मेरी आयु 45 वर्ष है, मेरे पास 3 फैक्टरी संपत्तियां हैं, जिनकी लीज राशि 9.30 लाख, 13.80 लाख, 8.5 लाख है, मेरे पास 3 कार्यालय हैं, जिनमें से 2 40 हजार और 45 हजार प्रति माह की दर से लीज पर हैं। संपत्तियों का स्थान अच्छा है और निर्मित फैक्टरियों का बाजार संकट मूल्य 23 करोड़, 36 करोड़, 23 करोड़ है। कार्यालयों का मूल्य 3 कार्यालयों में से प्रत्येक का 1.5 करोड़ है, जिनमें से 2 लीज पर हैं। मेरे पास FD में लगभग 5 करोड़ का बफर है और लगभग 11.58 लाख LIC बीमा प्रीमियम है जो मैं प्रति वर्ष देता हूँ। मैं पिछले 9 वर्षों से भुगतान कर रहा हूँ और मुझे अगले 8 वर्षों तक भुगतान करना होगा और भुगतान समाप्त होने के 3 और 5 वर्ष बाद पॉलिसियाँ परिपक्व होती हैं। मेरी 2 बेटियाँ और एक पत्नी और माँ हैं। मुझे 50 साल की उम्र तक रिटायर होना है। मेरी आय का स्रोत अभी 20 लाख प्रति वर्ष है, जो मैंने 2 साल पहले 1.5 करोड़ के निवेश के साथ शुरू किए गए एक नए व्यवसाय से प्राप्त किया है। इससे पहले मेरे पास DEBT में एक मैन्युफैक्चरिंग यूनिट थी, जिसे मैंने कोविड के दौरान बेच दिया ताकि मैं देनदारी मुक्त रह सकूं... कृपया मुझे सुझाव दें कि मैं अपने करों को कैसे कम कर सकता हूं और अपनी निष्क्रिय आय और परिसंपत्ति आधार को और बढ़ा सकता हूं। जमीन और नई संपत्तियां अब महंगी हो गई हैं और मैं कुछ अलग जगह निवेश करना चाहता हूं जहां कर देयता कम हो और रिटर्न बेहतर हो। मैं शेयर, स्टॉक, म्यूचुअल फंड के संपर्क में नहीं हूं और मेरे पास अपनी शंकाएं हैं क्योंकि वे बाजार से जुड़े हैं और मैं कुछ अज्ञात फंड मैनेजरों पर अपने निवेश पर कैसे भरोसा कर सकता हूं। मेरे पास जो घर है उसकी कीमत लगभग 16.5 करोड़ है।
Ans: अपनी मौजूदा वित्तीय स्थिति का आकलन
आपने एक ठोस परिसंपत्ति आधार, लगातार निष्क्रिय आय धाराओं और 50 तक सेवानिवृत्त होने के स्पष्ट लक्ष्य के साथ एक मजबूत आधार बनाया है। पट्टे पर दिए गए कारखाने और कार्यालय एक स्थिर आय प्रदान कर रहे हैं। इसके अतिरिक्त, आपके पास FD में 5 करोड़ रुपये का एक स्वस्थ बफर और एक अच्छी तरह से संरचित LIC पॉलिसी है। आपका परिवार आपकी प्राथमिकता है, और आप निष्क्रिय आय बढ़ाते हुए कर देयता को कम करना चाहते हैं।
45 वर्ष की आयु में, आपके पास सेवानिवृत्ति से पहले कुछ महत्वपूर्ण वर्ष हैं। यह आपको अपने वित्तीय पोर्टफोलियो को अनुकूलित करने और यह सुनिश्चित करने के लिए पर्याप्त समय देता है कि आपके लक्ष्य न्यूनतम कर बोझ के साथ पूरे हों। आइए देखें कि आप कैसे आगे बढ़ सकते हैं।
निष्क्रिय आय: वित्तीय स्वतंत्रता की कुंजी
आपका वर्तमान रियल एस्टेट पोर्टफोलियो निष्क्रिय आय का एक भरोसेमंद स्रोत प्रदान करता है। निम्नलिखित आय विभाजन के साथ:
9.30 लाख रुपये, 13.80 लाख रुपये और 8.5 लाख रुपये सालाना पर पट्टे पर दी गई फैक्ट्रियाँ।
40,000 रुपये और 45,000 रुपये मासिक पर पट्टे पर दिए गए कार्यालय।
इन संपत्तियों से आपकी कुल निष्क्रिय आय सालाना 32 लाख रुपये के करीब आती है। भूमि और संपत्ति बाजार अब महंगा हो गया है, इसलिए आपका ध्यान रियल एस्टेट से परे आय धाराओं में विविधता लाने पर होना चाहिए।
निष्क्रिय आय बढ़ाने के लिए कदम
