NRI in Qatar: How to Stay Tax Compliant in India?

Ans: आपकी NRI स्थिति भारत में बिताए गए दिनों की संख्या पर निर्भर करती है। यदि आप 120 से 183 दिनों के बीच रहते हैं, तो आप आम तौर पर NRI ही बने रहते हैं, खासकर यदि भारत में आपकी आय 15 लाख रुपये से अधिक है। एक NRI के रूप में, आपकी वैश्विक आय भारत में कर योग्य नहीं है, लेकिन इक्विटी, म्यूचुअल फंड और AIF में आपके निवेश भारतीय करों के अधीन हैं।

इक्विटी के लिए, 1.25 लाख रुपये से अधिक के LTCG पर 12.5% ​​और STCG पर 25% कर लगता है। डेट म्यूचुअल फंड और CG पर आपके स्लैब दर के अनुसार कर लगता है। AIF का कराधान उनकी श्रेणी पर निर्भर करता है।

NRI स्थिति बनाए रखने और निवासी बनने से बचने के लिए भारत में अपने दिनों की निगरानी करें, जिससे आपकी कर देयता बढ़ जाएगी।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in

Ans: ईटीएफ और स्विंग ट्रेडिंग पर कर निहितार्थ: एक एनआरआई के रूप में, भारत में ईटीएफ और स्विंग ट्रेडिंग सहित प्रतिभूतियों के लेन-देन से अर्जित कोई भी आय कराधान के अधीन है। एक वर्ष से कम समय के लिए रखे गए इक्विटी निवेश से अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (एसटीसीजी) पर 15% प्लस लागू अधिभार और उपकर लगाया जाता है। हालाँकि, यदि आप फिर से निवासी भारतीय बन जाते हैं, तो आप पर निवासी भारतीय कर कानूनों के अनुसार कर लगाया जाएगा, जिसमें एक वर्ष से अधिक समय तक रखे गए इक्विटी निवेश पर 10% का LTCG कर शामिल है। एक एनआरआई के रूप में आपकी कर देयता पर स्विंग ट्रेडिंग के विशिष्ट निहितार्थों को समझने के लिए कर सलाहकार से परामर्श करना आवश्यक है।

एनआरई एफडी बनाम लघु वित्त बैंक एफडी: एनआरई सावधि जमा कर-मुक्त ब्याज आय और धन के पूर्ण प्रत्यावर्तन का लाभ प्रदान करते हैं, जो उन्हें एनआरआई के लिए एक आकर्षक विकल्प बनाता है। हालाँकि, आपने सही कहा कि यदि आपकी आवासीय स्थिति 1-2 वर्षों के भीतर निवासी भारतीय में बदल जाती है, तो ब्याज दर और कराधान की गणना निवासी दरों के आधार पर की जाएगी। ऐसे मामलों में, उच्च ब्याज दरों वाले छोटे वित्त बैंकों की FD में निवेश करना एक व्यवहार्य विकल्प हो सकता है। जबकि ₹40,000 से अधिक अर्जित ब्याज 10% TDS के अधीन है, निवेश करने से पहले तरलता, सुरक्षा और बैंक की क्रेडिट रेटिंग जैसे कारकों पर विचार करना आवश्यक है। अपने वित्तीय लक्ष्यों और जोखिम सहनशीलता के आधार पर एक सूचित निर्णय लेने के लिए ब्याज दर अंतर और संभावित कर प्रभावों का मूल्यांकन करें।

अपने निवेश क्षितिज और वित्तीय उद्देश्यों को ध्यान में रखते हुए, एक वित्तीय सलाहकार या कर सलाहकार से परामर्श करना उचित है जो आपकी विशिष्ट स्थिति के आधार पर व्यक्तिगत मार्गदर्शन प्रदान कर सकता है और आपकी निवेश रणनीति को अनुकूलित करने में मदद कर सकता है।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,
मुख्य वित्तीय योजनाकार,
www.holisticinvestment.in

Ans: आपको जो कथन मिला है, वह अधिकतर सही है। यहाँ भारत में NRI के लिए कर निहितार्थों का विवरण दिया गया है:

मूल छूट सीमा:

हाँ, NRI एक वित्तीय वर्ष के दौरान भारत में अर्जित अपनी कुल कर योग्य आय पर ₹2.5 लाख की मूल छूट सीमा के लिए पात्र हैं। इसका मतलब है कि अगर भारतीय स्रोतों (बैंक जमा, शेयर, म्यूचुअल फंड सहित, लेकिन PPF ब्याज को छोड़कर) से आपकी आय ₹2.5 लाख से कम है, तो आपको आम तौर पर भारत में करों का भुगतान करने या आयकर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है।
NRI के लिए कर योग्य आय:

