महेश सर, मैं प्रसन्ना हूं, पिछले 14 वर्षों से पीएलआई प्रीमियम का भुगतान कर रहा हूं और यह अप्रैल 2024 में परिपक्व हो रहा है, मासिक प्रीमियम 2939 रुपये है और बीमा राशि 5,00,000 रुपये है। मुझे 9.5 लाख रुपये की राशि प्राप्त होगी, कृपया मुझे प्राप्त राशि पर कर प्रभाव के बारे में सलाह दें। धन्यवाद महोदय,

Ans: नमस्ते;

आपके बेटे को लगभग 6-6.5 लाख की परिपक्वता राशि की उम्मीद हो सकती है।

आपके बेटे को परिपक्वता राशि उसके खाते में, कर मुक्त प्राप्त हो सकती है और फिर वह इसे आपको बिना किसी कर का भुगतान किए रक्त संबंधी से उपहार के रूप में दे सकता है।

यदि आप इस मामले पर अधिक स्पष्टता चाहते हैं, तो किसी अभ्यासरत CA से संपर्क करें।

शुभकामनाएँ;

Ans: अपनी LIC पेंशन प्लस पॉलिसी संरचना को समझना

आपने 10 वर्षों तक सालाना 50,000 रुपये का प्रीमियम भरा।

आपने धारा 80C के तहत कर लाभ का दावा नहीं किया।

इसलिए, योगदान पर कर छूट लागू नहीं होती।

पॉलिसी 5 वर्ष पहले शुरू हुई थी।

तब से, आपको प्रति वर्ष 26,000 रुपये मिल रहे हैं।

अब आप इसे बंद करके लगभग 3 लाख रुपये लेना चाहते हैं।

प्राप्त वार्षिकी पर कराधान (26,000 रुपये प्रति वर्ष)

LIC से प्राप्त वार्षिकी को आय के रूप में माना जाता है।

इस पर "अन्य स्रोतों से आय" के रूप में कर लगाया जाता है।

वार्षिकी पर कोई छूट नहीं है।

भले ही आपने 80C का दावा नहीं किया हो, फिर भी कर लागू है।

आप ITR में वार्षिकी दिखा रहे हैं। यह सही है।

पॉलिसी समाप्त होने तक इसे हर साल दिखाते रहें।

शेष राशि (3 लाख रुपये) निकालने पर कराधान

LIC पेंशन प्लस एक यूनिट-लिंक्ड पेंशन योजना है।

ULPP पर ULIP से अलग तरीके से कर लगाया जाता है।

अगर आप 5 साल बाद सरेंडर करते हैं, तो आप फंड वैल्यू निकाल सकते हैं।

लेकिन पूरी निकासी कर योग्य है।

आपके आयकर स्लैब के अनुसार कर योग्य।

10(10D) के तहत कोई छूट नहीं है क्योंकि यह एक पेंशन पॉलिसी है।

भले ही आपने 80C का दावा न किया हो, लेकिन इससे कराधान में कोई बदलाव नहीं होता।

यह अभी भी पूरी तरह से कर योग्य क्यों है

LIC पेंशन योजना परिपक्व हो जाती है या सरेंडर हो जाती है।

भुगतान को पेंशन आय के रूप में माना जाता है, न कि जीवन बीमा के रूप में।

निकाली गई राशि कर-मुक्त नहीं है।

भले ही वार्षिकी शुरू हो गई हो, एकमुश्त शेष राशि कर योग्य है।

कर की गणना पूरे 3 लाख रुपये की राशि पर की जाती है।

ITR में रिपोर्ट कैसे करें

अन्य स्रोतों से आय के रूप में 3 लाख रुपये दिखाएँ।

इसे ITR के शेड्यूल OS (अन्य स्रोत) में दर्ज करें।

अपने स्लैब के अनुसार कर का भुगतान करें।

यहाँ कोई इंडेक्सेशन या कैपिटल गेन लाभ लागू नहीं होता है।

मूल प्रीमियम पर कोई कटौती नहीं, क्योंकि 80C का उपयोग नहीं किया गया है।

इसलिए आप अपनी लागत को 3 लाख से कम नहीं करते हैं।

क्या आप किसी भी तरह से अपना कर कम कर सकते हैं?