ऋण साधनों में निवेश करें: शेयर और म्यूचुअल फंड जैसे बाजार से जुड़े साधनों के बारे में अपनी शंकाओं को देखते हुए, ऋण साधनों पर विचार करें। सरकारी बॉन्ड, कॉरपोरेट बॉन्ड और डेट म्यूचुअल फंड जैसे विकल्प कम बाजार अस्थिरता के साथ स्थिर रिटर्न दे सकते हैं। यदि इन्हें लंबी अवधि (3+ वर्ष) के लिए रखा जाए तो इनमें कर-कुशल संरचनाएँ भी होती हैं, जो इंडेक्सेशन लाभों के साथ दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर से लाभान्वित होती हैं।
अंतर्राष्ट्रीय निवेश के साथ विविधता लाएँ: आप विकसित अर्थव्यवस्थाओं पर केंद्रित अंतर्राष्ट्रीय बॉन्ड या ऋण-आधारित म्यूचुअल फंड का पता लगा सकते हैं। ये भारत से परे विविधता प्रदान करते हैं और घरेलू आर्थिक उतार-चढ़ाव से आपके निवेश को सुरक्षित रखने में मदद कर सकते हैं।
सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (SGBs): चूँकि भूमि महंगी है, इसलिए एक और सुरक्षित, सरकार समर्थित विकल्प SGBs है। वे सोने की कीमत के आधार पर पूंजी वृद्धि के साथ-साथ ब्याज भी प्रदान करते हैं। ब्याज आय कर योग्य है, लेकिन परिपक्वता पर कोई भी पूंजीगत लाभ कर-मुक्त है।
रेंटल यील्ड रियल एस्टेट इन्वेस्टमेंट ट्रस्ट (REITs): हालाँकि आप रियल एस्टेट के बारे में सतर्क हैं, REITs आपको रियल एस्टेट परिसंपत्तियों की एक टोकरी में निवेश करने की अनुमति देते हैं। वे नियमित लाभांश आय प्रदान करते हैं, जो कि किराये की उपज है। आपको रखरखाव या संपत्तियों के प्रबंधन के बारे में चिंता करने की आवश्यकता नहीं होगी। REITs स्थिर आय और कर-कुशल पूंजी वृद्धि प्रदान करते हैं।
कर दक्षता रणनीतियाँ
कर नियोजन किसी भी वित्तीय रणनीति का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है। आपकी संपत्ति के आधार, वर्तमान आय और पाँच वर्षों में सेवानिवृत्त होने के लक्ष्य को देखते हुए, आपकी कर देयता को कम करना आवश्यक है। यहाँ कुछ कदम दिए गए हैं जो आपको इसे प्राप्त करने में मदद कर सकते हैं:
रियल एस्टेट आय पर कर का बोझ कम करें
स्वामित्व संरचना: यदि आपकी कोई संपत्ति पूरी तरह से आपके नाम पर है, तो उन्हें कम कर ब्रैकेट (जैसे, आपकी पत्नी या माँ) में परिवार के सदस्यों को हस्तांतरित करने पर विचार करें। इससे आपका कर बोझ कम हो जाता है क्योंकि किराये की आय वितरित हो जाती है।
HUF के ज़रिए निवेश करें: अगर आपके पास पहले से कोई नहीं है, तो हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) बनाने से मदद मिल सकती है। HUF के ज़रिए अर्जित आय पर व्यक्तिगत आय से अलग से कर लगता है, जिससे आपका कुल कर बोझ कम हो जाता है।
मूल्यह्रास कटौती: अपने कारखानों और दफ़्तरों पर मूल्यह्रास का दावा करने से कर योग्य आय में काफ़ी कमी आ सकती है। यह तब भी लागू होता है, जब वे पट्टे पर दिए गए हों। अपने एकाउंटेंट से अपने मूल्यह्रास दावों की समीक्षा करवाएँ, ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि आप इसका पूरा फ़ायदा उठा रहे हैं।
कर-मुक्त निवेश पर ध्यान दें
कर-मुक्त बॉन्ड: आप सरकार समर्थित संस्थाओं द्वारा जारी किए गए कर-मुक्त बॉन्ड में निवेश कर सकते हैं। इन बॉन्ड पर अर्जित ब्याज पूरी तरह से कर मुक्त है। हालाँकि वे कम रिटर्न (5-6%) देते हैं, लेकिन वे स्थिर, कर-कुशल रिटर्न के लिए आपके पोर्टफोलियो में एक अच्छा जोड़ हैं।