NRO खातों पर अर्जित ब्याज आय भारत में कर योग्य है।
भारतीय कंपनियों से लाभांश आय आम तौर पर भारत में 20% (यदि लागू हो तो अधिभार और उपकर सहित) की दर से कर योग्य है।
भारत में शेयर या इक्विटी म्यूचुअल फंड बेचने से होने वाले पूंजीगत लाभ निवेश के प्रकार और होल्डिंग अवधि के आधार पर कर योग्य हैं।
भारत में संपत्ति से किराये की आय कर योग्य है।
एनआरआई और पीपीएफ:

एनआरआई नए पीपीएफ खाते नहीं खोल सकते हैं, लेकिन वे निवासी भारतीय रहते हुए खोले गए मौजूदा पीपीएफ खातों में योगदान करना जारी रख सकते हैं।
अच्छी खबर यह है कि पीपीएफ पर अर्जित ब्याज आय और परिपक्वता राशि सभी के लिए पूरी तरह से कर-मुक्त है, चाहे उनकी आवासीय स्थिति कुछ भी हो।
आयकर रिटर्न दाखिल करना:

भले ही आपकी कुल आय ₹2.5 लाख से कम हो, फिर भी आपको भारत में आयकर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता हो सकती है, यदि आप अपनी आय से काटे गए टीडीएस (स्रोत पर कर कटौती) पर कर वापसी का दावा करना चाहते हैं, जैसे कि एनआरओ खातों से ब्याज पर।
एनआरआई को सलाह दी जाती है कि वे अपनी फाइलिंग आवश्यकताओं और कर देनदारियों को निर्धारित करने के लिए एनआरआई कराधान से परिचित किसी योग्य कर सलाहकार या चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श लें।
संक्षेप में, जबकि ₹2.5 लाख की सीमा एक सामान्य दिशानिर्देश है, अपने कर दाखिल करने के दायित्वों को निर्धारित करने के लिए भारत में अपने सभी आय स्रोतों और प्रत्येक के विशिष्ट कर उपचार पर विचार करना महत्वपूर्ण है।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in

Ans: 01. एनआरआई को भारत में अर्जित या प्राप्त किसी भी आय पर आयकर देना होगा।

02. आपको किसी भी आय पर आयकर देना होगा, जैसे कि घर की संपत्ति से किराये की आय, ब्याज आय या प्रतिभूतियों या म्यूचुअल फंड आदि से प्राप्त लाभांश।

03. किसी भी लाभांश भुगतान या पुनर्निवेश पर आयकर लगेगा। आपके निवेश (MF में SIP) से इस प्रकार की आय होती रहेगी।

04. जब भी आप अपने निवेश बेचते हैं, चाहे वह MF में हो, तो आयकर के प्रावधानों के तहत दीर्घ/अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर देय होगा।

05. नियमित आधार पर भारत में अपना ITR दाखिल करना उचित है।

किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

Ans: न्यूयॉर्क में रहने वाले एक अनिवासी भारतीय (NRI) के रूप में कर नियमों को समझना संयुक्त राज्य अमेरिका और भारत दोनों की कर प्रणालियों को समझना शामिल है। यहाँ दोनों देशों में कर नियमों के अनुपालन को सुनिश्चित करने में आपकी सहायता करने के लिए एक व्यापक मार्गदर्शिका दी गई है:

कर निवास को समझना

संयुक्त राज्य अमेरिका:

निवासी विदेशी बनाम अनिवासी विदेशी: कर उद्देश्यों के लिए, यदि आप ग्रीन कार्ड टेस्ट या पर्याप्त उपस्थिति परीक्षण पास करते हैं, तो आपको निवासी विदेशी माना जाता है।

पर्याप्त उपस्थिति परीक्षण: आपको चालू वर्ष के दौरान कम से कम 31 दिनों के लिए और पिछले तीन वर्षों में 183 दिनों के लिए अमेरिका में शारीरिक रूप से उपस्थित होना चाहिए, जिसकी गणना एक विशिष्ट सूत्र का उपयोग करके की जाती है।

भारत:

NRI स्थिति: यदि आपने वित्तीय वर्ष के दौरान भारत में 182 दिनों से कम या पिछले चार वर्षों में 365 दिनों से कम और चालू वर्ष में 60 दिनों से कम समय बिताया है, तो आपको NRI माना जाता है।

