: सबसे बड़ा बदलाव यह है कि इंडेक्सेशन का लाभ वापस ले लिया गया है। सरल शब्दों में, अब आप अपने कर योग्य पूंजीगत लाभ को कम करने के लिए मुद्रास्फीति के लिए संपत्ति की खरीद लागत को समायोजित नहीं कर सकते।

फ्लैट कर दर: संपत्ति से LTCG पर अब एक ही 12.5% प्लस लागू उपकर पर कर लगाया जाएगा।

1 अप्रैल, 2001 से पहले अर्जित संपत्तियों के संबंध में पूंजीगत लाभ की गणना के लिए आधार वर्ष अब 1981-82 से 2001-02 में स्थानांतरित कर दिया गया है।

ध्यान देने योग्य बिंदु:
1 अप्रैल, 2001 को उचित बाजार मूल्य (FMV): आप पूंजीगत लाभ की गणना के उद्देश्य से 1 अप्रैल, 2001 को संपत्ति के FMV को अपने अधिग्रहण की लागत के रूप में मानने का विकल्प चुन सकते हैं।

मान लें कि आप 1 अप्रैल, 2001 को FMV चुनते हैं:

1 अप्रैल, 2001 को FMV: 32 लाख रुपये (आपकी मूल्यांकन रिपोर्ट के अनुसार)
बिक्री मूल्य: 32 लाख रुपये 5 करोड़
पूंजीगत लाभ: 5 करोड़ रुपये - 32 लाख रुपये = 4.68 करोड़ रुपये
कर: 4.68 करोड़ रुपये * 12.5% = 58.5 लाख रुपये
LTCG का लाभ उठाना
1. धारा 54EC बॉन्ड:

बिक्री की तारीख से 6 महीने के भीतर NHAI, REC, IRFC या PFC द्वारा जारी बॉन्ड में LTCG की राशि का निवेश करें।
आप LTCG पर कर से पूरी छूट का दावा कर सकते हैं।

2. धारा 54F:
बिक्री की तारीख से 2 साल के भीतर एक नए आवासीय घर में निवेश करें।
आप नए घर की कीमत की सीमा तक LTCG कर से छूट का दावा कर सकते हैं।

3. पूंजीगत लाभ खाता योजना:
बिक्री की तारीख से 6 महीने के भीतर LTCG की राशि को पूंजीगत लाभ खाता योजना में जमा करें।
आपको नए आवासीय घर में निवेश करने के लिए 3 साल मिलते हैं।
यदि 3 वर्षों के भीतर निवेश किया जाता है, तो कोई LTCG कर देय नहीं है।

फ्लैट्स की खरीद
बिक्री आय से कोई व्यक्ति कितने फ्लैट खरीद सकता है, इसकी कोई विशिष्ट सीमा नहीं है। हालाँकि, यदि आप धारा 54F के तहत छूट का दावा करने के लिए राशि का निवेश कर रहे हैं, तो संपत्ति स्वयं के कब्जे के लिए होनी चाहिए।

ऋण और कर निहितार्थ
आप बिक्री आय का उपयोग अपने ऋणों को चुकाने के लिए कर सकते हैं, जिसमें अक्टूबर 2023 में लिए गए ऋण भी शामिल हैं। लेकिन यह LTCG छूट के लिए योग्य नहीं होगा। यदि आप छूट का दावा करने के लिए LTCG राशि का निवेश करने में विफल रहते हैं, तो आपको ऊपर गणना के अनुसार LTCG पर कर का भुगतान करना होगा। हालाँकि, अक्टूबर 2023 को खरीदी गई संपत्ति को LTCG छूट के लिए माना जा सकता है। इस पर स्पष्टता प्राप्त करने के लिए कृपया किसी कर सलाहकार से व्यक्तिगत रूप से परामर्श लें।

LTCG पर निवेश और बचत करने के सर्वोत्तम तरीके
पूर्ण छूट के लिए धारा 54EC बॉन्ड को प्राथमिकता दें।
यदि आप नया घर खरीदने की योजना बना रहे हैं, तो धारा 54F या CGAS पर विचार करें।
कर बचाने के अन्य संभावित तरीकों के लिए किसी कर पेशेवर से सलाह लें जो आपके लिए प्रासंगिक हो सकते हैं।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in

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