मैंने 2015-16 में सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड में निवेश किया था। मुझे 2023-24 में परिपक्वता भुगतान प्राप्त हुआ। जारी करने की शर्तों के अनुसार, इन बॉन्ड को परिपक्वता पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर से छूट दी गई थी। मेरा प्रश्न है: क्या मुझे वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए अपने ITR2 में इन बॉन्ड पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ घोषित करना आवश्यक है? यदि हाँ, तो कहाँ? मुझे ITR2 रिटर्न में शेड्यूल कैपिटल गेन्स में कोई प्रावधान नहीं मिला।

Ans: भले ही आपका दीर्घकालिक लाभ 1 लाख से अधिक न हो और बेचे गए म्यूचुअल फंड के लिए कोई पूंजीगत लाभ लागू न हो, आपको वित्त वर्ष 2021-22 की फाइलिंग के दौरान इस लाभ को दिखाना होगा और 1 लाख रुपये तक की छूट का दावा करना होगा। </p>

Ans: यदि आप बीएसई या एनएसई पर द्वितीयक बाजार में सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (एसजीबी) खरीदते हैं, और उन्हें 8 साल तक परिपक्वता तक रखते हैं, तो पूंजीगत लाभ अभी भी गैर-कर योग्य होगा, बशर्ते कि बॉन्ड मूल रूप से भारतीय रिजर्व बैंक द्वारा जारी किए गए हों ( आरबीआई)।

द्वितीयक बाजार में खरीदे गए एसजीबी का कर उपचार प्राथमिक बाजार में खरीदे गए एसजीबी के समान है। पूंजीगत लाभ कर से छूट उन सभी एसजीबी पर लागू होती है जो परिपक्वता तक रखे जाते हैं, भले ही वे प्राथमिक या द्वितीयक बाजार में खरीदे गए हों।

हालाँकि, यदि आप 8 साल की परिपक्वता अवधि से पहले एसजीबी बेचते हैं, तो आप पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होंगे। अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (यदि 3 वर्ष से कम समय के लिए रखा गया है) पर आपकी लागू आयकर दर पर कर लगाया जाएगा, जबकि दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (यदि 3 वर्ष से अधिक के लिए रखा गया है) पर इंडेक्सेशन लाभ के साथ 20% कर लगाया जाएगा।

Ans: वरिष्ठ नागरिकों के लिए दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर को समझना
07 फरवरी 2024 को 80 वर्ष की आयु प्राप्त करने की आपकी आगामी उपलब्धि पर बधाई। यह एक महत्वपूर्ण उपलब्धि है और मैं इसके साथ आने वाली बुद्धिमत्ता की सराहना करता हूँ। आइए वर्तमान वित्तीय वर्ष, 2023-24 में म्यूचुअल फंड से आपके दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के लिए कर निहितार्थों पर चर्चा करें।

वरिष्ठ नागरिकों के लिए आयकर नियम
भारत में, वरिष्ठ नागरिक (60 वर्ष और उससे अधिक आयु के) और सुपर वरिष्ठ नागरिक (80 वर्ष और उससे अधिक आयु के) कुछ कर लाभों का आनंद लेते हैं। इनमें उच्च छूट सीमा और अतिरिक्त कटौती शामिल हैं। सुपर वरिष्ठ नागरिकों के लिए, आयकर छूट सीमा नियमित करदाताओं की तुलना में अधिक है।

दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) कर
इक्विटी म्यूचुअल फंड से दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) पर 10% कर लगाया जाता है यदि लाभ एक वित्तीय वर्ष में 1 लाख रुपये से अधिक है। यह कर आपकी आयु या आय वर्ग के बावजूद लागू होता है।

आयकर रिटर्न दाखिल करना
80 वर्ष या उससे अधिक आयु के अति वरिष्ठ नागरिकों को आम तौर पर आयकर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं होती है, यदि उनकी आय छूट सीमा से कम है। हालांकि, यह छूट कर योग्य दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर लागू नहीं होती है।

LTCG कर का भुगतान करने की आवश्यकता
भले ही आप 80 वर्ष के हों, लेकिन यदि आपका लाभ 1 लाख रुपये से अधिक है, तो आपको दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करना होगा। आयु के आधार पर रिटर्न दाखिल करने से छूट आपको पूंजीगत लाभ पर कर का भुगतान करने से बाहर नहीं करती है।

अनुपालन का महत्व
किसी भी दंड या कानूनी मुद्दों से बचने के लिए कर कानूनों का अनुपालन करना महत्वपूर्ण है। अपने LTCG कर का भुगतान करना सुनिश्चित करता है कि आप कानूनी ढांचे के भीतर रहें।

सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड की भूमिका
सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड में उच्च रिटर्न प्रदान करने की क्षमता होती है, जिससे उच्च दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ हो सकता है। यह आपके कर देनदारियों को तदनुसार योजना बनाने के लिए महत्वपूर्ण बनाता है।

नियमित योजनाओं के लाभ
प्रमाणित वित्तीय योजनाकार के मार्गदर्शन में नियमित योजनाओं के माध्यम से निवेश करना सुनिश्चित करता है कि आपको विशेषज्ञ सलाह प्राप्त हो। इससे आपको अपने निवेश और कर देनदारियों को प्रभावी ढंग से प्रबंधित करने में मदद मिल सकती है।

रियल एस्टेट और इंडेक्स फंड से बचना
इस संदर्भ में रियल एस्टेट निवेश और इंडेक्स फंड की सिफारिश नहीं की जाती है। सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड बेहतर प्रबंधन और संभावित रिटर्न प्रदान करते हैं, जो आपके वित्तीय लक्ष्यों के साथ संरेखित होते हैं।

