क्या संपत्ति की बिक्री से प्राप्त दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ को स्टॉक की बिक्री से प्राप्त अल्पकालिक पूंजीगत हानि से समायोजित किया जा सकता है?

हां, अल्पकालिक हानि को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के विरुद्ध समायोजित किया जा सकता है।

Confused about Taxes: Can Property Gains Offset Stock Losses?

Ans: भारत में, आयकर अधिनियम में पूंजीगत लाभ और हानि के उपचार के लिए विशिष्ट प्रावधान हैं। यहाँ बताया गया है कि यह आम तौर पर कैसे काम करता है:

1. समान श्रेणी सेट-ऑफ: दीर्घकालिक पूंजीगत हानि (LTCL) को केवल दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) के विरुद्ध सेट किया जा सकता है। इसी तरह, अल्पकालिक पूंजीगत हानि (STCL) को केवल अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (STCG) या LTCG के विरुद्ध सेट किया जा सकता है।

2. घाटे को आगे ले जाना: यदि पूंजीगत हानि को उसी वित्तीय वर्ष में पूरी तरह से सेट नहीं किया जा सकता है, तो इसे उस आकलन वर्ष के तुरंत बाद के आठ आकलन वर्षों तक आगे बढ़ाया जा सकता है जिसमें हानि की पहली बार गणना की गई थी। हालाँकि, आगे ले जाए गए घाटे को केवल बाद के वर्षों में दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के विरुद्ध सेट किया जा सकता है।

विशिष्ट मामला: संपत्ति पर LTCL और स्टॉक पर LTCG

• संपत्ति से दीर्घकालिक पूंजीगत हानि (LTCL): यह 24 महीने से अधिक समय तक रखी गई संपत्ति की बिक्री पर होने वाला नुकसान है।
• इक्विटी निवेश से दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG): यह 12 महीने से अधिक समय तक रखे गए इक्विटी शेयरों या इक्विटी म्यूचुअल फंड की बिक्री से होने वाले लाभ को संदर्भित करता है, जो विशिष्ट कर दरों के अधीन हैं।

भारतीय कर कानूनों के अनुसार:

• सेट-ऑफ: हां, आप इक्विटी निवेश (स्टॉक) की बिक्री से अपने दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के विरुद्ध संपत्ति की बिक्री से अपने दीर्घकालिक पूंजीगत घाटे को सेट ऑफ कर सकते हैं।

उदाहरण परिदृश्य:

• संपत्ति से LTCL: 10,00,000 रुपये
• इक्विटी निवेश से LTCG: 8,00,000 रुपये

यहां बताया गया है कि आप इसे कैसे संभाल सकते हैं:

• इक्विटी निवेश से 8,00,000 रुपये LTCG को संपत्ति से 10,00,000 रुपये LTCL के 8,00,000 रुपये से ऑफसेट करें।
• आपके पास 2,00,000 रुपये की LTCL शेष रहेगी, जिसे आप आठ आकलन वर्षों तक आगे बढ़ा सकते हैं।

फाइलिंग और रिपोर्टिंग:

• अनुसूची CG: आपको इन लेन-देनों को अपने आयकर रिटर्न (ITR) की अनुसूची CG में रिपोर्ट करना होगा।

• कैरी फॉरवर्ड लॉस: सुनिश्चित करें कि आप नुकसान को आगे बढ़ाने के योग्य होने के लिए नियत तिथि से पहले अपना कर रिटर्न दाखिल करें।

मुख्य बिंदु

• कर दरें: इक्विटी शेयरों और इक्विटी म्यूचुअल फंड पर 1 लाख रुपये से अधिक के LTCG पर इंडेक्सेशन के लाभ के बिना 10% कर लगाया जाता है।

• दस्तावेज़ीकरण: सभी लेन-देन रिकॉर्ड रखें, जैसे खरीद मूल्य, बिक्री मूल्य, तिथियाँ और संबंधित लागतें।

वर्तमान कर कानूनों के अनुपालन को सुनिश्चित करने और अपनी कर नियोजन रणनीति को अनुकूलित करने के लिए कर पेशेवर या वित्तीय सलाहकार से परामर्श करना उचित है।

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