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चेन्नई में फ्लैट: पूंजीगत लाभ कर?

T S Khurana

T S Khurana   |382 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Feb 26, 2025

A certified management accountant since 1993, T S Khurana is a fellow member of The Institute of Cost Accountants of India. His areas of expertise are income tax, specifically litigation cases, and GST.

Since the last 21 years, he has also been providing expert advice on financial matters, including investments and diversification of funds, and wealth building in the long term to his clients.
He believes that investment in real estate is the safest way for better returns and wealth generation over a period of time.

A former chairman of the Chandigarh Chapter of Institute of Cost Accountants of India, T S Khurana has also served as member of its technical committee.... more
Asked by Anonymous - Dec 20, 2024English
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मैंने 2004 में चेन्नई में 4.55 लाख रुपये में एक फ्लैट खरीदा था, जिसे मैंने इंडियन बैंक से हाउसिंग लोन लेकर वित्तपोषित किया था, जिसे 2019 के मध्य तक पूरी तरह से चुका दिया गया था। अब मैं इस संपत्ति को 50 लाख रुपये में बेचने पर विचार कर रहा हूँ। क्या आप कृपया इस बिक्री के दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) कर निहितार्थ निर्धारित करने में मेरी मदद कर सकते हैं? सादर

Ans: वित्त वर्ष 2004-05 में 4.55 लाख रुपये में खरीदा गया और वित्त वर्ष 2024-25 के दौरान 50.00 लाख रुपये में बेचा गया फ्लैट, इंडेक्सेशन के बिना 45.45 लाख रुपये (LTCG टैक्स @ 12.50% 5.68 लाख रुपये) या इंडेक्सेशन के साथ 35.38 लाख रुपये (LTCG टैक्स @ 20% 7.08 लाख रुपये) का LTCG देगा। आप आवासीय घर या कैपिटल गेन बॉन्ड में निवेश के जरिए कर बचत की योजना बना सकते हैं। कृपया ध्यान दें कि यह कर केवल LTCG कर है और कुल/देय कर आपकी अन्य आय और कर बचत आदि पर निर्भर हो सकता है। किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।
DISCLAIMER: The content of this post by the expert is the personal view of the rediffGURU. Users are advised to pursue the information provided by the rediffGURU only as a source of information to be as a point of reference and to rely on their own judgement when making a decision.
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आप नीचे ऐसेही प्रश्न और उत्तर देखना पसंद कर सकते हैं

Mihir

Mihir Tanna  |1019 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Feb 23, 2023

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मैंने एक आवासीय फ्लैट बुक किया है और समझौते पर नवंबर 2022 में हस्ताक्षर किए गए थे। कुल लागत का लगभग 30% 2.25 करोड़ रुपये का भुगतान कर दिया है। शेष 70% का भुगतान अगले तीन वर्षों में करना होगा। शेष भुगतान के लिए मैं अगले कुछ महीनों में एक और घर बेचने की योजना बना रहा हूं। यह जानना आवश्यक है कि यदि मैं नए बुक किए गए आवासीय फ्लैट की अनुबंध तिथि से एक वर्ष के भीतर (यानी नवंबर 2023 से पहले) इसे बेचने में सक्षम हूं तो क्या मुझे कोई दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर (एलटीसीजी) का भुगतान करना होगा।
Ans: यदि आप टैक्स बचाना चाहते हैं, तो आपको पूंजीगत संपत्ति के हस्तांतरण की तारीख से 1 वर्ष पहले या 2 वर्ष पहले आवासीय गृह संपत्ति खरीदनी होगी या ऐसी पूंजीगत संपत्ति के हस्तांतरण की तिथि से 3 वर्ष के भीतर गृह संपत्ति का निर्माण करना होगा। जैसा कि मैं समझता हूं, आप पुराने के हस्तांतरण से 1 वर्ष पहले घर खरीदेंगे (निर्माण नहीं करेंगे), छूट अन्य शर्तों की पूर्ति के अधीन उपलब्ध है। गणना के लिए कब्जे की तारीख महत्वपूर्ण होगी.

