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Ramalingam Kalirajan |7159 Answers |Ask -Follow

Mutual Funds, Financial Planning Expert - Answered on May 17, 2024

Ramalingam Kalirajan has over 23 years of experience in mutual funds and financial planning.
He has an MBA in finance from the University of Madras and is a certified financial planner.
He is the director and chief financial planner at Holistic Investment, a Chennai-based firm that offers financial planning and wealth management advice.... more

Question by Debashish on Mar 26, 2024English

मैंने म्यूचुअल फंड में 15 लाख रुपये निवेश किए थे। इस वित्तीय वर्ष में मुझे इस फंड पर SWP के रूप में 60,000 रुपये मिले। क्या मुझे ITR2 पर टैक्स रिटर्न दाखिल करना होगा?

Ans: हां, अगर आपको अपने म्यूचुअल फंड निवेश पर SWP (सिस्टमेटिक विड्रॉल प्लान) से आय प्राप्त हुई है, तो आपको वित्तीय वर्ष के लिए ITR-2 पर टैक्स रिटर्न दाखिल करना होगा। SWP आय को पूंजीगत लाभ माना जाता है और इसे आपके आयकर रिटर्न में रिपोर्ट किया जाना चाहिए।

ITR-2 में SWP आय की रिपोर्टिंग
ITR-2 में, आपको "पूंजीगत लाभ से आय" शीर्षक के अंतर्गत SWP आय की रिपोर्ट करनी होगी। इसे रिपोर्ट करने का तरीका इस प्रकार है:

पूंजीगत लाभ की गणना करें: अपने म्यूचुअल फंड निवेश पर पूंजीगत लाभ निर्धारित करें जिससे आपको SWP आय प्राप्त हुई है। म्यूचुअल फंड इकाइयों की होल्डिंग अवधि के आधार पर पूंजीगत लाभ अल्पकालिक या दीर्घकालिक हो सकता है।

उपयुक्त अनुसूची का चयन करें: ITR-2 में, अनुसूची CG (पूंजीगत लाभ) पर जाएँ। यहाँ, आपको म्यूचुअल फंड सहित विभिन्न स्रोतों से अपने पूंजीगत लाभ का विवरण भरना होगा।

म्यूचुअल फंड लेनदेन का विवरण दर्ज करें: उस म्यूचुअल फंड निवेश का विवरण प्रदान करें जिससे आपको SWP आय प्राप्त हुई है। म्यूचुअल फंड का नाम, बिक्री प्रतिफल (SWP के माध्यम से प्राप्त राशि) और अधिग्रहण की लागत जैसी जानकारी शामिल करें।

कर योग्य पूंजीगत लाभ की गणना करें: बिक्री प्रतिफल (SWP राशि) से अधिग्रहण की लागत (खरीद मूल्य) घटाकर कर योग्य पूंजीगत लाभ की गणना करें। होल्डिंग अवधि के आधार पर, अल्पकालिक या दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के लिए लागू कर दरें लागू करें।

ITR-2 में कर योग्य पूंजीगत लाभ दर्ज करें: अनुसूची CG के संबंधित अनुभाग में कर योग्य पूंजीगत लाभ दर्ज करें। किसी भी विसंगति से बचने के लिए सटीक रिपोर्टिंग सुनिश्चित करें।

अतिरिक्त विचार
कर निहितार्थ: म्यूचुअल फंड से SWP आय पूंजीगत लाभ कर के अधीन है। अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (STCG) पर आपके लागू आयकर स्लैब दर पर कर लगाया जाता है, जबकि दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) पर 10% बिना इंडेक्सेशन के कर लगाया जाता है यदि वे 1 लाख रुपये से अधिक हैं।

स्रोत पर कर कटौती (TDS): यदि आपकी SWP आय पर TDS काटा गया है, तो सुनिश्चित करें कि आप अपना कर रिटर्न दाखिल करते समय इसके लिए क्रेडिट का दावा करें। आईटीआर-2 के उचित अनुभाग में टीडीएस विवरण का उल्लेख करें।

निष्कर्ष
यदि आपको अपने म्यूचुअल फंड निवेश से एसडब्लूपी आय प्राप्त हुई है तो आईटीआर-2 पर कर रिटर्न दाखिल करना अनिवार्य है। आयकर विनियमों का अनुपालन करने के लिए आईटीआर-2 की अनुसूची सीजी में एसडब्लूपी से पूंजीगत लाभ की सटीक रिपोर्टिंग सुनिश्चित करें। यदि आपको कोई संदेह है या सहायता की आवश्यकता है, तो मार्गदर्शन के लिए किसी कर पेशेवर या प्रमाणित वित्तीय योजनाकार (सीएफपी) से परामर्श लें।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in

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