PPF और VPF: अगर आपने अपने पब्लिक प्रोविडेंट फ़ंड (PPF) का अधिकतम निवेश नहीं किया है, तो यह कर-मुक्त रिटर्न देता है, और अर्जित ब्याज आयकर से मुक्त है। इसके अतिरिक्त, यदि उपलब्ध हो तो स्वैच्छिक भविष्य निधि (VPF) में योगदान करने पर विचार करें, क्योंकि इसमें कर लाभ भी मिलता है।
अपनी बीमा पॉलिसियों को अनुकूलित करें
आप वर्तमान में LIC प्रीमियम में सालाना 11.58 लाख रुपये का भुगतान कर रहे हैं। चूंकि ये निवेश से जुड़ी बीमा पॉलिसियाँ हैं, इसलिए वे अन्य निवेश विकल्पों की तुलना में कम रिटर्न देती हैं। आप इस बात पर पुनर्विचार करना चाह सकते हैं कि क्या आपको अगले आठ वर्षों के लिए इतनी अधिक प्रीमियम प्रतिबद्धता की आवश्यकता है।
LIC पॉलिसियों के साथ विचार करने के लिए कदम
पॉलिसी परिपक्वता पर अनुमानित रिटर्न की समीक्षा करें। अन्य सुरक्षित निवेश विकल्पों के साथ उनकी तुलना करें।
आंशिक रूप से सरेंडर करें: यदि पॉलिसियाँ उच्च रिटर्न नहीं दे रही हैं, तो आप उनमें से कुछ को सरेंडर करने और सरेंडर किए गए मूल्य को डेट म्यूचुअल फंड या कर-कुशल बॉन्ड जैसे बेहतर प्रदर्शन करने वाले साधनों में फिर से निवेश करने पर विचार कर सकते हैं।
परिपक्वता के निकट पॉलिसियों को बनाए रखें: 3-5 वर्षों के भीतर परिपक्व होने वाली पॉलिसियों को बनाए रखा जा सकता है, क्योंकि परिपक्वता के निकट सरेंडर करना वित्तीय रूप से व्यवहार्य नहीं हो सकता है।
अपना रिटायरमेंट कॉर्पस बनाएं
50 साल की उम्र में रिटायर होने का आपका लक्ष्य संभव है, लेकिन आपके रिटायरमेंट कॉर्पस को सावधानीपूर्वक योजना बनाने की आवश्यकता है। रिटायरमेंट के समय, आप अगले 30-40 वर्षों तक चलने वाली स्थिर आय और धन संरक्षण का मिश्रण चाहते होंगे।
अपना रिटायरमेंट कॉर्पस बनाने के चरण
व्यवस्थित निकासी योजनाएँ (SWP): एक बार जब आप रिटायर हो जाते हैं, तो आप अपने फिक्स्ड डिपॉज़िट और FD का एक हिस्सा डेट म्यूचुअल फ़ंड में स्थानांतरित कर सकते हैं। SWP के ज़रिए, आप हर महीने एक निश्चित राशि निकाल सकते हैं। डेट फ़ंड में SWP कर-कुशल होते हैं क्योंकि निकासी को पूंजीगत लाभ के रूप में माना जाता है, और निकासी के केवल एक छोटे हिस्से पर कर लगाया जाता है।
सीधे स्टॉक एक्सपोज़र से बचें: चूँकि आप स्टॉक और बाज़ार से जुड़े निवेशों के प्रति जोखिम से बचते हैं, इसलिए इक्विटी बाज़ारों में सीधे निवेश से बचें। हालाँकि, आप हाइब्रिड फ़ंड पर विचार कर सकते हैं जो इक्विटी और डेट में एक हिस्सा निवेश करते हैं। इस तरह, आपको इक्विटी जोखिम के पूर्ण जोखिम के बिना एक संतुलित रिटर्न मिलता है।
एक विकल्प के रूप में वार्षिकी: एक बार जब आप 50 वर्ष की आयु तक पहुँच जाते हैं, तो ऐसी वार्षिकी खोजें जो एक निश्चित मासिक आय प्रदान करती हैं। ये आपकी सेवानिवृत्ति के लिए एक स्थिर आय सुनिश्चित करने का एक सुरक्षित, कम जोखिम वाला तरीका है।
व्यवसाय का प्रबंधन और करों में कमी
आपने हाल ही में 20 लाख रुपये की वार्षिक आय के साथ एक नया व्यवसाय शुरू किया है। आपको व्यावसायिक व्यय के लिए उपलब्ध कर कटौती का पूरा लाभ उठाना चाहिए।