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Mihir

Mihir Tanna  |1019 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Jul 20, 2023

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नमस्ते सर, मुझे फ्लैट की बिक्री में आपकी सलाह चाहिए, सर, मैंने जून 2004 में विरार में 17,74,000 रुपये में एक निर्माणाधीन फ्लैट बुक किया था और उस पर 67,440 रुपये की स्टांप ड्यूटी और 17,740 रुपये का पंजीकरण शुल्क चुकाया था। जिसका कब्ज़ा मुझे जून 2014 में मिला, सर, मैंने वह फ्लैट जून 2023 में 41,50,000/- रुपये में बेच दिया, सर, उस पर मुझे कितना एलटीसीजी देना होगा और कितने समय के भीतर मुझे वह टैक्स चुकाना होगा आयकर अधिकारी, क्योंकि मेरा नई संपत्ति में निवेश करने का इरादा नहीं है।
Ans: गृह संपत्ति पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर कर की गणना के लिए, अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत को बिक्री से कम किया जाना आवश्यक है।

अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत की गणना https://incometaxindia.gov.in/Pages/tools/indexed-cost-of-acquisition-or-improvement.aspx पर उपलब्ध आयकर कैलकुलेटर की सहायता से की जा सकती है।

संपत्ति 2004 में बुक की गई थी, लेकिन भुगतान धीरे-धीरे 2014 तक हुआ होगा। इस प्रकार, भुगतान की प्रत्येक तारीख से प्रत्येक भुगतान पर इंडेक्सेशन लाभ उपलब्ध है।

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Sanjeev

Sanjeev Govila  |458 Answers  |Ask -

Financial Planner - Answered on Dec 25, 2023

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मैंने इस वर्ष एक आवासीय घर बनाने के लिए ऋण लिया है जो अभी भी निर्माणाधीन है और मैंने 130 लाख रुपये में एक फ्लैट भी बेचा है। लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन की रकम 29 लाख रुपये है. अब मैं दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ राशि से ऋण चुकाना चाहता हूं। क्या मुझे एलटीसीजी राशि पर टैक्स देना होगा?
Ans: आपके द्वारा दी गई जानकारी को ध्यान में रखते हुए, मेरा मानना ​​है कि आप नया घर खरीदने की तारीख से एक वर्ष के भीतर अपनी मौजूदा घर की संपत्ति बेच सकेंगे।

यदि हां, तो आप वर्तमान घर की बिक्री पर उत्पन्न होने वाले दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के संबंध में छूट का दावा करने में सक्षम होंगे, बशर्ते कि आप धारा 54एफ के तहत घर के निर्माण/अधिग्रहण में आय का निवेश करें।

इस प्रकार, मैं घर की बिक्री से प्राप्त पूंजीगत राशि से ऋण चुकाने का सुझाव दूंगा।

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नवीनतम प्रश्न
Milind

Milind Vadjikar  |1056 Answers  |Ask -

Insurance, Stocks, MF, PF Expert - Answered on Feb 26, 2025

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नमस्कार सर, वर्तमान में मेरी आयु 30 वर्ष है, कृपया मुझे 70 वर्षों तक 1.5 करोड़ रुपये के कवर के लिए कुछ टर्म बीमा पॉलिसियों के बारे में बताएं, साथ ही मुझे ऐसी पॉलिसियों के बारे में भी बताएं जिनमें हमें हमारे द्वारा भुगतान की गई राशि पर अच्छा रिटर्न मिले।
Ans: नमस्ते;

आप एचडीएफसी लाइफ जैसी कुछ जीवन बीमा कंपनियों द्वारा पेश किए जाने वाले शून्य लागत वाले टर्म बीमा प्लान देख सकते हैं।

यह आपको अपनी वित्तीय जिम्मेदारियों का ध्यान रखने पर मैच्योरिटी से पहले अपनी टर्म पॉलिसी को बंद करने की अनुमति देता है, और करों और कुछ शुल्कों को छोड़कर भुगतान किए गए प्रीमियम का रिफंड प्राप्त करता है।

लगभग सभी जीवन बीमा कंपनियाँ प्रीमियम की वापसी (TROP) के साथ टर्म प्लान पेश करती हैं। इसमें बीमाकर्ता करों को छोड़कर सभी प्रीमियम वापस कर देता है, यदि आप मैच्योरिटी तक जीवित रहते हैं और पॉलिसी लागू रहती है।

एक साधारण टर्म प्लान में यदि आप मैच्योरिटी तक जीवित रहते हैं तो आपको कुछ भी वापस नहीं मिलता है।

जीवन बीमा पॉलिसीधारक की मृत्यु की दुर्भाग्यपूर्ण घटना में उसके आश्रितों के लिए शुद्ध सुरक्षा है।

निवेश और बीमा को एक साथ न मिलाएँ।

LIC, HDFC लाइफ, कोटक लाइफ इंश्योरेंस, ICICI प्रू लाइफ इंश्योरेंस, SBI लाइफ सभी अच्छे टर्म प्लान पेश करते हैं।

आप इनमें से किसी भी प्लान या किसी अन्य बेहतर पेशकश से भी प्लान खरीद सकते हैं।

कृपया अपना उचित परिश्रम करें या किसी बीमा सलाहकार से मदद लें।

शुभकामनाएँ;

