मुझे अपने भाई से खून के रिश्ते में एक संपत्ति मिली है, जिसे उसने 2003 में 450000 में खरीदा था, जिसका मूल्य अब खून के रिश्ते में 125000 है, जिन्हें पूंजीगत लाभ देना होगा, मैंने इस संपत्ति को 2024 में 3200000 में बेच दिया है, यह आवासीय संपत्ति है, मुझे पूंजीगत लाभ कर देना होगा? या अगर मैंने 32 लाख की वाणिज्यिक संपत्ति खरीदी है तो क्या मुझे पूंजीगत लाभ कर देना होगा बरजिंदर सिंह

Ans: नमस्ते, हाँ कर की देनदारी दोनों द्वारा साझा की जा सकती है। यदि आपके खाते में आय आ रही है, तो आप कर की पूरी राशि का भुगतान कर सकते हैं और फिर शेष राशि अपने भाई के साथ बांट सकते हैं।

Ans: संपत्ति की बिक्री पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) कर देयता खरीद मूल्य, बिक्री मूल्य और होल्डिंग अवधि सहित विभिन्न कारकों पर निर्भर करेगी। यहाँ बताया गया है कि इसकी गणना कैसे की जाती है:

अधिग्रहण की लागत निर्धारित करें: आपके पति के हिस्से के लिए अधिग्रहण की लागत मूल निवेश का उनका हिस्सा होगी, यानी 4 लाख रुपये।

अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत की गणना करें: प्रासंगिक वित्तीय वर्षों के लिए लागत मुद्रास्फीति सूचकांक (CII) का उपयोग करके मुद्रास्फीति के लिए अधिग्रहण की लागत को समायोजित करें। इस अनुक्रमित लागत का उपयोग LTCG की गणना करने के लिए किया जाएगा।

बिक्री मूल्य से अनुक्रमित लागत घटाएँ: LTCG निर्धारित करने के लिए बिक्री मूल्य से अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत घटाएँ।

LTCG कर दर लागू करें: वर्तमान कर कानूनों के अनुसार, अचल संपत्ति की बिक्री पर LTCG पर सूचकांक के साथ 20% कर लगाया जाता है।

कर देयता की गणना करें: 20% की लागू दर पर LTCG पर देय कर की गणना करें।

उपहार के रूप में शेयर का हस्तांतरण:

आपके पति का भाई बिक्री आय के आपके पति के हिस्से को रक्त संबंध में उपहार के रूप में हस्तांतरित कर सकता है। हालांकि, इस तरह के हस्तांतरण के कर निहितार्थों पर विचार करना आवश्यक है:

उपहार कर देयता: रिश्तेदारों से प्राप्त उपहार आम तौर पर आयकर अधिनियम के तहत कर से मुक्त होते हैं। इसलिए, आपके पति को अपने भाई से बिक्री आय का अपना हिस्सा प्राप्त करने पर कोई उपहार कर देयता नहीं उठानी चाहिए।

दस्तावेज़ीकरण: स्वामित्व के हस्तांतरण को कानूनी रूप से स्थापित करने के लिए उपहार विलेख या लिखित समझौते सहित उपहार लेनदेन के लिए उचित दस्तावेज़ीकरण सुनिश्चित करें।

कर चोरी से बचना: जबकि रक्त संबंधियों के बीच उपहार देना अनुमेय है, कर कानूनों के अनुपालन को सुनिश्चित करना और कर चोरी के किसी भी संदेह से बचना महत्वपूर्ण है। लेनदेन की वैध प्रकृति को प्रदर्शित करने के लिए उचित दस्तावेज़ीकरण और पारदर्शिता आवश्यक है।

कर सलाहकार से परामर्श:

कर निहितार्थों और कानूनी आवश्यकताओं की जटिलता को देखते हुए, किसी कर सलाहकार या चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श करना उचित है जो आपकी विशिष्ट परिस्थितियों के आधार पर व्यक्तिगत मार्गदर्शन प्रदान कर सकता है और कर कानूनों के अनुपालन को सुनिश्चित कर सकता है।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in

Ans: यह देखते हुए कि यह आपके जीजा के नाम पर पंजीकृत है, व्यावहारिक रूप से एक खरीदार उसे पूरी राशि का भुगतान करेगा जब तक कि आप यह साबित नहीं कर सकते कि संपत्ति दोनों भाइयों की समान रूप से है। कानून की नज़र में भी, जीजा को अकेले पूंजीगत लाभ का भुगतान करना होगा। पूंजी कर छूट के लिए, आय को आवासीय संपत्ति या NHAI/REC बॉन्ड में फिर से निवेश करना होगा।

बिक्री से पहले उपहार देने से मदद मिलेगी लेकिन नाममात्र स्टाम्प ड्यूटी लागत होगी (कोई आयकर मुद्दा नहीं)। एक बार जब संपत्ति समान रूप से स्वामित्व में हो जाती है और रिकॉर्ड में पंजीकृत हो जाती है, तो प्रत्येक भाई द्वारा क्रमशः हिस्सा बेचा जा सकता है और उसके अनुसार हिसाब लगाया जा सकता है।

कृपया आगे बढ़ने से पहले इस पर अपने CA की सलाह भी लें।

Ans: 01. सटीक आंकड़ों के अभाव में, आपके पूंजीगत लाभ कर की गणना करना संभव नहीं है। हालाँकि, निम्नलिखित विवरण आपकी कर देयता का आकलन करने में आपकी मदद कर सकते हैं।

02. आयकर अधिनियम के वर्तमान प्रावधानों के तहत, आप निम्न में से कोई भी विकल्प (दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ) चुन सकते हैं:

(a). कर दर 12.50% बिना इंडेक्सेशन के या

(b). कर दर 20% इंडेक्सेशन के साथ।

03. आप दोनों विकल्पों के तहत अपनी कर देयता की गणना कर सकते हैं और उस कर व्यवस्था को चुन सकते हैं, जहाँ कर देयता न्यूनतम है।

04. किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।