पेशेवर सलाह
एक प्रमाणित वित्तीय योजनाकार से परामर्श करने से आपको कर कानूनों की जटिलताओं को समझने में मदद मिल सकती है। वे आपकी वित्तीय स्थिति के आधार पर व्यक्तिगत सलाह दे सकते हैं।

योजना का महत्व
प्रभावी वित्तीय योजना में आपकी कर देनदारियों का प्रबंधन शामिल है। अपने निवेश के कर निहितार्थों को समझकर, आप सूचित निर्णय ले सकते हैं।

नियमित समीक्षा
अपने निवेश पोर्टफोलियो की नियमित समीक्षा करना सुनिश्चित करता है कि यह आपके वित्तीय लक्ष्यों और कर नियोजन आवश्यकताओं के अनुरूप है। एक प्रमाणित वित्तीय योजनाकार इस प्रक्रिया में सहायता कर सकता है।

निष्कर्ष
80 वर्ष की आयु में भी, यदि आपका लाभ 1 लाख रुपये से अधिक है, तो दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करना आवश्यक है। वित्तीय स्वास्थ्य के लिए कर कानूनों का अनुपालन महत्वपूर्ण है। एक प्रमाणित वित्तीय योजनाकार से परामर्श करने से आपको अपने निवेश और कर देनदारियों को प्रभावी ढंग से प्रबंधित करने में मदद मिल सकती है।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in

Ans: आपने 5 साल बाद बॉन्ड को भुनाने के विकल्प पर विचार करने का उल्लेख किया है। सरकार पांचवें वर्ष से शुरू होने वाली एक रिडेम्प्शन विंडो प्रदान करती है। यदि आपको 8 साल की अवधि समाप्त होने से पहले नकदी की आवश्यकता है तो यह सुविधाजनक है।

सवाल यह है कि क्या 5 साल बाद रिडीम करने से होने वाले पूंजीगत लाभ पर कर लगेगा।

संक्षेप में, हाँ, यदि आप 8 साल की अवधि से पहले रिडीम करते हैं तो लाभ पर कर लगेगा।

मैं विस्तार से समझाता हूँ।

8 साल से पहले रिडीम करने पर कर निहितार्थ
एसजीबी को 8 साल की पूरी अवधि के लिए रखने पर एक अनूठा कर लाभ मिलता है। 8 साल के बाद बॉन्ड को भुनाने से होने वाला कोई भी पूंजीगत लाभ पूरी तरह से कर-मुक्त होता है। हालाँकि, यदि आप उपलब्ध निकास विंडो का उपयोग करके 5 साल बाद बॉन्ड को भुनाने का विकल्प चुनते हैं, तो पूंजीगत लाभ पर कर-मुक्त लाभ नहीं मिलेगा।

यदि आप 5 साल बाद लेकिन 8 साल से पहले रिडीम करते हैं, तो पूंजीगत लाभ पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) के रूप में कर लगेगा।

यदि लाभ 50 लाख रुपये से अधिक है तो एसजीबी पर LTCG पर 12.5% ​​कर लगता है। एक वित्तीय वर्ष में 1.25 लाख रु.
तीन साल के भीतर भुनाए जाने पर शॉर्ट-टर्म गेन (STCG) पर 20% टैक्स लगता है।
5 साल बाद भुनाने पर सरकार इसे जल्दी बाहर निकलने के रूप में मानती है और LTCG कराधान लागू होता है।

ब्याज आय: हर साल कर योग्य
यह भी ध्यान रखना ज़रूरी है कि SGB पर अर्जित ब्याज, जो वर्तमान में 2.5% प्रति वर्ष निर्धारित है, हर साल कर योग्य है। यह ब्याज आपकी आय में जोड़ा जाता है और आपके आयकर स्लैब के अनुसार कर लगाया जाता है।

आप ब्याज आय पर कराधान से बच नहीं सकते। इसलिए, भले ही आप 5 साल बाद भुनाने पर विचार कर रहे हों, आपकी ब्याज आय पर पहले से ही सालाना कर लगाया जा चुका है।

क्या आपको 5 साल बाद भुनाना चाहिए?
जबकि 5 साल बाद भुनाने का विकल्प लचीलापन प्रदान करता है, लेकिन कर निहितार्थों को तौलना महत्वपूर्ण है। 5 साल बाद भुनाने पर LTCG कर लगेगा, जो आपके शुद्ध लाभ को कम करता है।

अगर आपकी वित्तीय ज़रूरतें अनुमति देती हैं, तो बॉन्ड को पूरे 8 साल की अवधि के लिए रखने से कर लाभ अधिकतम हो जाएगा, जिससे आप उन्हें कर-मुक्त भुना सकेंगे।

यह रणनीति SGB को दीर्घकालिक निवेश के रूप में अधिक प्रभावी बनाती है।

अंतिम जानकारी
अगर आप 5 साल बाद भुनाते हैं, तो आपको 1.25 लाख रुपये से अधिक के लाभ पर 12.5% ​​की दर से LTCG कर देना होगा।

हर साल आपको मिलने वाला ब्याज कर योग्य है और आपकी कुल आय में जोड़ा जाता है।

बॉन्ड को पूरे 8 साल तक रखने से आपको पूंजीगत लाभ कर से बचने में मदद मिलेगी, क्योंकि उस समय भुनाया जाना कर-मुक्त होता है।

जल्दी भुनाने का विकल्प तभी चुनें जब आपको नकदी की ज़रूरत हो या अन्य वित्तीय परिस्थितियों की ज़रूरत हो। अन्यथा, पूरे कार्यकाल के लिए बॉन्ड रखने से बेहतर कर दक्षता मिलती है।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,
मुख्य वित्तीय योजनाकार,
www.holisticinvestment.in
https://www.youtube.com/@HolisticInvestment