Sold Flat for 1.38 Crores in 2025, Bought for 55 Lakhs in 2011: What's My Long-Term Gain Tax?

मैंने फरवरी 2011 में 55 लाख में एक फ्लैट खरीदा था। मैंने इंटीरियर पर 3.5 लाख खर्च किए (रसीदें हैं)। फिक्सचर आदि पर 1.5 लाख और खर्च किए, लेकिन रसीदें नहीं मिलीं। मैं अब उसी फ्लैट को 1.38 करोड़ में बेच रहा हूँ (फरवरी 2025)। मेरी लॉन्ग टर्म गेन देनदारी क्या होगी?

Ans: 01. इंडेक्सेशन के बिना आपका LTCG 79.50 लाख रुपये होगा (बिक्री 138.00 लाख रुपये घटा लागत 55.00 लाख रुपये+सुधार 3.50 लाख रुपये)। 12.50% की दर से LTCG लगभग 9.94 लाख रुपये होगा। 02. इंडेक्सेशन के साथ आपका LTCG 10.84 लाख रुपये होगा (बिक्री 138.00 लाख रुपये घटा लागत 55.00 लाख रुपये+सुधार 3.50 लाख रुपये इंडेक्स 363/167 के साथ)। 20.00% की दर से LTCG लगभग 2.17 लाख रुपये होगा। 03. कृपया ध्यान दें कि फर्नीचर आदि के लिए कोई लाभ नहीं दिया जाएगा। 04. आपको दूसरा विकल्प चुनना चाहिए। 05. आपको LTCG को किसी आवासीय संपत्ति या कैपिटल गेन बॉन्ड आदि में निवेश करके कर नियोजन के लिए भी आगे बढ़ना चाहिए। किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

Ans: 1. दीर्घ-अवधि पूंजीगत लाभ की गणना
चरण 1: बिक्री मूल्य निर्धारित करें
बिक्री मूल्य: 85 लाख रुपये (जिस राशि पर संपत्ति बेची गई)
चरण 2: अधिग्रहण की लागत निर्धारित करें
प्रारंभिक खरीद मूल्य: 27 लाख रुपये (पंजीकृत दस्तावेज़ के अनुसार)
चरण 3: मुद्रास्फीति के लिए समायोजित करें
LTCG की गणना करने के लिए, अधिग्रहण की लागत को मुद्रास्फीति के लिए समायोजित किया जाता है। यह समायोजन आयकर विभाग द्वारा प्रदान किए गए लागत मुद्रास्फीति सूचकांक (CII) का उपयोग करके किया जाता है।

खरीद के वर्ष (2010) के लिए CII: वर्ष 2010 के लिए सरकार द्वारा प्रकाशित सूचकांक देखें।
बिक्री के वर्ष (2023) के लिए CII: 2023 के सूचकांक को देखें।
चरण 4: अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत की गणना करें
सूत्र का उपयोग करें:

चरण 5: दीर्घ-अवधि पूंजीगत लाभ की गणना करें
LTCG
=
बिक्री मूल्य
− अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत LTCG=बिक्री मूल्य और घटा अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत 2. कर निहितार्थ चूंकि इसे जुलाई 2024 से पहले बेचा जाता है, इसलिए दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर सूचकांक लाभ के साथ 20% कर लगाया जाता है। आपके द्वारा चुने गए निवेश विकल्पों के आधार पर अतिरिक्त कर लाभ लागू हो सकते हैं। 3. दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर पर बचत आवासीय संपत्ति में निवेश यदि आप लाभ को किसी अन्य आवासीय संपत्ति में पुनर्निवेशित करते हैं, तो आप आयकर अधिनियम की धारा 54 के तहत छूट का दावा कर सकते हैं। शर्तें: नई संपत्ति पुरानी संपत्ति को बेचने के दो साल के भीतर खरीदी जानी चाहिए या तीन साल के भीतर बनाई जानी चाहिए। छूट पुनर्निवेशित पूंजीगत लाभ की राशि पर लागू होती है। पूंजीगत लाभ बांड में निवेश छूट का दावा करने के लिए आप धारा 54EC के तहत निर्दिष्ट बांड में 50 लाख रुपये तक के पूंजीगत लाभ का निवेश कर सकते हैं। इन बॉन्ड को कम से कम पांच साल की अवधि के लिए रखा जाना चाहिए।

पात्र बॉन्ड: ये बॉन्ड नेशनल हाईवे अथॉरिटी ऑफ इंडिया (NHAI) या रूरल इलेक्ट्रिफिकेशन कॉरपोरेशन (REC) द्वारा जारी किए जाते हैं।

रूरल डेवलपमेंट बॉन्ड में निवेश
धारा 54EC के तहत, आप रूरल डेवलपमेंट बॉन्ड में भी निवेश कर सकते हैं। इन बॉन्ड में भी पांच साल की लॉक-इन अवधि होती है।

आवासीय संपत्ति में पुनर्निवेश
छूट का पूरा लाभ उठाने के लिए, संपूर्ण दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ राशि को एक नई आवासीय संपत्ति में पुनर्निवेशित करें। उल्लिखित समय सीमा का अनुपालन सुनिश्चित करें।

4. अंतिम जानकारी
यहाँ उन कार्यों का सारांश दिया गया है जिन्हें आप कर सकते हैं:

अनुक्रमित लागत की गणना करें: मुद्रास्फीति के लिए अधिग्रहण की लागत को समायोजित करने के लिए CII का उपयोग करें।

LTCG की गणना करें: बिक्री मूल्य से अनुक्रमित लागत घटाकर लाभ निर्धारित करें।

छूट का पता लगाएँ: कर देयता को कम करने या समाप्त करने के लिए लाभ को एक नई आवासीय संपत्ति या पूंजीगत लाभ बॉन्ड में पुनर्निवेशित करने पर विचार करें।

अपनी कर देयता को प्रभावी ढंग से प्रबंधित करने के लिए इन रणनीतियों को लागू करें। हमेशा सुनिश्चित करें कि आप छूट के लिए आयकर अधिनियम के तहत निर्दिष्ट शर्तों का अनुपालन करते हैं।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in

2025 में 1.38 करोड़ में फ्लैट बेचा, 2011 में 55 लाख में खरीदा: मेरा लॉन्ग-टर्म गेन टैक्स क्या है?