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Radheshyam

Radheshyam Zanwar  |1278 Answers  |Ask -

MHT-CET, IIT-JEE, NEET-UG Expert - Answered on Feb 26, 2025

T S Khurana

T S Khurana   |382 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Feb 26, 2025

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नमस्कार, आकलन वर्ष 2022-23 के लिए दाखिल आयकर रिटर्न के संबंध में धारा 234बी के भुगतान की मांग सूचना के संबंध में धारा 143(1) के तहत आयकर सूचना प्राप्त हुई। वित्त वर्ष 2021-22 की उल्लिखित अवधि के लिए कोई अग्रिम कर का भुगतान नहीं किया गया था, और आईटीआर 31-12-2023 को दाखिल किया गया था। इस प्रकार 234B की गणना के लिए, 1 अप्रैल 2022 से महीनों की संख्या 21 के रूप में गणना की गई और निर्धारित कर 103600 पर भुगतान की जाने वाली राशि की गणना (103600*1%)*21 के रूप में की गई, जिसे 21,756/- के रूप में दाखिल किया गया, लेकिन डिमांड नोटिस में राशि 32,116 बताई गई है (जो 31 महीने के रूप में गणना की गई लगती है) क्या 21 महीने (01-04-2022 -> 31-12-2023) को ध्यान में रखते हुए 234B की मेरी गणना सही थी, किस मामले में मुझे पुनर्प्रसंस्करण के लिए सुधार के लिए पूछना चाहिए? कृपया सलाह दें। धन्यवाद वेर्की
Ans: अग्रिम कर भुगतान चार किस्तों में किया जाता है। आपके मामले में यह जुलाई-2021 (15%), सितंबर-2021 (30%), दिसंबर-2021 (30%) और मार्च-2022 (25%) में देय था। चूंकि आपने कोई किस्त नहीं चुकाई है, इसलिए ब्याज की गणना ऊपर बताई गई तारीखों से की जाएगी। आप अपनी संतुष्टि के लिए उपरोक्त आधार पर देय ब्याज की जांच कर सकते हैं। आशा है कि ITD की गणना सही है, आप मांग का भुगतान कर सकते हैं। किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद

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T S Khurana

T S Khurana   |382 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Feb 26, 2025

Asked by Anonymous - Dec 25, 2024English
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नमस्ते, मैं पीएसयू बैंक में 52 वर्षीय मुख्य प्रबंधक हूँ और अगले साल वीआरएस लेने की योजना बना रहा हूँ 1. एफडी में बचत 1.2 करोड़ 2. शेयरों में निवेश 15 लाख पीएलआई और एनएससी में निवेश 25 लाख 3. सेवानिवृत्ति लाभ 80 लाख 4. पेंशन 60000 प्रति माह 5. किराये की आय 8000 सेवानिवृत्ति के बाद मेरी मासिक प्रतिबद्धता 1. मेरी वृद्ध माँ और विकलांग भाई (47 वर्ष) के लिए उनके मेडिकल और रहने की सुविधा के लिए 40000 रुपये 2.रु. हमारे जीर्ण-शीर्ण घर के पुनर्निर्माण के लिए प्रस्तावित ईएमआई के लिए 30000 3. मेरी बेटी की कॉलेज फीस और हॉस्टल के लिए 15000 रुपये, वह अपने तीसरे वर्ष में है और एक और साल जाना है और उसके बाद 2 साल पीजी 4. हमारे अन्य खर्चों के लिए 50000 रुपये 5. मेरी बेटी की भविष्य की शिक्षा और शादी के लिए बचत के लिए 25000 रुपये/रिजर्व कृपया सलाह दें कि उपरोक्त प्रतिबद्धताओं के अनुसार आराम से कैसे प्रबंधन करें
Ans: 01. मासिक आधार पर आपके कुल मासिक खर्च लगभग 1,35,000.00 रुपये (40,000+30,000+15,000+50,000) हैं।

02. रिटायरमेंट के बाद आपकी कुल मासिक आय लगभग 68,000.00 रुपये (60,000+8,000) है।

03. इसके अतिरिक्त, रिटायरमेंट के बाद आपके निवेश और बचत से आपको मिलने वाला ब्याज लगभग 1,40,000 रुपये प्रति माह होगा; (240.00 लाख रुपये पर 7% (120+15+25+80)।

04. रिटायरमेंट के बाद, आपकी अपेक्षित आय अपेक्षित खर्चों से अधिक होगी, इसलिए परेशान होने की कोई बात नहीं है। कृपया सहज महसूस करें और अपने जीवन का आनंद लें।
किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद

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