आपके व्यवसाय के लिए कर-कटौती रणनीतियाँ
सभी कटौतियों का दावा करें: सुनिश्चित करें कि आप वेतन, किराया, उपयोगिताओं और अन्य परिचालन लागतों सहित सभी वैध व्यावसायिक खर्चों पर कटौती का दावा करते हैं। इससे आपका कर योग्य लाभ कम हो जाता है।
संपत्तियों पर मूल्यह्रास: यदि आपके व्यवसाय में उपकरण या मशीनरी शामिल है, तो सुनिश्चित करें कि आप अपनी कर देयता को कम करने के लिए इन संपत्तियों पर मूल्यह्रास का दावा कर रहे हैं।
अनुमानित कराधान का विकल्प चुनें: यदि आपकी व्यावसायिक आय 2 करोड़ रुपये से कम है, तो आप अनुमानित कराधान योजना के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं। यह योजना आपको अपने टर्नओवर के एक निश्चित प्रतिशत पर लाभ घोषित करने की अनुमति देती है, जो कर दाखिल करना आसान बनाता है और जांच को कम करता है।
बेटियों के लिए संपत्ति नियोजन और विरासत
चूँकि आपकी दो बेटियाँ हैं और आपके पास महत्वपूर्ण संपत्तियाँ हैं, इसलिए संपत्ति नियोजन को प्राथमिकता देनी चाहिए। आप संपत्ति का सुचारू हस्तांतरण सुनिश्चित करना चाहते हैं, विरासत करों को कम करना चाहते हैं, और किसी भी विवाद से बचना चाहते हैं।
दक्ष संपत्ति नियोजन के लिए कदम
वसीयत बनाएँ: सुनिश्चित करें कि आपके पास एक स्पष्ट, कानूनी रूप से बाध्यकारी वसीयत है। यह किसी भी कानूनी विवाद को रोकता है और यह सुनिश्चित करता है कि आपकी संपत्ति आपकी इच्छा के अनुसार वितरित की जाए।
ट्रस्ट स्थापित करें: पारिवारिक ट्रस्ट स्थापित करने पर विचार करें। ट्रस्ट संपत्ति करों को कम करने में मदद कर सकते हैं और यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि आपकी बेटियों को संरचित तरीके से आपकी संपत्ति विरासत में मिले। वे लेनदारों से विरासत की रक्षा भी करते हैं।
संपत्ति हस्तांतरण की योजना: पूंजीगत लाभ कर के कारण विरासत की बात करें तो अचल संपत्ति मुश्किल हो सकती है। कर प्रभावों को कम करने के लिए अपनी बेटियों को संपत्ति के हस्तांतरण को सर्वोत्तम तरीके से संरचित करने के तरीके पर एक कानूनी विशेषज्ञ से चर्चा करें।
अंत में
आप एक मजबूत संपत्ति आधार और स्थिर आय धाराओं के साथ एक उत्कृष्ट स्थिति में हैं। कुछ सावधानीपूर्वक कर नियोजन, बीमा प्रीमियम का पुनर्वितरण और विविधीकरण पर ध्यान केंद्रित करके, आप 50 वर्ष की आयु तक वित्तीय स्वतंत्रता प्राप्त कर सकते हैं।
जबकि बाजार से जुड़े निवेशों के बारे में आपकी शंकाएँ वैध हैं, सभी निवेश अवसरों में उच्च जोखिम नहीं होता है। आप अपने पोर्टफोलियो को डेट फंड, सरकारी बॉन्ड और REIT जैसे सुरक्षित साधनों के साथ संतुलित कर सकते हैं।
विविधीकृत दृष्टिकोण का पालन करके, आप कर देयता को कम करने, निष्क्रिय आय बढ़ाने और अपने परिवार के भविष्य को सुरक्षित करने में सक्षम होंगे। यह सुनिश्चित करने के लिए कि आपकी योजना के सभी तत्व अनुकूलित हैं और आपके लक्ष्यों के साथ संरेखित हैं, एक प्रमाणित वित्तीय योजनाकार के साथ काम करने पर विचार करें।
सादर,
के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,
मुख्य वित्तीय योजनाकार,
www.holisticinvestment.in
Question by Ashwini on Aug 09, 2024English
