Help, I sold agricultural land in Mangaon for 50 lakhs. What's the capital gains tax I need to pay?

Ans: मैं भूमि बिक्री पर आपके सटीक पूंजीगत लाभ कर की गणना नहीं कर सकता क्योंकि यह कई कारकों पर निर्भर करता है जिनका अभी उल्लेख नहीं किया गया है। हालाँकि, मैं समझा सकता हूँ कि भारत में आम तौर पर इसकी गणना कैसे की जाती है और कुछ मार्गदर्शन प्रदान कर सकता हूँ:

आपके पूंजीगत लाभ कर को प्रभावित करने वाले कारक:

धारण अवधि: भूमि पर दो प्रकार के पूंजीगत लाभ कर हैं - दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) और अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (STCG)।

यदि आपने 24 महीने से अधिक समय तक भूमि को अपने पास रखा है तो LTCG लागू होता है। यह एक इंडेक्सेशन तंत्र से लाभान्वित होता है जो मुद्रास्फीति के लिए खरीद मूल्य को समायोजित करता है, जिससे आपके कर योग्य लाभ कम हो जाते हैं।

यदि आपने 24 महीने या उससे कम समय तक भूमि को अपने पास रखा है तो STCG लागू होता है। कर की गणना इंडेक्सेशन के बिना बिक्री मूल्य और खरीद मूल्य के बीच के अंतर पर की जाती है।

खरीद मूल्य: यह वह मूल मूल्य है जो आपने भूमि के लिए भुगतान किया है और साथ ही किसी भी प्रलेखित सुधार लागत के साथ।

बिक्री मूल्य: यह वह राशि है जो आपको भूमि बिक्री के लिए प्राप्त हुई है जिसमें से कोई भी बिक्री व्यय घटाया गया है।

कर दरें:

LTCG: वर्तमान में, भूमि पर LTCG पर इंडेक्सेशन के साथ 20% कर लगाया जाता है। हालाँकि, आप आयकर अधिनियम की प्रासंगिक धाराओं के तहत नई आवासीय संपत्ति या सरकारी बॉन्ड जैसे विशिष्ट विकल्पों में लाभ को फिर से निवेश करके LTCG पर कर बचा सकते हैं।
STCG: भूमि पर STCG पर इंडेक्सेशन के बिना 20% की एक समान दर से कर लगाया जाता है।
सिफारिश:

अपनी सटीक पूंजीगत लाभ कर देयता निर्धारित करने के लिए, चार्टर्ड अकाउंटेंट (CA) या कर सलाहकार से परामर्श करना सबसे अच्छा है। वे ऊपर बताए गए सभी कारकों पर विचार कर सकते हैं और आपकी विशिष्ट स्थिति के आधार पर कर की गणना कर सकते हैं। वे आपको LTCG के लिए आयकर अधिनियम के तहत उपलब्ध संभावित कर बचत विकल्पों के बारे में भी सलाह दे सकते हैं।

Ans: प्रत्येक लाभार्थी अलग से ITR दाखिल करेगा और दीर्घावधि पूंजीगत लाभ शीर्षक के तहत कर का भुगतान करेगा। चूंकि प्लॉट जून 2024 में बेचा जाता है, इसलिए इसे A/Y 2025-26 के ITR में रिपोर्ट किया जाएगा। LTCG कर की दर 12.50% (केवल लाभ पर) होगी। जैसा कि उल्लेख किया गया है प्लॉट की लागत 2,00,000.00 रुपये है, हालांकि कृपया लागत में घर के निर्माण की लागत (जिसका उल्लेख प्रश्न में नहीं किया गया है) जोड़ें। तीनों ही या तो घर की संपत्ति में निवेश करके या NHAI या REC आदि के कैपिटल गेन्स बॉन्ड खरीदकर राहत के लिए पात्र हैं। किसी भी अतिरिक्त स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

Ans: आपने जून 2024 में 30 लाख रुपये में एक प्रॉपर्टी बेची। इसे 1994 में 1,15,000 रुपये में खरीदा गया था। आइए मूल्यांकन करें कि क्या इसमें पूंजीगत लाभ है।

अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत

संपत्ति खरीद लागत को मुद्रास्फीति के लिए समायोजित किया जाएगा। इसे अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत (ICA) कहा जाता है। आयकर विभाग द्वारा प्रदान किए गए लागत मुद्रास्फीति सूचकांक (CII) का उपयोग करके ICA की गणना की जाती है।

अनुक्रमित लागत की गणना

अपने पूंजीगत लाभ को समझने के लिए ICA की गणना करें। चूँकि हम यहाँ विशिष्ट फ़ॉर्मूले का उपयोग नहीं करेंगे, इसलिए आप सटीक ICA मूल्य प्राप्त करने के लिए किसी प्रमाणित वित्तीय योजनाकार से परामर्श कर सकते हैं। यह सटीक पूंजीगत लाभ निर्धारित करने में मदद करता है।

दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG)

चूँकि आपने संपत्ति को 24 महीने से अधिक समय तक रखा है, इसलिए इसे दीर्घकालिक संपत्ति के रूप में वर्गीकृत किया गया है। बिक्री से होने वाला लाभ, ICA के समायोजन के बाद, आपका दीर्घ-अवधि पूंजीगत लाभ (LTCG) है।

LTCG पर कर

LTCG पर इंडेक्सेशन लाभ के साथ 20% कर लगाया जाता है। हालाँकि, इस कर पर बचत करने के तरीके हैं।

किसी अन्य संपत्ति में निवेश करना

आप किसी अन्य आवासीय संपत्ति में निवेश करके पूंजीगत लाभ कर पर बचत कर सकते हैं। यह आयकर अधिनियम की धारा 54 के अंतर्गत आता है। यदि आप दो साल के भीतर कोई आवासीय घर खरीदते हैं या तीन साल के भीतर कोई घर बनाते हैं, तो आप छूट का दावा कर सकते हैं।

पूंजीगत लाभ बॉन्ड में निवेश करना

धारा 54EC के अंतर्गत पूंजीगत लाभ बॉन्ड में निवेश करना एक अन्य विकल्प है। इन बॉन्ड में पाँच साल की लॉक-इन अवधि होती है और लाभ पर कर छूट प्रदान करते हैं। इन बॉन्ड में अधिकतम निवेश सीमा 50 लाख रुपये है।

दुकान खरीदना

दुकान खरीदने पर धारा 54 के अंतर्गत पूंजीगत लाभ कर छूट नहीं मिलेगी। छूट केवल आवासीय संपत्तियों के लिए है। यदि आप कोई आवासीय संपत्ति बेचते हैं, तो आपको पूंजीगत लाभ कर पर बचत करने के लिए आवासीय संपत्ति में फिर से निवेश करना चाहिए।

टैक्स बचाने के अन्य विकल्प

आवासीय संपत्ति: दो साल के भीतर किसी दूसरी आवासीय संपत्ति में निवेश करें।

निर्माण: तीन साल के भीतर एक नया घर बनाएं।

पूंजीगत लाभ बॉन्ड: बिक्री के छह महीने के भीतर इन बॉन्ड में निवेश करें।

अंतिम जानकारी

पूंजीगत लाभ कर बचाने के लिए, आवासीय संपत्ति या पूंजीगत लाभ बॉन्ड में फिर से निवेश करें। दुकान खरीदने से पूंजीगत लाभ पर कर बचाने में मदद नहीं मिलेगी। प्रमाणित वित्तीय योजनाकार से परामर्श करने से आपको इन विकल्पों को कुशलतापूर्वक नेविगेट करने में मदद मिल सकती है।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in

Ans: Hello, if property is sold , then yes he definitely has to pay tax on it at 20% after indexation ( consult a CA as he will give a much precise answer in terms of tax outflow once you give him all the details )
There are multiple ways to save taxes , but my suggestion would be to pay taxes if any and to invest that money in an asset which yields good growth or a decent monthly income with growth and liquidity since your father is 73yrs old
In case of investments in Mutual Funds , you can select the following portfolio options for a retired person :
Equity hybrid - 20%
Large and mid cap - 30%
Multicap - 30%
Mid cap - 20%

Please note that these suggestions are based on your stated goals and the information you provided. It is always a good idea to consult with a financial advisor in person to better understand your risk tolerance, time horizon, and specific financial goals.

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