केवल तभी जब आपकी कुल आय 3 लाख रुपये से कम हो।

वरिष्ठ नागरिक मूल छूट 3 लाख रुपये है।

इससे ऊपर, कर 5%, फिर 20% लागू होता है।

यदि आपके पास लचीलापन है तो आप आय को फैला सकते हैं।

लेकिन सरेंडर के लिए, राशि एक वर्ष में आती है।

अब आप कॉर्पस के साथ क्या कर सकते हैं

किसी अन्य LIC पेंशन योजना में पुनर्निवेश करने से बचें।

फिर से पारंपरिक एंडोमेंट या ULIP का विकल्प न चुनें।

3 लाख रुपये म्यूचुअल फंड में निवेश करें।

नियमित रूप से आय प्राप्त करने के लिए SWP का उपयोग करें।

यह अधिक कर दक्षता प्रदान करता है।

इक्विटी MF पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर केवल 1.25 लाख रुपये से ऊपर 12.5% ​​की दर से कर लगाया जाता है।

आपको बेहतर लचीलापन और तरलता मिलती है।

आगे बढ़ते हुए इंडेक्स और डायरेक्ट फंड से बचें

इंडेक्स फंड लगातार मुद्रास्फीति को मात नहीं देते हैं।

वे औसत रिटर्न देते हैं, कोई डाउनसाइड सुरक्षा नहीं।

सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड बाजार में बदलाव के अनुसार ढल जाते हैं।

डायरेक्ट फंड केवल विशेषज्ञों के लिए हैं।

कोई मार्गदर्शन या समीक्षा उपलब्ध नहीं है।

आपको प्रमाणित वित्तीय योजनाकार के साथ नियमित फंड के माध्यम से निवेश करना चाहिए।

यह समीक्षा, पुनर्संतुलन और दीर्घकालिक योजना प्रदान करता है।

फिर से एन्युटी उत्पादों से बचें

एन्युटी कम रिटर्न देती है।

वे आय के रूप में पूरी तरह से कर योग्य हैं।

एक बार शुरू करने के बाद कोई लचीलापन नहीं।

आप अपने पैसे पर नियंत्रण खो देते हैं।

MF SWP सेवानिवृत्त लोगों के लिए बेहतर विकल्प है।

बेहतर रिटर्न और कम टैक्स देता है।

जाँच करें कि क्या आपके पास कोई अन्य निवेश-सह-बीमा है

यदि आपके पास LIC एंडोमेंट, ULIP या पेंशन योजनाएँ हैं, तो उनकी समीक्षा करें।

यदि रिटर्न खराब है, तो उन्हें सरेंडर कर दें।

म्यूचुअल फंड या हाइब्रिड फंड में फिर से निवेश करें।

प्रमाणित वित्तीय योजनाकार से मार्गदर्शन प्राप्त करें।

सुनिश्चित करें कि आपकी सेवानिवृत्ति की राशि आपके लिए कड़ी मेहनत करे।

इन वित्तीय लक्ष्यों के लिए आय का उपयोग करें

लिक्विड फंड में 50,000-1 लाख रुपये बनाए रखें।

हाइब्रिड म्यूचुअल फंड में बैलेंस रखें।

2,000-2,500 रुपये का मासिक SWP शुरू करें।

इससे नियमित आय होती है और पूंजी सुरक्षित रहती है।

नॉमिनी जोड़ें और अपडेट किए गए रिकॉर्ड बनाए रखें।

अपने जीवनसाथी के साथ हर साल पोर्टफोलियो की समीक्षा करें।

वरिष्ठ नागरिकों के लिए टैक्स फाइलिंग मार्गदर्शन

यदि केवल पेंशन और ब्याज आय है, तो ITR 1 का उपयोग करें।

अगर म्यूचुअल फंड बेचे जाते हैं, तो ITR 2 का इस्तेमाल करें।

एन्युटी को "अन्य आय" के रूप में दिखाएँ।

सरेंडर वैल्यू को उसी हेड में आय के रूप में दिखाएँ।

पॉलिसी कॉपी, सरेंडर लेटर, बैंक क्रेडिट प्रूफ जैसे दस्तावेज़ संभाल कर रखें।

कर सुरक्षा के लिए 6 साल तक संभाल कर रखें।

अंतिम जानकारी

अगर PPF की सीमा समाप्त हो गई है, तो आपने 80C का दावा न करके सही किया।

लेकिन एन्युटी और निकासी पर अभी भी कर लागू होता है।

LIC पेंशन प्लान टैक्स-फ्री मैच्योरिटी नहीं देते हैं।

आपके स्लैब के तहत सरेंडर राशि पूरी तरह से कर योग्य है।

अब इसे म्यूचुअल फंड में समझदारी से निवेश करें।

एन्युटी, इंडेक्स फंड और डायरेक्ट प्लान से बचें।

भविष्य की आय योजना के लिए प्रमाणित वित्तीय योजनाकार का उपयोग करें।

सेवानिवृत्ति में सरलता, कर दक्षता और लचीलापन बनाए रखें।

सादर,
के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,
मुख्य वित्तीय योजनाकार,
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