मैंने जुलाई 2018 में 15.00 लाख रुपये में एक जमीन का प्लॉट खरीदा, फिर मैंने उसी वर्ष उस पर एक घर बनाया, जिसकी लागत 40.00 लाख रुपये थी। मार्च 2021 में मैंने पूरी संपत्ति 98.50 लाख रुपये में बेच दी और अपने वयस्क बच्चों के नाम पर 65.00 लाख रुपये मूल्य की सेब के बागानों वाली जमीन खरीदी। कृपया सूचित करें कि क्या मैं या मेरा कोई बच्चा किसी कर भुगतान के लिए उत्तरदायी है। यदि हाँ, तो क्या कर छूट का कोई तरीका है।</p>

Ans: ग्रामीण कृषि भूमि की बिक्री पर कर निहितार्थ
ग्रामीण कृषि भूमि को भारत में पूंजीगत संपत्ति नहीं माना जाता है।

इसलिए, ऐसी भूमि की बिक्री से होने वाले किसी भी लाभ पर कर नहीं लगता है।

यह छूट बिक्री से होने वाले लाभ की परवाह किए बिना लागू होती है।

ग्रामीण कृषि भूमि की बिक्री से होने वाला लाभ पूरी तरह से कर-मुक्त है।

आपके मामले में कृषि भूमि की बिक्री
आपने 2019 में 50-50 की भागीदारी के साथ 17 लाख रुपये में जमीन खरीदी थी।

मार्च 2025 में जमीन 20 लाख रुपये में बेची गई, जिससे 3 लाख रुपये का लाभ हुआ।

बिक्री से होने वाली आय में आपका हिस्सा 10 लाख रुपये है।

चूंकि भूमि ग्रामीण कृषि भूमि के रूप में योग्य है, इसलिए बिक्री से होने वाला लाभ कर से मुक्त है।

आपकी बिक्री के लिए कर गणना
चूंकि भूमि पूंजीगत संपत्ति नहीं है, इसलिए आपके द्वारा कमाया गया लाभ कर योग्य नहीं है।

आपको 10 लाख रुपये पर कर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है। बिक्री आय के अपने हिस्से से 1.5 लाख का लाभ।

ग्रामीण कृषि भूमि की बिक्री पर कोई कर देयता नहीं है, चाहे राशि कितनी भी हो।

अपने कर रिटर्न में बिक्री की रिपोर्ट करना
भले ही लाभ छूट प्राप्त हो, लेकिन अपने कर रिटर्न में बिक्री की रिपोर्ट करना उचित है।

आपको स्पष्टता और पारदर्शिता के लिए अपने आयकर रिटर्न में 'छूट प्राप्त आय' अनुभाग के तहत बिक्री का खुलासा करना चाहिए।

यह सब कुछ व्यवस्थित रखने में मदद करता है और भविष्य में कर दाखिल करने में किसी भी संभावित समस्या से बचाता है।

बिक्री आय का पुनर्निवेश
बिक्री से प्राप्त आय को आपके धन को बढ़ाने के लिए म्यूचुअल फंड और इक्विटी में पुनर्निवेश किया जा सकता है।

निवेश का एक विविध पोर्टफोलियो जोखिम और रिटर्न को संतुलित करने में मदद कर सकता है।

प्रमाणित वित्तीय योजनाकार से परामर्श करना सुनिश्चित करेगा कि आपके निवेश आपके वित्तीय लक्ष्यों के अनुरूप हों।

एक अच्छी तरह से संरचित निवेश योजना समय के साथ धन संचय की ओर ले जा सकती है।

अंतिम अंतर्दृष्टि
आपकी ग्रामीण कृषि भूमि की बिक्री से होने वाला लाभ कर-मुक्त है।

आप बिक्री से प्राप्त 10 लाख रुपये की आय को स्वतंत्र रूप से निवेश कर सकते हैं।

1.5 लाख रुपये के लाभ पर कर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है।

अपने कर रिटर्न में छूट प्राप्त आय के अंतर्गत लेनदेन की रिपोर्ट करें।

आय का निवेश करने के बारे में विशेषज्ञ सलाह के लिए प्रमाणित वित्तीय योजनाकार से संपर्क करें।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in

https://www.youtube.com/@HolisticInvestment

Ans: Yes, there can be tax liability, depending on how the transaction is treated:

If treated as Capital Gains (land held as investment, no development done):

Land held since 2019, so Long-Term Capital Gain (LTCG) applies.

Sale Amount: Rs. 1 crore (in F.Y. 2024–25 and 2025–26)

Purchase Price: Rs. 40 lakh (indexed)

Capital Gains: Rs. 60 lakh (approx., after indexation)

If you buy a residential house (not just a plot) worth Rs. 80 lakh in 2025–26:
You can claim full exemption under Section 54F, since all sale proceeds are reinvested.

No tax liability in that case.

If you only buy a residential plot (without constructing a house within 3 years):
No exemption under Section 54F.
You will pay 20% LTCG tax on indexed gains in proportion to sale in each year.

E.g.,

If Rs. 50 lakh was received in 2024–25 → LTCG tax applies in that year.

If Rs. 50 lakh was received in 2025–26 → tax applies in that year.

Please note:
Buying only a plot won’t save tax. You must construct a house within 3 years for exemption.

Let me know if you want help estimating indexed cost or LTCG year-wise.

Best Regards,
K. Ramalingam, MBA, CFP,
Chief Financial Planner,
www.holisticinvestment.in
https://www.youtube.com/@HolisticInvestment