फाइलिंग आवश्यकताएँ

यूएसए में:

• संघीय कर: यदि आप निवासी विदेशी हैं, तथा विश्वव्यापी आय की रिपोर्ट कर रहे हैं, तो फॉर्म 1040 फाइल करें। गैर-निवासी विदेशी फॉर्म 1040-एनआर फाइल करते हैं।
• राज्य कर: न्यूयॉर्क राज्य के नियमों के आधार पर, आपको राज्य कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता हो सकती है।
• विदेशी खाते: यदि आपके पास वर्ष के दौरान किसी भी समय कुल $10,000 से अधिक मूल्य वाले विदेशी बैंक खाते हैं, तो आपको FinCEN फॉर्म 114 (FBAR) दाखिल करना होगा।

भारत में:

• आयकर: यदि आपके पास भारत के बाहर के स्रोतों से आय है तथा आप एक NRI हैं, तो ITR-2 फाइल करें। केवल भारत में अर्जित या उपार्जित आय की रिपोर्ट करें, जब तक कि दोहरे कराधान परिहार समझौते (DTAA) द्वारा अन्यथा निर्दिष्ट न किया गया हो।
• टीडीएस (स्रोत पर कर कटौती): सुनिश्चित करें कि भारत से आय (जैसे, किराया, लाभांश) पर टीडीएस सही ढंग से काटा गया है।

दोहरा कराधान बचाव समझौता (DTAA)

भारत और अमेरिका के बीच DTAA का उद्देश्य दोनों देशों में अर्जित आय पर दोहरे कराधान से बचना है। मुख्य बिंदुओं में शामिल हैं:

• कर क्रेडिट: आप एक देश में दूसरे देश में भुगतान किए गए करों के लिए कर क्रेडिट का दावा कर सकते हैं।
• कम दरें: कुछ प्रकार की आय (जैसे, लाभांश, रॉयल्टी) पर कम दरों पर कर लगाया जा सकता है।

विशिष्ट विचार

1. वैश्विक आय रिपोर्टिंग:

• अमेरिका में, आपको अपनी वैश्विक आय की रिपोर्ट करनी होगी।
• भारत में, यदि आप NRI हैं, तो आप भारत में अर्जित आय की रिपोर्ट करते हैं।

2. विदेशी कर क्रेडिट (FTC):

• दोनों देशों में कर योग्य आय पर भारत में भुगतान किए गए करों के लिए अमेरिका में FTC का दावा करें।

3. निवेश:

• अमेरिका: विदेशी म्यूचुअल फंड में निवेश के लिए निष्क्रिय विदेशी निवेश कंपनी (PFIC) नियमों से अवगत रहें।
• भारत: भारत में निवेश के लिए विदेशी मुद्रा प्रबंधन अधिनियम (FEMA) का अनुपालन सुनिश्चित करें।

4. विदेशी संपत्ति रिपोर्टिंग:

• यूएसए: फॉर्म 8938 का उपयोग करके विशिष्ट सीमा से अधिक विदेशी वित्तीय संपत्तियों की रिपोर्ट करें।
• भारत: कुछ निर्दिष्ट विदेशी संपत्तियों वाले एनआरआई को अपने भारतीय कर रिटर्न के साथ अनुसूची एफए दाखिल करना होगा।

5. संपत्ति और उपहार कर:

• यूएसए: यदि आप भारत में या भारत से संपत्ति स्थानांतरित करते हैं तो उपहार और संपत्ति कर नियमों से अवगत रहें।

अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए कदम

1. रिकॉर्ड बनाए रखें:

• अर्जित आय, भुगतान किए गए करों और प्रत्येक देश में बिताए दिनों का विस्तृत रिकॉर्ड रखें।

2. कर पेशेवर से परामर्श करें:

• जटिलताओं को नेविगेट करने में मदद करने के लिए अंतर्राष्ट्रीय कराधान में अनुभवी कर सलाहकार को शामिल करें।

3. कर विनियमों की नियमित समीक्षा करें:

• दोनों देशों में कर कानून में बदलाव के बारे में अपडेट रहें।

4. सॉफ़्टवेयर और टूल का उपयोग करें:

• सटीक रिपोर्टिंग और अनुपालन के लिए अंतर्राष्ट्रीय कराधान को संभालने वाले कर सॉफ़्टवेयर का उपयोग करें।

इन दिशानिर्देशों का पालन करके और पेशेवर सहायता प्राप्त करके, आप अमेरिका और भारत दोनों में कर विनियमों का अनुपालन सुनिश्चित कर सकते हैं।